Анализ финансового состояния предприятия и разработка предложений по его улучшению

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Февраля 2013 в 12:38, дипломная работа

Краткое описание

Денежным оборотом сопровождаются все отношения между юридическими лицами - участниками какой-либо производственной (либо непроизводственной) деятельности, а совокупность денежных отношений, возникающих в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и включающих формирование (и использование) денежных доходов, обеспечение кругооборота средств в воспроизводимом процессе, организацию взаимоотношений с другими предприятиями, бюджетом, банками называют финансами.

Содержание работы

Введение…………………………………………………..………………………….. 2
1. Теоретическая глава. Теоретические основы анализа финансового состояния предприятия………………………….………………………….…………………...... 5
1.1.Сущность и значение анализа финансового состояния предприятия ………. 5
1.2.Основные направления улучшения финансового состояния предприятия.. 11
2. Практическая глава. Анализ и оценка финансового состояния предприятия ООО «Аскона»…….……………………………..…………………….……….………… 17
2.1.Общая характеристика ООО «Аскона» и анализ его финансового состояния ……………………………………………………………………………………………17
2.2.Анализ показателей финансового состояния предприятия…………….. 23
2.3.Разработка мероприятий по улучшению финансового состояния ООО «Аскона»………………………….……………….…………….…………….…… 43
Заключение………………………………………..………………………..…..……… 59
Глоссарий…………………………………………………….………….……….....….. 62
Библиографический список…………………… …….………….……………….....… 65
Приложения ……………………………………..……………..……

Скачать целиком (350.81 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 5 файлов

~$ализ_и_оценка_финансово-хозяйственного_состояния_предприятия.doc

— 162 байт (Открыть файл, Скачать файл)

~WRL0001.tmp

— 744.00 Кб (Скачать файл)

анализ_финансового_состояния_предприятия(организации,фирмы)и_разработка_предложений_по_его_улучшению.doc

— 1.03 Мб (Открыть файл, Скачать файл)

демонстрационный_маткриал.doc

— 232.50 Кб (Открыть файл, Скачать файл)

доклад.doc

— 229.50 Кб (Скачать файл)

 

 

 

Таблица 3

Оценка капитала, вложенного в имущество

 

№

Показатель

На 

01.01.2008 г.

На 

01.01.2009 г.

На 

01.01.2010 г.

Изменение

Сумма,

тыс.руб.

Уд.вес, %

Сумма,

тыс.руб.

Уд.вес, %

Сумма,

тыс.руб.

Уд.вес, %

Сумма,

тыс.руб.

1

Источники средств предприятия, всего

80940

100

89836

100

130658

100

+49718

2

Собственный капитал

64978

80,30

65638

73,06

79852

61,12

+14874

3

Заёмный капитал

15962

19,70

24198

26,94

50806

38,88

+34844

3.1

Долгосрочный капитал

74

  

42

  

70

  

-4

3.2

Краткосрочный капитал

15888

  

24156

  

50736

  

+34848

4

Средства, необходимые для финансирования внеоборотных активов

47176

  

53772

  

70908

  

+23732

5

Величина собственных оборотных  средств

17802

  

11866

  

8944

  

-8858


 

 

 

 

 

Таблица 4

Структура капитала ООО  «Аскона» на 2008-2010 гг.

 

№

Показатель

2008 г.

2009 г.

2010 г.

1

Оборотные активы, % (Табл.1, стр.2)

41,62

40,10

45,68

2

Внеоборотные активы, % (Табл.1, стр.1)

58,38

59,90

54,32

3

Собственный капитал, % (Табл.3, стр.2)

80,30

73,06

61,12

4

Доля покрытия оборотных активов собственным капиталом и долгосрочными заёмными средствами (стр.3-2)

21,92

13,16

6,80


 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

Обеспеченность предприятия  собственными оборотными средствами

 

№

Показатель

На 

01.01.2008 г.

На 

01.01.2009 г.

На 

01.01.2010 г.

Изменение

Сумма,

тыс.руб.

Сумма,

тыс.руб.

Сумма,

тыс.руб.

Сумма,

тыс.руб.

1

Наличие собственных оборотных  средств

17802

11866

8944

-8858

2

Запасы

23016

23120

23344

+328

3

Дебиторская задолженность покупателей  и заказчиков за товары, работы, услуги

568

1566

1204

+636

4

Авансы выданные

-

-

-

-

5

Итого (стр.2+3+4)

23584

24686

24548

+964

6

Краткосрочные кредиты и займы  под запасы и затраты

-

-

-

-

7

Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги

5618

5474

23630

18012

8

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

-

-

-

-

9

Итого (стр.6+7+8)

5618

5474

23630

+18012

10

Запасы и затраты, непрокредитованные банком

17966

19212

918

-17048

11

Излишек (недостаток) собственных  оборотных средств для покрытия запасов, затрат и дебиторской задолженности

-164

-7346

8026

+8190


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 12

Перечень продаваемого оборудования

 

№

Срок службы оборудования

Наименование оборудования

Количество, шт.

Стоимость единицы оборудования, руб.

Общая стоимость, руб.

1

От 20 до 15 лет

Швейная машина

65

7 254

471 510

Стегальный станок

7

12 050

84 350

Утюженный стол

2

3 422

6 844

Гладильный стол

1

2 591

2 591

2

От 15 до 10 лет

Швейная машина

31

9 452

293 012

Стегальный станок

2

13 931

27 862

Утюженный стол

2

4 502

9 004

Гладильный стол

1

2 995

2 995

3

Итого:

      

898 168


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 13

График погашения задолженности  по ссуде

 

№

Дата погашения

Остаток ссудной задолженности, руб.

Погашение начисленных процентов, руб.

Амортизация основного долга, руб.

1

Ноябрь 2011 г.

16 000 000

177 534,25

666 670

2

Декабрь 2011 г.

15 333 330

175 808,18

666 670

3

Январь 2012 г.

14 666 660

168 164,31

666 670

4

Февраль 2012 г.

13 999 990

155 342,35

666 670

5

Март 2012 г.

13 333 320

152 876,56

666 670

6

Апрель 2012 г.

12 666 650

140 547,76

666 670

7

Май 2012 г.

11 999 980

137 588,81

666 670

8

Июнь 2012 г.

11 333 310

129 944,94

666 670

9

Июль 2012 г.

10 666 640

118 355,86

666 670

10

Август 2012 г.

9 999 970

114 657,19

666 670

11

Сентябрь 2012 г.

9 333 300

103 561,27

666 670

12

Октябрь 2012 г.

8 666 630

99 369,44

666 670

13

Ноябрь 2012 г.

7 999 960

88 766,68

666 670

14

Декабрь 2012 г.

7 333 290

84 081,69

666 670

15

Январь 2013 г.

6 666 620

76 437,82

666 670

16

Февраль 2013 г.

5 999 950

66 574,79

666 670

17

Март 2013 г.

5 333 280

61 150,07

666 670

18

Апрель 2013 г.

4 666 610

51 780,19

666 670

19

Май 2013 г.

3 999 940

45 862,33

666 670

20

Июнь 2013 г.

3 333 270

38 114,03

666 670

21

Июль 2013 г.

2 666 600

28 523,88

666 670

22

Август 2013 г.

1 999 930

22 868,05

666 670

23

Сентябрь 2013 г.

1 333 260

14 753,29

666 670

24

Октябрь 2013 г.

666 590

7 622,07

666 590

25

Итого

  

2 260 285,71

16 000 000


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 14

Описание предметов  лизинга

 

№

Описание 

Цена за единицу,

руб.

Количество,

шт.

Общая стоимость, руб.

1

Стегальный станок GHV-509

1 976 240

2

3 952 480

2

Оверлок Stella 50

70 300

4

281 200

3

Швейная машина FTT-902.3 magna

1 160 250

5

5 801 250

4

Швейная машина WERKA-72

720 870

3

2 162 610

5

Бурлетный станок UUTS78

3 802 460

1

3 802 460

6

Итого:

  

15

16 000 000


 

 

 

 

Таблица 15

Условия лизингового  финансирования

 

№

Показатель 

Характеристика 

1

Срок лизинга, мес.

24

2

Авансовый платёж, руб.

3 200 000 (20% от суммы)

3

Выкупной платёж, руб.

6400


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 16

График погашения платежей

 

№ платёжа

Сумма платежа (с НДС), руб.

1

690 370, 45

2

690 370, 45

3

690 370, 45

4

690 370, 45

5

690 370, 45

6

690 370, 45

7

690 370, 45

8

690 370, 45

9

690 370, 45

10

690 370, 45

11

690 370, 45

12

690 370, 45

13

690 370, 45

14

690 370, 45

15

690 370, 45

16

690 370, 45

17

690 370, 45

18

690 370, 45

19

690 370, 45

20

690 370, 45

21

690 370, 45

22

690 370, 45

23

690 370, 45

24

690 370, 45

Итого:

16 568 890, 80


 

 

 

 

Таблица 21

 

 

Затраты при приобретении оборудования

 

Год

Общие затраты

Текущая стоимость затрат, руб.

Совокупные выплаты, руб.

Экономия по ННП, руб.

Итого затраты на покупку

НДС

Кредит 

Лизинг 

Кредит 

Лизинг 

Кредит 

Лизинг 

Кредит 

Лизинг 

Кредит 

Лизинг 

1-й

9756046,92

11484445,40

1 111 810,03

2756266,90

9468094,40

8728178,50

833857,51

-

8023808,81

7396761,44

2-й

8586494,79

8290845,40

542 400,00

1989802,90

8450894,79

6301042,50

406800,00

-

6079780,42

4533124,10

3-й

-

-

532 800,00

-

-133200,00

-

399600,00

-

-81071,21

-

4-й

-

-

523 200,00

-

-130800,00

-

392400,00

-

-67464,41

-

5-й

-

-

513 600,00

-

-128400,00

-

385200,00

-

-56125,01

-

6-й

-

-

504 000,00

-

-126000,00

-

378000,00

-

-46674,45

-

7-й

-

-

494 400,00

-

-123600,00

-

370800,00

-

-38801,15

-

8-й

-

-

484 800,00

-

-121200,00

-

363600,00

-

-32243,82

-

Итого

18332541,71

19775290,80

4 707 010,03

4746069,80

17155789,10

15029221,00

3530257,510

-

13781209,10

11929885,54

Информация о работе Анализ финансового состояния предприятия и разработка предложений по его улучшению