Предпринемательство

       Под суммой гарантийных обязательств  за банк понимаются прямые  обязательства погашения долга  банка, связанные с исполнение  конкретных сделок, а также обязательства  пополнения уставного фонда банка путем перечисления валютных средств по требованию банка.

       Банк России установил следующие  нормативы ликвидности по операциям  банка в иностранных валютах  :

      1. Коэффициент краткосрочной ликвидности  (ККЛ).

       ККЛ представляет собой соотношение  ликвидных активов (ЛА) банка и его краткосрочных обязательств (КО).

       ККЛ = ЛА / КО ,

       где :

       под ликвидными активами (ЛА) понимаются :

       а. Наличные деньги в кассе;

       б. Средства на расчетных (корреспондентских)  счетах в других банках;

       в. Обязательства российских предприятий, организаций, кооперативов и совместных предприятий - клиентов банка сроком погашения до трех месяцев;

       под краткосрочными обязательствами  (КО) понимаются :

       а. Средства, привлеченные до востребования  (расчетные и текущие счета  банков - корреспондентов, клиентуры и др. счета до востребования);

       б. Обязательства сроком погашения  до трех месяцев;

       Минимально допустимый уровень  ККЛ по операциям в иностранных  валютах у банка составляет 0,8.

      2. Коэффициент среднесрочной ликвидности  (КСЛ).

       КСЛ представляет собой соотношение устойчивых пассивов (УП) и среднесрочных и долгосрочных активов (СА) банка.

       КСЛ = УП / СА ,

       где :

       под устойчивыми пассивами (УП) понимаются :

       а. Собственные средства, рассчитанные  в соответствии с требованиями;

       б. Привлеченные средства, в форме кредитов, депозитов, вкладов и других формах принятых в международной банковской практике, сроком погашения свыше двух лет;

       под средне - и долгосрочными активами (СА) понимаются предоставленные  кредиты и депозиты сроком  погашения свыше двух лет.

       Минимально допустимый уровень  КСЛ по операциям в иностранных  валютах для банка составляет 1,0.

      3. Максимальный размер кредита  одному заемщику (МРК).

       МРК представляет собой соотношение  максимального размера кредита  и суммы гарантий и поручительств  банка, выданных в отношении одного заемщика (З) и собственных средств банка.

       МРК = З / С ,

       где :

       З - совокупная задолженность  по ссудам одного заемщика + 50 процентов суммы гарантий и  поручительств банка, выданных  в отношении этого заемщика;

       С - собственные средства банка.

       Максимально допустимый уровень  данного показателя по операциям  в иностранных валютах для  банка составляет 0,2.  

      1.3.Обзор валютных операций, совершаемых  коммерческими банками РФ и  основные законодательные акты  регулирующие их. 

       В зависимости от вида лицензии на совершение банковских операций с валютными ценностями, которой обладает банк, степени развития его материальной базы и подготовленности кадров банк может выполнять все или ряд операций с иностранной валютой. В данном параграфе мы рассмотрим все операции, которые потенциально может совершать коммерческий банк РФ, обладая генеральной лицензией :

      1. Валютные операции, связанные с  экспортно - импортными операциями  клиентов банка :

      1.1 Открытие и ведение счетов  резидентов и нерезидентов в иностранной валюте (Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.01.92 г., подзаконные акты Центрального банка РФ).

      1.2 Открытие и ведение счетов  в валюте Российской Федерации  для нерезидентов (инструкция Банка  России №16 от 16.07.93 г. "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ" с изменениями и дополнениями, телеграммы №48 и№49 Банка России "Об уточнении установленного Банком России порядка открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ, письмо Банка России №44 от 16.08.93 г. "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ").

       Ведение текущих балансовых валютных  счетов клиентов является одним  из сравнительно простых видов  операций в иностранной валюте, принципиально не отличающимся от ведения расчетных счетов в рублях. При этом следует учитывать, что особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов. Для проведения этих операций банк должен выполнить следующие требования :

      - знание порядка и условий  открытия и ведения расчетных  счетов организаций в рублях;

      - знание инструкций Внешэкономбанка  СССР о порядке открытия и  ведения валютных счетов;

      - письма Госбанка СССР №368 от 06.12.91 г. "Об учете операций с иностранной валютой и по иностранным операциям", последняя редакция письма от 16.07.93 г.;

      - знание нормативных документов  и правил продажи части валютной  выручки клиентов;

      - наличие корреспондентских счетов в иностранных банках или банках резидентах, имеющих счета за границей.

      1.3 Покупка - продажа (в том числе  обязательная) валюты за счет  и по поручению клиентов банка  (инструкция Банка России №7  от 29.06.92 "О порядке продажи  предприятиями, объединениями, части валютной выручки через уполномоченные банки и проведение операций на внутреннем валютном рынке РФ", утвержденной приказом №01-104А от 29.06.92 г.).

      1.4 Проведение расчетов в иностранной  валюте по поручению клиентов  банка во всех принятых в международной практике формах (Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.01.92 г., подзаконные акты Центрального банка РФ):

      1.4.1 Платежными поручениями.

      1.4.2 Инкассо (Унифицированные правила  по инкассо. Редакция 1978 г. Публикация Международной торговой палаты №322).

      1.4.3 Документарными аккредитивами  (Унифицированные правила и обычаи  для документарных аккредитивов. Вступили в действие с 01.01.94 г. Публикация Международной торговой  палаты №500).

       Для выполнения операций по  международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг банк и его персонал должны отвечать следующим основным требованиям :

      - знание законодательства РФ  по чекам и векселям, Унифицированных  правил и обычаев МТП по  инкассо, аккредитивам и гарантиям, инструкций Внешторгбанка СССР по международным расчетам, межправительственных и межбанковских соглашений;

      - знание иностранного языка и  соответствующей банковской терминологии, позволяющее понять содержание  аккредитивного письма, инкассового  или переводного поручения, а также товаросопроводительных и иных документов, проверить их соответствие условиям аккредитива;

      - знание порядка выверки расчетов  и урегулирования несквитованных  сумм;

      - умение проанализировать с позиции  интересов банка и клиента полученные и выставленные обязательства;

      - практические навыки ведения  коммерческой банковской переписки  на иностранном языке.

      - наличие средств международной  связи (телекс, СВИФТ, сеть СПРИНТ);

      - оснащение техникой ключевания  и шифрования платежных телеграфных инструкций;

      - наличие необходимого помещения  для хранения и выверки контрольных  документов иностранных банков : образцов подписей, таблиц ключей  для шифрования телеграмм;

      - наличие печатных средств с  латинским шрифтом ;

      - желательно оснащение компьютерными терминалами для передачи защищенных платежных инструкций .

       Участок расчетов по экспорту  и импорту товаров и услуг  требует укомплектования высококвалифицированными  кадрами опытных банковских специалистов, способных правильно построить  отношения с клиентами и с зарубежными банками и найти соответствующие международным правилам и обычаям пути выхода из часто возникающих конфликтных ситуаций . Необходимо учитывать, что любая ошибка банка при проведении расчетов означает валютные потери по уплате штрафов и неустоек. Опыт специалистов в данной области необходим для своевременного выявления ошибок, уяснения их характера и правильного определения ответственности за них, что позволит свести к минимуму потери .

      1.5 Хеджирование (страхование от  валютных рисков) сделок клиентов.

      1.6 Осуществление экспортно - импортного  валютного контроля (в том числе  оформление паспортов сделок  по поступлению выручки от  экспортных операций, совершаемых  клиентами банка (инструкция Банка  России №19 от 12.10.93 "О порядке  осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров" и дополнения и разъяснения к ней).

      1.7 Кредитование в валюте операций  клиентов банка (в том числе  валютный лизинг, международный  факторинг, форфейтинг и т.д.).

       Кредитные операции с иностранной валютой представляют собой один из наиболее сложных и рискованных видов банковских операций. Привлечение валютных средств внутри РФ осуществляется от клиентов или от других российских банков. Размещение валютных средств производится банками на российском или международном межбанковском рынке или в кредиты клиентам. Квалификационные и технические требования к выполнению таких операций:

      - знание валютного законодательства  РФ;

      - знание конъюнктуры валютных  рынков, тенденций изменения валютных курсов и процентных ставок на мировых рынках ;

      - практические навыки оценки  возникающих валютных, кредитных  и процентных рисков, умение распределять  эти риски;

      - навыки юридически правильного  составления соглашений и контрактов  на операции по обмену валют;

      - навыки поддержания сбалансированной  структуры заимствований и вложений  в иностранных валютах, соблюдения  необходимого уровня ликвидности  баланса в иностранных валютах  ;

      - знание практики банков в  кредитной работе с клиентурой, умение проводить всесторонний кредитный анализ;

      - знание особенностей юридического  оформления кредитных сделок  с иностранной валютой, умение  распределять и страховать возникающие  риски, способность правильно  организовать работу по возврату  кредитных вложений.

       - наличие прямых корреспондентских отношений с иностранными банками или другими уполномоченными банками, имеющими счета в иностранных банках.

      1.8 Выдача гарантий.

      1.9 Консультации для клиентов  банка по внешнеэкономической  деятельности, улучшению качества заключаемых контрактов.

      2. Неторговые операции :

       Неторговые операции в иностранной  валюте представляют собой операции  по обслуживанию клиентов, не  связанные с проведением расчетов  по экспорту и импорту товаров  и услуг клиентов банка. Основными  регулирующими документами при работе банка с наличной валютой являются два документа : инструкция ЦБ РФ №27 от 27.02.95 г. "О порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ, совершения и учета валютно - обменных операций уполномоченными банками", положение Банка России №22 от 10.05.94 "О порядке регистрации обменных пунктов уполномоченных банков", утвержденного письмом ЦБ РФ №90 от 10.05.94 г.

       Требования, предъявляемые к банку  и его персоналу при совершении  неторговых операций, заключаются  в следующем :

      - знание законодательных и нормативных  актов, регулирующих порядок использования  иностранной валюты на территории  РФ российскими и иностранными  организациями и гражданами ;