Кредит и его функции. Виды кредита

     Международная форма кредита.

     При международной форме кредита  состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения  вступают те же субъекты: банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране: одна из сторон – иностранный субъект.

     Россия  хотя и предоставляет кредиты  иностранным субъектам, но в большей  степени выступает заемщиком, нежели кредитором.

     Гражданская форма кредита.

     Гражданская форма кредита основана на участии  в кредитной сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

     Во  взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита  часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается  в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще всего используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Поэтому элемент доверия приобретает  повышенное значение. Срок такого кредита  не является жестким, чаще всего бывает условным.

     Производительная  и потребительская  формы кредита.

     Как отмечалось ранее, формы кредита  можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две формы кредита: производительная и потребительская.

     Производительная  форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора  средств. При этой форме кредита  ссуды используются на цели производства и обращения, на производственные цели.

     Как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что его потребительская  форма возникла в начале развития кредитных отношений, когда у  одних субъектов ощущался избыток  предметов потребления, у других возникала потребность во временном  их использовании. В дальнейшем эта  форма стала распространенной, применяется  и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего  в товарах длительного пользования.

     Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, такой  кредит не направляется на создание новой  стоимости, а должен удовлетворять  потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для  удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а  «проедающие» созданную стоимость.

     Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных  форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит служит не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обуславливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное заимствование ссуженной стоимости.

     Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. В этом случае форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из инструмента экономического роста превращается в фактор обострения диспропорций в развитии экономики.

     Чистых  форм кредита, изолированных одна от другой, не существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в денежной форма, на практике его  погашение производится в форме  товаров. Часто подобная ситуация бывает вызвана исключительными обстоятельствами.

     В России в период экономического кризиса 90-х годов XX века и сильной инфляции банки взыскивали кредит посредством получения от заемщика соответствующих сумм товарами. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.

     Это относится и к другим кредитам. Банковский кредит, будучи по своему характеру  производительным кредитом, на практике приобретает потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит – это далеко не всегда потребительский  кредит. Граждане могут брать ссуду  на строительство или ремонт дома, покупку хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские  цели в определенной степени может  быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.

     Ипотечный кредит.

     Данный  кредит выдается на приобретение или  строительство жилья либо покупку  земли. Его предоставляют банки  и специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку. Наиболее развит ипотечный кредит в США, Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры и составляет от 15 до 30% и более.

     Межбанковский кредит.

     Такой кредит предоставляется банками  друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а  у других их недостает. Следует отметить, что размеры кредитов одних банков (кредиторов), предоставляемых другим банкам (дебиторам), довольно существенны.

     Межхозяйственный  кредит.

     Субъектами  кредитных отношений межхозяйственного  кредита выступают юридические  лица – различные предприятия  и организации, дающие средства взаймы друг другу. Этот вид кредита имеет  сходство с коммерческим кредитом. Однако, в отличие от коммерческого  кредита, который носит в основном товарный характер, когда продаются  товары с рассрочкой платежа, межхозяйственный кредит предполагает предоставление денежных средств взаймы. Такие ссуды в  порядке оказания финансовой помощи могут получать предприятия, входящие в корпорации, при возникновении  у них временных финансовых затруднений.

     Другие  формы кредита.

     В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

     – прямая и косвенная;

     – явная и скрытая;

     – старая и нова;

     – основная и дополнительная;

     – развитая и неразвита и др.

     Прямая  форма кредита  отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов, например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товара в кредит.

     Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В  этой части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдалась прямая форма кредита, в части, в которой данная ссуда  шла на выплату заготовительной  продукции, возникла косвенная форма  кредита.

     Под явной формой кредита понимается кредит не заранее оговоренные цели.

     Скрытая форма кредита – форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.

     К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни. Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

     Основная  форма современного кредита – денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняют другую, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

     Развитая  и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом. 

     2.2 Виды кредита 

     Вид кредита – это более детальная  его характеристика по организационно-экономическим  признакам, используется для классификации  кредитов. Единых мировых форматов при их классификации не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности. В России кредиты классифицируются, например, в зависимости:

     – от стадий воспроизводства, обслуживаемых  кредитом;

     – отраслевой направленности;

     – объектов кредитования;

     – его обеспеченности;

     – срочности кредитования;

     – платности.

     Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию обмена. При продаже  своего продукта, покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для  продолжения деятельности, товаропроизводители  испытывают значительную потребность  в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются  не только при обмене, когда разрыв в платежном обороте проявляется  в наибольшей степени, но и на других стадиях воспроизводства. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмана, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

     Кредит  подразделяется на виды и в зависимости от отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто отражается в государственной статистике ряда стран 
(выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т.д.). По отраслям разделяют кредиты и отдельные коммерческие банки.

     Классификация кредита обусловлена также объектами  кредитования. Объект выражает то, что  противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных  товаров (в промышленности – сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле –  товары разнообразного ассортимента, у населения – товары длительного  пользования); в этом случае кредиту  противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда  выдается для осуществления производительных затрат. Например, в сельском хозяйстве  кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и  животноводству, в промышленности – на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.).

     Объект  кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь таковой. Заемщик  берет ссуду необязательно для  накопления необходимых ему материальных ценностей. Поэтому кредиту необязательно  будут противостоять конкретные материалы. Ссуду довольно часто  берут под разрыв в платежном  обороте, когда у предприятия  временно нет свободных денежных средств, но возникают обязательства  по разнообразным платежам. Это могут  быть, например, потребности, связанные  с необходимостью платежей по выплате  заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный  или местный бюджет, по взносам  на страхование имущества. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.