Баланс Центрального банка РФ и его особенности

 

     Указанная структура баланса Банка России утверждена Советом директоров Банка России.

     В сводном балансе отражены операции, совершаемые ЦБ РФ с целью выполнения основных функций, определенных ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26.04.1995 №65-ФЗ с учетом внесенных изменений и направленных на разработку и проведение государственной денежно-кредитной политики, осуществление и контроль за эмиссией наличных денег и организацию их обращения, обеспечение эффективного функционирования системы расчетов и установление правил расчетов в РФ, осуществление государственной регистрации кредитных организаций, установление надзора за их деятельностью и обеспечение надежности работы банковской системы, обеспечение валютного контроля и  регулирования курса национальной валюты и ее стабильности по отношению к иностранным валютам, отражение в учете других банковских операций.

     Операции  Центрального банка отражаются в  его балансе, который состоит из активов и пассивов. К активным статьям относятся:

• драгоценные металлы;
• средства в иностранной валюте, размещенные у нерезидентов;
• кредиты в рублях, в том числе кредиты кредитным организациям – резидентам и нерезидентам;
• ценные бумаги, включая государственные бумаги;
• прочие активы.

     К пассивным статьям относятся:

• наличные деньги в обращении;
• средства на счетах в Центральном банке, в том числе Правительства РФ, кредитных организаций – резидентов и нерезидентов;
• средства в расчетах;
• капитал;
• прочие пассивы.

     Как и в любом балансе, активы Центрального банка должны быть равны пассивам.

     Поясним некоторые статьи сводного баланса  Банка России в активе баланса:

• Операции с ценными бумагами – операции по вложениям ЦБ РФ в государственные ценные бумаги и покупке акций акционерных обществ и загранбанков, в которых участвует Банк России. 
• Кредиты, в т.ч.: кредиты, предоставленные банкам; просроченные проценты по кредитам; просроченная задолженность по кредитам; кредиты, предоставлены государствам СНГ, включая проценты по ним за счет средств федерального бюджета; кредиты, предоставленные клиентуре, обслуживаемой Банком России, включая кредиты, не погашенные в срок, и просроченные проценты по ним.
• Прочие активы – включают в себя счета по основным и оборотным средствам учреждений и организаций ЦБ РФ, расчеты по хозяйственной деятельности и прочие операции Банка России.

     Поясним некоторые статьи сводного баланса  Банка России в активе баланса:

• Капитал – ст.9 ФЗ РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 24.04.1995 г. №65-ФЗ уставный капитал определен в размере 3 млрд руб.
• Наличные деньги в обращении – в этом разделе отражена сумма выпущенных в обращение ЦБ РФ банкнот и монеты.
• Средства в расчетах – данная статья характеризует средства в расчетах на территории России.
• Прочие пассивы – отражают остатки по счетам учета доходов будущих периодов (неуплаченные проценты по выданным кредитам и проданным централизованным ресурсам), остатки по фондам, имеющим специальное назначение.

Операции  Центральных банков отличаются от аналогичных операций

коммерческих  банков, что отражает их специфику (особые задачи и функции Центральных  банков). Набор операций Центральных  банков может различаться и по странам, однако можно выделить некоторые операции, характерные для Центральных банков большинства государств.

     В сводном балансе Банка России отражены операции, связанные с выполнением  его основных функций, а также  результаты его деятельности за год. Счета сгруппированы в укрупненные  статьи в целях предоставления информации о выполнении основных функций Банка России. Структура баланса Банка России устанавливается Советом директоров. Банк России обязан ежемесячно публиковать свой баланс. Годовой баланс, счет прибылей и убытков и распределение прибыли Центрального банка Российской Федерации включаются в годовой отчет, представляемый Банком России Государственной Думе в соответствии с законом о Центральном банке ежегодно не позднее 15 мая (статья 25).

     Сводный баланс Центрального банка позволяет  проанализировать общее состояние денежно-кредитной сферы страны (такие макроэкономические показатели, как объем эмиссии банкнот, объем золотовалютных резервов государства, объем кредитования государства и кредитных организаций).

     Путем сравнения активных и пассивных операций выявить причины изменения важнейших показателей денежной статистики – денежной массы (М2) и денежной базы (М0).

     Таким образом, сводный баланс Банка России служит инструментом макроэкономического  анализа.

     Центральный банк – эмиссионный банк. Поэтому важнейшей статьей баланса считает статья «Наличные деньги в обращении». Величина этого показателя зависит от трех активных операций Банка России: объема золотовалютных резервов, масштабов рефинансирования коммерческих банков и величины бюджетного дефицита. Можно сказать, что размер эмиссии зависит от перечисленных активных операций: покупки золота и иностранной валюты, кредитования коммерческих банков и расходов государства. По этим каналам эмиссионные ресурсы Центрального банка поступают в денежное обращение.

     В целом в пассиве отражается предложение  денег (совокупное денежное предложение), а в активе – спрос на денежную массу (со стороны банков и государства). Осуществляя активные и пассивные операции, Центральный банк имеет возможность влиять на спрос и предложение денег и таким образом косвенно воздействовать на общественное производство.

     Счет  прибылей и убытков Центрального банка Российской Федерации демонстрирует  источники формирования доходов, направления  расходов и финансовые результаты деятельности Банка России за год. [10, С. 87]

 

3.  Анализ  структуры и динамики  баланса Банка  России за 2010-2011 гг. 

     Ранее был рассмотрен баланс Банка России за 2011 год, рассмотрим и проанализируем баланс Банка России за 2010 год, проанализируем структуру и динамику баланса за 2010-2011 года. 

     Таблица 2. Динамика и структура баланса  Банка России за 2010-2011 годов

Статья  баланса	2010 г.		2011г.
	Сумма, млн. руб.	Доля в активе /пассиве, %	Сумма, млн. руб.	Доля в активе/пассиве, %	Темп роста  к 2010 г., %	Темп роста к 2010 г. по доле, %
1. Драгоценные  металлы	1 171 977	7,31	1 602 125	8,65	36,70	1,34
2. Средства, размещенные у нерезидентов, и  ценные бумаги иностранных эмитентов	13 752 243	85,81	14141961	76,36	2,83	-9,44
3. Кредиты  и депозиты	551 393	3,44	1 657 341	8,95	200,57	5,51
4. Ценные  бумаги	446 587	2,79	420 616	2,27	-5,82	-0,52
— долговые обязательства Правительства Российской Федерации	353 212	2,20	327 243	1,77	-7,35	-0,44
5. Требования  к МВФ	0	0,00	590 294	3,19	-------	3,19
6. Прочие  активы, из них:	105 097	0,66	107 006	0,58	1,82	-0,08
— основные средства	данные не публикуются	-------	данные не публикуются	----------	----------	------
— авансовые  платежи по налогу на прибыль	0	0,00	0	0,00	----------	0,00
Итого по активу	16 027 297	100,00	18 519 343	100,00	15,55	0,00
1. Наличные  деньги в обращении	5 152 951	32,15	6 149 643	33,21	19,34	1,06
2. Средства  на счетах в Банке России, из  них:	6 978 665	43,54	8 531 764	46,07	22,25	2,53
— Правительства  Российской Федерации	4 434 154	27,67	5 262 811	28,42	18,69	0,75
— кредитных  организаций — резидентов	934 151	5,83	1 327 936	7,17	42,15	1,34
3. Средства  в расчетах	44 841	0,28	33 355	0,18	-25,61	-0,10
4. Выпущенные  ценные бумаги	870 849	5,43	0	0,00	-100,00	-5,43
5. Обязательства  перед МВФ	0	0,00	465 759	2,51	-------	2,51
6. Прочие  пассивы	818 842	5,11	931 543	5,03	13,76	-0,08
7. Капитал	2 161 149	13,48	2 407 279	13,00	11,39	-0,49
8. Прибыль  отчетного года	0	0,00	0	0,00	--------	0,00
Итого по пассиву	16 027 297	100,00	18 519 343	100,00	15,55	0,00

 

     Самую значительную долю в активе балансов 2010 и 2011 гг. занимают средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов: 85,81% и 76,36% соответственно, при этом суммарно они выросли в 2011 г. на 2,83%, но их доля в балансе снизилась на 9,44%.

     Второе  место по сумме в 2010 г. занимают драгоценные металлы (7,31% от всех активов), однако в 2011 году они на третьем месте, а их доля в активе уже 8,65% и выросла на 36,7% к 2010 году, их доля в активе выросла на 1,34%. Кредиты и депозиты на третьем месте по сумме размещения в 2010г. (3,44% от всех активов), в 2011 году выходят на второе место и составляют 8,95% от активов, а темп роста к 2010 г. составляет 200,57%, в активе баланса за 2010-11 гг. – это самый сильный прирост, видимо, это вызвано привлечением средств МВФ: чтобы компенсировать выплаты процентов МВФ, ЦБ РФ тоже выдает кредиты.

     Вложения  в ценные бумаги и, в частности, в  долговые обязательства Правительства Российской Федерации имели тенденцию к снижению: темпы роста доли вложений в ценные бумаги упали на 5,82%, в долговые обязательства Правительства Российской Федерации – на 7,35%, однако доли в общей сумме баланса слабо понизились.

     Прочие  активы имеют наименьший удельный вес  в активе балансов  ЦБ РФ за 2010 и 2011 гг.: 0,66% и 0,58% соответственно. Причем в 2011 г. наблюдается незначительный рост к 2010 г. на 1,82%, но рост доли в активе баланса снизился на 0,08%.

     В пассиве баланса ЦБ РФ в 2010 и 2011 гг. превалируют средства на счетах в Банке России: 43,54% и 46,07% соответственно, причем большая их часть принадлежит Правительству Российской Федерации. В этой статье пассива имеется самый быстрый прирост к 2010 г.: 22,25%, но рост доли  балансе не сильно увеличился: на 2,53%. Прирост средств на счетах в Банке России в 2011 г. составил 22,5% к 2010 г., а их доля в пассиве выросла на 2,53%. Самую значительную часть средств на счетах ЦБ РФ составляют средства Правительства: их доля в общих пассивах составляла в 2010 г. 27,67%, в 2011 – 28,42%, причем денежный прирост к 2010 – 18,69%, но прирост доли в пассиве незначительный – 0,75%. Доля средств кредитных организаций-резидентов в сумме баланса 2010 г. составила 5,83%, 2011 – 7,17%, наблюдался значительный прирост 42,15% к 2010 г., однако доля их в пассиве выросла незначительно: на 1,34%.

     Динамика прочих пассивов имела тенденцию к возрастанию на 13,76% к 2010 г., однако их роль в балансе практически не поменялась: в 2010 г. удельный вес прочих пассивов составлял 5,11%, в 2011 г., снизившись на 0,08%, стал – 5,03%.

     Капитал ЦБ РФ вырос по отношению к 2010 г. на 11,39%, однако его доля в пассиве снизилась на 0,49%.

     Подводя итог, заметим, что в 2010 году в балансе  ЦБ отсутствовали требования к МВФ  и обязательства перед МВФ, а в балансе 2011 года требования к МВФ уже составляли 590 294 млн. руб., их доля в активе составляла 3,19%, а обязательства перед МВФ составили 465 759, их доля в пассиве – 2,51%. В балансах 2010-11 гг. отсутствуют авансовые платежи по налогу на прибыль, а также прибыль отчетного года. В 2011 г. ЦБ РФ не выпустил ценных бумаг, хотя в пассиве баланса 2010 г. их доля составляла 5,43%. 
 

 

Заключение 

     В современных банковских системах Центральный банк занимает особое место. Он является органом государственного регулирования экономики, наделен правом монопольного выпуска банкнот, регулирования денежного обращения, кредитных отношений страны.

     В Центральном банке хранятся золотовалютные резервы страны. Он осуществляет руководство  и контроль над всей кредитной  системой, является банком банков, хранит временно свободные денежные средства правительства, бюджета, других правительственных органов, обязательные резервы коммерческих банков. В целом Центральные банки, как правило, являются государственными.

     Операции  Центрального банка отражаются в  его балансе, который состоит  из активов и пассивов. Баланс банка – сводный итоговый документ, отражающий обобщенные статьи пассивных и активных операций на определенную дату. Баланс банка составляется в унифицированной форме, утвержденной Банком России. Как и в любом балансе, активы Центрального банка должны быть равны пассивам.

 

      Список использованной литературы

УЧЕБНИКИ  И УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ

1. Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки / Г.Н. Белоглазова, – М.: Юрайт-Издат, 2010. – 256 с.
2. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: учебник для вузов / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика, 2008. -591 с.
3. Жуков, Е.Ф. Деньги, кредит, банки учебник / Е.Ф. Жуков. – СПб.: ЮНИТИ, 2010. – 326 с.
4. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ, 2006. – 356 с.
5. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: учебник / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ, 2009. – 316 с.
6. Коноплицкая, М.А. Банковские операции / М.А. Коноплицкая. – М.: Высшая школа, 2008. – 315 с.
7. Лаврушин, О.И. Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин. – М.: КноРус 2008. – 287 с.
8. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки : учебник / О.И. Лаврушин. – М.: КноРус 2008. – 265 с.
9. Лаврушин, О.И. Организация деятельности центрального банка: учебник / О.И. Лаврушин, Г.Г. Фетисов. – М.: КноРус, 2006. – 432 с.
10. Челноков, В.А. Деньги, кредит, банки / В.А. Челноков. – М.: ЮНИТИ, 2009. – 413 с.
11. Фетисов, Г.Г. Организация деятельности Центрального банка: учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова. – М.: КноРус, 2010. – 325 с.