Причины кризиса и специфические источники инфляции в Российской экономике 80-90-ых годов

IV. Система мероприятий по улучшению финансового положения предприятий и антикризисная система. 

4.1 Потребность и необходимость в антикризисном управлении. 

     Антикризисное управление – это управление, в  котором поставлено определенным образом  предвидение опасности кризиса, анализ его симптомов, мер по снижению отрицательных последствий кризиса и использование его факторов для последующего развития.

     Целями  антикризисного управления являются предотвращение кризисных режимов работы и разработка мер по организации деятельности в этих режимах.

     То  есть антикризисный менеджмент –  это формирование такой системы  управления предприятием, которая обеспечивает его эффективную работу при определенном уровне риска. Профессионализм управляющих  проявляется не только в использовании всего комплекса известных инструментов менеджмента (в том числе методов организации бизнес-процессов), но и в умении предвидеть развитие событий во внешней для предприятия среде.

     Стратегия представляет собой модель действий, необходимых для достижения поставленных целей на основе координации и распределения ресурсов компании. Она определяется ключевыми экономическими целями и в свою очередь определяет рыночную нишу, позволяет создать инфраструктуру, адаптировать предприятие к внешней среде и обеспечить внутреннюю координацию

     В экономической литературе широко применяется  классификация стратегий с точки  зрения экономического роста. Группировка  стратегий по данному критерию такова:

1) стратегия  концентрированного роста предполагает  совершенствование или выпуск новой продукции, а также поиск возможностей улучшения положения предприятия на существующем рынке или перехода на новый рынок;

2) стратегия  интегрированного роста обеспечивает  экономический рост за счет  приобретения собственности, а  также создания новых производственных структур.

     При осуществлении этих двух стратегий  изменяется положение предприятия  внутри отрасли;

3) стратегия  диверсифицированного роста реализуется  в том случае, если предприятие  не может развиваться дальше  на данном рынке сданным товаром в рамках данной отрасли;

4) стратегия  сокращения производства или  стратегия ликвидации реализуется,  когда предприятие нуждается  в перегруппировке сил, структурной  перестройке или ликвидации.

     При анализе деятельности предприятия, оценке перспектив возникновения кризисных состояний важно рассмотреть качественное соотношение данных четырех типов стратегий.

     Кризис  может также предоставить новые  возможности развития организации. Выразится это, прежде всего, в общем  ослаблении всех участников делового оборота (при макрокризисе), что отразится в ослаблении конкурентной борьбы, в необходимости срочного введения инноваций в деятельность компании, которые позволят перейти на новый качественный уровень деятельности организации, в возникновении в следствие кризиса принципиально новых направлений деятельности в существующей области и т.д. 

4.2 Механизм  антикризисного управления. 

     Диагностика финансово-экономического состояния  предприятия позволяет определить общие, типовые и индивидуальные причины его попадания в зону неплатежеспособности.

     К общим причинам неплатежеспособности российских предприятий можно отнести  следующие:

1) низкая  конкурентоспособность продукции  предприятий, которая выражается  в низких потребительских характеристиках  товаров и в высоких ценах;

2) несвоевременное  поступление выручки при продаже  ликвидной продукции; 

3) низкий  удельный вес денежной составляющей  в выручке от реализации продукции  в связи с бартерным характером  товарных отношений между предприятиями; 

4) дебиторская  задолженность государства за заказанную, но неоплаченную продукцию. Она становится не только изъятым из оборота капиталом, но и навязанным предприятию имуществом, которое превращается в объект складирования, охраны и составляет значительную долю в налоге на имущество;

5) расходы  по содержанию ведомственного  жилого фонда, оставшегося на  предприятии, которые являются  большой нагрузкой на финансовый  организм предприятия; 

6) задолженность  предприятий перед организациями-монополистами,  продающими электроэнергию, газ, тепло и воду;

7) неиспользуемые  производственные, административные  и бытовые помещения, которые  освободились из-за сокращения  производства и также превратились  в финансовую нагрузку.

Экономический механизм антикризисного управления состоит  из следующих основных элементов (подсистем):

1. Диагностика  финансового состояния. 

2. Оценка  бизнеса предприятия. 

3. Маркетинг. 

4. Организационно-производственный  менеджмент.

5. Управление  персоналом.

6. Финансовый  менеджмент.

7. Антикризисная  инвестиционная политика.

8. Антикризисное  бизнес-планирование.

9. Организация  ликвидации предприятия. 

     К правовым механизмам антикризисного управления относятся: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение.

     Наблюдение осуществляется в целях обеспечения сохранности имущества должника и проведения анализа его финансового состояния. При наблюдении временный управляющий обязан: принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; проводить анализ финансового состояния должника; выявлять кредиторов должника; вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом; уведомлять кредиторов о введении наблюдения; созывать и проводить первое собрание кредиторов.

     Финансовое оздоровление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов. Одновременно с вынесением определения о введении финансового оздоровления арбитражный суд утверждает административного управляющего. В определении о введении финансового оздоровления должен указываться срок финансового оздоровления, а также содержаться утвержденный судом график погашения задолженности. Определение арбитражного суда о введении финансового оздоровления подлежит немедленному исполнению. В ходе финансового оздоровления органы управления должника осуществляют свои полномочия с ограничениями.

     Главная цель внешнего управления – финансовое оздоровление должника, достигаемое  за счет продажи части имущества  должника, а также при помощи организационных  и экономических мероприятий.

     Срок  конкурсного производства не может  превышать один год; суд может  продлить этот срок на шесть месяцев. При открытии конкурсного производства арбитражный суд назначает конкурсного  управляющего в порядке, предусмотренном  для назначения внешнего управляющего.

     Обязательным  условием ведения мирового соглашения является погашение задолженности  кредиторам первой и второй очереди.

     Мировое соглашение заключается на равных условиях для всех кредиторов и оформляется  в письменном виде. В его тексте должны быть отражены размеры, порядок и сроки исполнения обязательств должника и (или) сказано о прекращении обязательств должника предоставлением отступного, новацией обязательства, прощением долга или иным способом, предусмотренным законодательством Российской Федерации. 

4.3 Санация  предприятий. 

     Сущность  санации предприятия 

     Санация – реорганизационная процедура. Она заключается в том, что  предприятию-должнику может быть предоставлена  финансовая помощь в размере, достаточном  для погашения денежных обязательств и обязательных платежей и восстановления платежеспособности должника.

     Санация предприятия проводится в трех основных случаях:

1) до  возбуждения кредиторами дела  о банкротстве, если предприятие  в попытке выхода из кризисного  состояния прибегает к внешней помощи по своей инициативе;

2) если  само предприятие, обратившееся  в арбитражный суд с заявлением  о своем банкротстве одновременно  предлагает условия своей санации; 

3) если  решение о проведении санации  выносит арбитражный суд по  поступившим предложениям от желающих удовлетворить требования кредиторов и предприятия должника и выполнить его обязательства перед бюджетом.

     В зависимости от глубины кризиса  предприятия и условий предоставления ему внешней помощи, различают  два вида санации, каждая из которых имеет ряд форм.

1. Санация  предприятия, направленная на  реорганизацию долга (без изменения  статуса юридического лица санируемого  предприятия). Такая санация обычно  осуществляется для помощи предприятию  в устранении его неплатежеспособности, если его кризисное состояние рассматривается как временное явление:

– погашение  долга предприятия за счет средств  бюджета. В такой форме санируются только государственные предприятия;

– погашение  долга предприятия за счет целевого банковского кредита. Такая форма санации осуществляется, как правило, коммерческим банком, обслуживающим предприятие, после тщательного аудита деятельности последнего;

– перевод  долга на другое юридическое лицо. Таким юридическим лицом может  быть любое предприятие, осуществляющее предпринимательскую деятельность, которое пожелало принять участие в санации предприятия-должника;

– выпуск облигаций (и других ценных бумаг) под  гарантию санатора. Такая форма санации  осуществляется, как правило, коммерческим банком, обслуживающим предприятие.

2. Санация  предприятия с изменением, как  правило, статуса юридического  лица санируемого предприятия.  Эта форма санации носит название  реорганизации предприятия и  требует осуществления ряда реорганизационных  процедур, связанных со сменой  его формы  собственности, организационно-правовой формы деятельности и т. п. (слияние, поглощение, разделение, преобразование в открытое акционерное общество, передача в аренду, приватизация). Она осуществляется при более глубоком кризисном состоянии предприятия.

     Санация осуществляется в порядке и на условиях, определенных в соглашении и под контролем арбитражного суда.

Продолжительность санации не должна превышать 18 месяцев. Арбитражным судом ее срок может  быть продлен, но не более чем на 6 месяцев. Санация завершается по достижении ее цели прекращением производства по делу о несостоятельности (банкротстве) предприятия либо в случае ее неэффективности решением арбитражного суда о признании предприятия несостоятельным (банкротом) и открытии конкурсного производства.

     Продажа бизнеса предприятия-должника

     Под бизнесом предприятия-должника понимается имущественный комплекс, предназначенный  для осуществления предпринимательской  деятельности (далее – предприятие). Объектом продажи могут также  служить филиалы и иные структурные подразделения должника – юридического лица.

     Продажа бизнеса предприятия может быть включена в план внешнего управления на основании решения органа управления должника, уполномоченного в соответствии с учредительными документами принимать  решение о заключении соответствующих крупных сделок должника. В решении о продаже предприятия должно содержаться указание на минимальную цену продажи предприятия.

     При продаже бизнеса предприятия-должника отчуждаются все виды имущества, предназначенного для осуществления предпринимательской деятельности, в том числе земельные участки, здания, строения, сооружения, оборудование, инвентарь, сырье, продукция, права требования, а также права на обозначения, индивидуализирующие должника, его продукцию, работы и услуги (фирменное наименование, товарные знаки, знаки обслуживания), другие принадлежащие должнику исключительные права, за исключением прав и обязанностей, которые не могут быть переданы другим лицам.