Следующее  положение  тесно примыкает к предыдущему.  Документ  констатирует,  что  органы  банковского  надзора  должны  иметь  адекватные  процедуры  разрешения  проблемных ситуаций в  банках. В  то же время банковский  надзор не может и не должен гарантировать банкам вечную  жизнь,  поскольку  в  рыночной  экономике  банкротство  отдельных  экономических  субъектов  является  нормальным  результатом  принятия  рисков.  Вопрос  решения  проблем,  обусловленных  банкротством  банков,  согласно  документу,  является  в  большей  степени  политическим  и  затрагивает  проблему  использования бюджетных ресурсов («общественных  фондов»)  для  поддержания  банковской  системы.  Таким  образом, вопросы жизнеспособности  банков  не всегда находятся в пределах компетенции органов банковского  надзора.  Принципиальное значение  двух  указанных положений  состоит еще и в том, что их адекватная реализация возможна лишь в условиях сбалансированных подходов к вопросам  функционирования банковской системы со  стороны  органа  (органов) банковского надзора и органов власти (правительства  и т. д.).

     Действительно, когда орган банковского надзора может  заниматься поиском оптимума в ограничении  банковских рисков?  Лишь  в  ситуации,  когда  он  знает,  что  к  разрешению проблем  в  банковской  сфере,  коль  скоро  они  возникнут,  эффективно подключатся властные органы. При этом такое совместное решение задач поддержания стабильности  банковской  системы должно  быть  закреплено  соответствующими  документами  либо/и  устоявшимися  традициями  и  общественным  мнением,  настолько  просвещенным,  чтобы  ожидать  от  банковского  надзора не  больше,  чем  он  может  (и с  рациональных  позиций должен) дать  обществу.  Столь  идиллическая ситуация вряд ли в полной мере присутствует  даже в развитых странах и еще менее характерна для стран с  развивающимися рынками⁶.

     В  то же  время  объективно  для  общества  данная  ситуация  является  наиболее  приемлемой,  поскольку в противном случае, т. е. когда на банковский надзор  возлагается все бремя ответственности за проблемы в отдельно  взятом  банке  или  бремя  разрешения  системного  банковского  кризиса, возникает  дополнительный фактор,  способствующий  ориентации  надзорного  органа  на  конъюнктурное  решение  стоящих  перед ним задач.

     Суть  такого  решения  состоит в попытке свести риски банков и «риски» надзорного органа к абсолютному минимуму. Такая возможность возникает при наиболее «жесткой»  модели  надзора.  В  то  же  время,  данная модель,  является  по  определению формалистичной,  хуже  достигает содержательной цели надзора и в той или иной степени препятствует  нормальному  развитию банковской  системы,  повышению качества и снижению стоимости оказываемых ею услуг.  Конкретизация места надзора в системе мер и условий,  призванных  способствовать  стабильному  функционированию  финансовых  рынков,  содержится  во  втором  разделе  документа,  озаглавленном «Предварительные  условия   эффективного банковского надзора». 

     Здесь  еще  раз - и в  данном случае  более детально - указывается на то  часто забываемое  или  конъюнктурно  игнорируемое  обстоятельство,  что банковский надзор -  это лишь один элемент обширного  комплекса  мер,  необходимых  для  поддержания  стабильности в  финансовой сфере.

     Принципы  выделяют пять крупных  компонентов  этого  комплекса  мер, включая:  надежную и  последовательную  макроэкономическую  политику;  развитую  рыночную инфраструктуру; высокий уровень рыночной дисциплины;  наличие  эффективных  процедур  для  разрешения  проблем  в банках  и механизмы,  обеспечивающие соответствующий уровень защиты системной стабильности.  В рамках указанного комплекса эффективный банковский  надзор  занимает  достойное  место  в  ряду  других  составных  элементов  развитой рыночной инфраструктуры. Последняя,  помимо  банковского  надзора,  включает  адекватное  законодательство,  систему учета,  основанную на международных  стандартах, аудит, надзор за состоянием  иных (помимо банковского) сегментов рынка финансовых услуг и эффективную платежную систему. Отмеченные положения первого и второго разделов имеют  принципиальное значение  для  взвешенной  оценки  задач  и  возможностей  банковского  надзора  в  общей  системе  мер государственного регулирования банковской системы, финансовых рынков и экономики в целом. ⁷

     Во  втором разделе документа содержатся также общие  требования к организации  эффективной системы банковского  надзора.  Эти  требования,  составляющие  первый  принцип, включают:

     – четкое определение целей и ответственности для  каждого органа, вовлеченного в надзор за банками;

     –  операционную самостоятельность органа (органов) банковского надзора и наличие у него (у них) достаточных ресурсов для осуществления выполняемых функций; 

     – полноценное  законодательство,  регулирующее  вопросы  банковского надзора, включая процедуры допуска  организаций на рынок банковских услуг и осуществление надзора в процессе функционирования банков; 

     – возможности применения  к  банкам  корректирующих  мер  как  в  части  соблюдения  ими  требований  законодательства, так и  в отношении  поддержания надлежащего  финансового состояния;  правовую защиту  органов банковского  надзора  и  их сотрудников  от  попыток возложить  на них ответственность  за результаты действий, предпринятых в рамках нормального  осуществления надзорных функций;

     – наличие установленных процедур  обмена информацией  с  органами надзора внутри страны и  за рубежом  и мер по защите конфиденциальности информации

     Содержание  других 24 принципов является  более  рутинным. В рамках требований  к  организации лицензирования, текущего надзора и т. д. они содержат также требования к качеству корпоративного управления в банках с особым акцентом на  качество управления рисками, к системе внутреннего контроля  и прочим существенным аспектам организации непосредственно банковской  деятельности. 

     Последний вопрос, на который следует ответить до перехода  к сугубо практическим  аспектам, состоит в том, является  ли  версия-97 окончательной  редакцией  Принципов  или возможно внесение в документ тех или иных коррективов? 

     Разумеется,  Принципы  не  являются  раз  и  навсегда  данным документом. Это вытекает из самого характера банковского дела,  одной из имманентных черт  которого является  постоянное  развитие. Новые  компоненты  банковского  дела  неизбежно  развивают  характеристики  принимаемых  банками рисков и тем самым обусловливают необходимость  развития банковского надзора. Другим основанием для внесения изменений и дополнений в Принципы является собственное развитие методологии и практики банковского надзора.  Поскольку  Принципы  представляют  собой  систему  проверенных теорией и практикой подходов к организации  эффективного  банковского  надзора,  то  по  мере  развития  надзора  указанная система может  и должна  совершенствоваться.

     Другой  вопрос  в том, что  сам процесс  совершенствования должен носить по мере  возможности  консервативный  характер,  т. е.  любое  изменение  в  тексте  Принципов  должно  быть  действительно  необходимым.

     Если  брать  Принципы  в широком  смысле,  то  наиболее изменяемой  их частью  является  Компендиум (рекомендации  по  конкретным вопросам). Далее следуют  Методология  Принципов и  комментарии  к  конкретным  принципам,  содержащиеся  в  тексте основного документа. Собственно же принципы, т. е.  25 лаконичных требований к организации банковского надзора,  подвержены изменениям в наименьшей степени⁸.

3 БАЗЕЛЬСКИЙ КОМИТЕТ О РЕФОРМЕ СТАНДАРТОВ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА

     На заседаниях Базельского комитета по банковскому надзору 8-9 декабря 2009 г. был утвержден так называемый консультативный документ, содержащий пакет предложений по реформе стандартов, связанных с регулированием и надзором за банковским сектором и направленных на обеспечение его большей устойчивости.

     Цель  пакета реформ, предлагаемых Базельским комитетом, заключается в повышении  способности банковского сектора  противостоять шокам, независимо от их источника, и снижать риски  распространения трудностей финансового  сектора на реальную экономику.

     Наряду  с мерами, принятыми Базельским комитетом  в июле 2009 г. по совершенствованию  второго Базельского соглашения о достаточности капитала (Базель II), предложенные меры учитывают уроки  нынешнего кризиса. Они уже получили одобрение Совета по финансовой стабильности (Financial Stability Board) и участников саммита "Группы 20" (G20), состоявшегося в сентябре 2009 г. в Питтсбурге (США).⁹

     Представленные  для дальнейшего обсуждения и  консультаций предложения затрагивают  следующие проблемы:

     Повышение качества, улучшение состава и  усиление прозрачности базового капитала. Это позволит дать гарантию, что  банковская система находится в  лучшей ситуации для покрытия убытков  и что качество базового капитала первого порядка (Tier 1) повысится. Кроме того, Базельский комитет намерен согласовать разные элементы структуры базового капитала.

     Увеличение  покрытия рисков собственным капиталом. В дополнение к торговым книгам торговли и секьюритизации, реформа которых  была объявлена в июле 2009 г., Базельский комитет предлагает усилить требования к капиталу для контрагентов по кредитным рискам, связанным с использованием деривативов, операций РЕПО и ценных бумаг для финансирования их деятельности. Комитет будет способствовать дальнейшему сближению действий в области измерения, управления и надзора за операционными рисками.

     Введение  коэффициента левериджа (доли заемных  средств) в качестве дополнительного  показателя при измерении рисков в рамках первой опоры (принципа) Базеля II. Этот коэффициент поможет сдержать наращивание чрезмерного эффекта левериджа в банковской системе, а также ввести дополнительные гарантии против риска модели и ошибок в измерении. Для обеспечения сопоставимости детали коэффициента левериджа должны быть гармонизированы на международном уровне с помощью поправки на любые межстрановые различия в области бухгалтерского учета.¹⁰

     Предложение серии мер, направленных на содействие наращиванию в "хорошие времена" противоциклических буферов капитала, которые могут быть использованы в периоды стресса. Это будет способствовать созданию более стабильной банковской системы, которая поможет ослабить последствия экономических и финансовых шоков. Кроме того, Комитет будет содействовать более перспективным и прозрачным методам формирования резервов с учетом ожидаемых потерь.

     Введение  глобальных минимальных стандартов ликвидности для международной  деятельности банков, включая 30-дневный  коэффициент покрытия требований ликвидности  и долгосрочные структурные коэффициенты ликвидности. Эти правила включают общий набор показателей для мониторинга, выявления и анализа тенденций и факторов риска ликвидности на уровне банков и банковской системы в целом. Эти стандарты дополняют разработанные Базельским комитетом Принципы рационального управления рисками ликвидности и надзора (Principles for sound liquidity risk management and supervision), опубликованные в сентябре 2008 г. Эти принципы обеспечивают надзор за ключевыми элементами управления риском ликвидности в банках. Данные элементы подразумевают:

     – наличие совета и управляющих по надзору;

     – разработку политики и уровня толерантности к риску;

     – использование таких инструментов управления рисками, как прогнозирование денежных потоков, лимиты и ликвидность сценариев стресс-тестирования;

     – разработку надежных планов финансирования в чрезвычайных условиях;

     – поддержание достаточного объема ликвидных активов высокого качества для удовлетворения потребности в ликвидности.

     Базельский  комитет признает необходимость  введения этих мер таким образом, чтобы повысить устойчивость банковского сектора в долгосрочном плане, избегая при этом негативного влияния на деятельность банков в сфере кредитования, что могло бы нанести ущерб восстановлению экономики. С этой целью Базельский комитет приступает к проведению всеобъемлющей оценки влияния предлагаемых стандартов на капитал и ликвидность. Как заявил глава Базельского комитета Н. Веллинк (N.Wellink), решение об окончательном введении новых стандартов будет принято только после тщательного анализа последствий и замечаний, полученных в ходе обсуждения рассматриваемых предложений (такие замечания должны быть представлены в Комитет до 16 апреля 2010 г.). Оценка влияния новых стандартов будет осуществляться в первой половине 2010 г., после чего Базельский комитет рассмотрит нормативный минимальный уровень капитала и другие элементы пакета реформ. Полная разработка набора стандартов намечена на конец 2010 г., а их реализация - на конец 2012 г. При этом в течение всего переходного периода действуют прежние стандарты, т. е. так называемая «дедушкина оговорка» (grandfather-clause).¹¹

     10 января 2010 г. Группа управляющих  центральных банков и глав  органов надзора (Group of Central Bank Governors and Heads of Supervision) стран - членов Базельского  комитета одобрила пакет этих  предложений. Члены группы поручили комитету завершить пакет реформ к концу этого года. Глава группы, президент Европейского центрального банка Ж. -К. Трише подчеркнул, что своевременное завершение программы реформ Базельского комитета имеет решающее значение для обеспечения большей устойчивости банковской системы, которая может поддерживать долгосрочный экономический рост.