Экономическая теория

Государственный кредит – это такая  форма кредита, при которой в  качестве кредитора или должника выступает государство. Раньше стал развиваться государственный кредит, при котором государство выступает как должник. Причиной заимствований им денежных средств на рынке ссудных капиталов является дефицит государственного бюджета. Сейчас государство может быть и активным кредитором. Оно направляет свои кредиты в те отрасли хозяйства, которые с точки зрения частного капитала малоприбыльны: сельское хозяйство, жилищное строительство, объекты экономической и социальной инфраструктуры. Условия кредитования у государства более льготные – ниже процент, продолжительнее сроки, чем у частных кредиторов.

Потребительский кредит как особая форма означает предоставление рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования торговыми фирмами и специализированными финансовыми компаниями. Потребительский кредит предоставляется в товарной форме. Он тесно связан с банковским кредитом, поскольку торговые фирмы и финансовые компании, предоставляющие рассрочку платежа, используют долговые обязательства потребителей для получения банковских ссуд. В России потребительский кредит на данном этапе только развивается.

Международный кредит – это кредит, предоставляемый одними странами, их банками, юридическими и физическими лицами другим странам, их банкам, юридическим и физическим лицам на условиях срочности, возвратности и уплаты процентов. По формам собственности все международные кредиты делятся на частные, государственные, смешанные. В современных условиях широкое развитие получили смешанные кредиты, которые предоставляются международными валютными организациями вместе с частными банками и корпорациями. Их цель – облегчить доступ заемщика на мировой рынок ссудных капиталов.

В рыночной экономике роль кредита  исключительно высока. Благодаря  именно кредиту предприятия располагают  в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы. Важную роль кредит играет в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.

В нашей стране федеральным законом  от 27 июля 2005 г. «О банках и банковской деятельности» №106 - ФЗ кредитная организация определяется как «юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом»[6]. В настоящее время в России повышаются финансовые результаты деятельности кредитных организаций. За 2004 год прибыль банковского сектора составила 177,9 млрд. руб., за 2003 и 2002 годы – соответственно 128,4 млрд. руб. и 93 млрд. руб.[4]. В РФ кредитные организации делятся на два типа: банки и небанковские кредитные организации, которые будут рассмотрены в последующих разделах данной работы. 

3. Банковская система

Под банковской системой понимают исторически сложившуюся  и законодательно закрепленную систему организации банковского дела в конкретной стране. В настоящее время в большинстве стран действует двухуровневая банковская система, включающая центральный банк и различные коммерческие банки. В России верхний уровень – Центральный банк РФ (Банк России), нижний (второй) уровень – кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков [7, С.256].

С юридической точки зрения банковская система характеризуется:

1) наличием единой правовой основы и упорядоченных средств правового регулирования;

2) сопоставимым правовым статусом  отдельных элементов системы;

3) наличием и согласованием правил  и обычаев делового оборота;

4) правовыми последствиями выхода  каждого отдельного звена из правовых связей, создающих единство системы.

Трансформация социально-экономического положения России, масштабные изменения технологического характера (прежде всего в информационной среде) модифицировали природу банковской деятельности, выделив ее из среды государственного управления финансами в особый вид частного предпринимательства, включающего и публично-правовые элементы. Это потребовало создания принципиально нового, адекватного складывающимся экономическим условиям, механизма правового регулирования банковской деятельности.

Кроме того, необходимость специального законодательного регулирования деятельности банков обусловлена следующим:

а) банки производят особые товары и услуги;

б) информационное поле финансовых рынков ассиметрично;

в) банкротство отдельного банка вызывает появление проблем у всех его клиентов, кризис банковской системы может иметь макроэкономические последствия.

Законодательно основа банковской системы России закреплена федеральными законами от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и от 27 июля 2005 г. №106-ФЗ «О банках и банковской деятельности».

3.1. Центральный банк

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.

2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Центральном банке РСФСР (Банке России), согласно которому Банк России являлся юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.

В июне 1991 г. был утвержден Устав Центрального банка РСФСР (Банка России), подотчетного Верховному Совету РСФСР.

В ноябре 1991 г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур Верховный Совет РСФСР объявил Центральный банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики. На него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля. ЦБ РСФСР предписывалось до 1 января 1992 г. принять в свое полное хозяйственное ведение и управление материально-техническую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, предприятий и организаций.

20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным банком Российской Федерации (Банком России).

В течение 1991-1992 гг. под руководством Банка России в стране на основе коммерциализации филиалов спецбанков была создана широкая сеть коммерческих банков. После упразднения Госбанка СССР была изменена система счетов, создана сеть расчетно-кассовых центров (РКЦ) Центрального банка и началась их компьютеризация. Банк России начал осуществлять куплю-продажу иностранной валюты на организованном им валютном рынке, устанавливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю.

С декабря 1992 г. начался процесс передачи Банком России функций кассового исполнения государственного бюджета вновь созданному Федеральному Казначейству.

Свои функции, определенные Конституцией Российской Федерации (ст. 75) и Законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ст. 22), банк осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов федерации и органов местного самоуправления.

В 1992-1995 гг. в порядке поддержания стабильности банковской системы Банк России создал систему надзора и инспектирования коммерческих банков, а также систему валютного регулирования и валютного контроля. В качестве агента Министерства финансов Банк России организовал рынок государственных ценных бумаг (ГКО) и стал принимать участие в его функционировании.

С 1995 г. Банк России прекратил использование прямых кредитов для финансирования дефицита федерального бюджета и перестал предоставлять целевые централизованные кредиты отраслям экономики.

С целью преодоления последствий  финансового кризиса 1998 г. Банк России проводил политику реструктуризации банковской системы, направленную на улучшение работы коммерческих банков и повышение их ликвидности.  В установленных законодательством рамках с рынка банковских услуг были выведены несостоятельные банки. Большое значение для восстановления банковской деятельности в послекризисный период имело также создание Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) и Межведомственного координационного комитета содействия развитию банковского дела в России (МКК). В результате эффективных действий Банка России, АРКО и МКК банковский сектор экономики в середине 2001 г. в основном преодолел последствия кризиса.

Денежно-кредитная политика Банка России была ориентирована  на поддержание финансовой стабильности и формирование предпосылок, обеспечивающих устойчивость экономического роста страны. Банк России гибко реагировал на изменение реального спроса на деньги, способствовал поддержанию растущей динамики экономики, снижению процентных ставок, инфляционных ожиданий и темпов инфляции. Это привело к некоторому укреплению реального валютного курса рубля и стабильности финансовых рынков.

В результате взвешенной денежно-кредитной  политики и политики валютного курса, проводимой Банком России, увеличились золотовалютные резервы Российской Федерации, нет резких колебаний обменного курса.

Деятельность Банка России в области развития платежной системы была направлена на повышение ее надежности и эффективности для обеспечения стабильности финансового сектора и экономики страны. С целью повышения информационной прозрачности в функционировании платежной системы Банком России была введена отчетность кредитных организаций и территориальных учреждений Банка по платежам, которая учитывала международный опыт, методологию и практику наблюдения за платежными системами.

В 2003 г. Банк России приступил к реализации проекта по усовершенствованию банковского надзора и пруденциальной (надзорной) отчетности за счет внедрения системы международных стандартов финансовой отчетности (МСФО). При которой предусматривается реализация комплекса мер, включая обеспечение достоверного учета и отчетности кредитных организаций, повышения требований к содержанию, объему и периодичности публикуемой информации, реализации в учете и отчетности подходов, признанных передовой международной практикой. Кроме того, раскрывается информация о реальных владельцах кредитных организаций, контроль за их финансовым состоянием, а также повышение требований к должностным лицам кредитной организации и их деловой репутации.

Повышенное внимание Банк России уделяет ряду проблем. Одна из них связана с тем, что в последнее время все более важную роль начинают играть специфические риски, связанные с динамикой цен на отдельные финансовые активы и конъюнктурой рынка недвижимости. К высокой концентрации рисков у ряда банков приводит практика кредитования связанных сторон. В связи с этим совершенствование Банком России методов банковского регулирования и надзора идет в направлении развития содержательного (риск-ориентированного) банковского надзора.

Еще одна проблема, которой  Банк России уделяет повышенное внимание, - это фиктивная капитализация банков.  С целью противодействия использованию банками разного рода схем для искусственного завышения или занижения значения обязательных нормативов в 2004 г. Банк России принял ряд документов в том числе Положение "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" и Инструкцию "Об обязательных нормативах банков".

В связи с расширением  круга кредитных организаций, предоставляющих населению ипотечные кредиты, Банк России в 2003 г. издал Указание "О проведении единовременного обследования по ипотечному кредитованию", в котором был определен порядок составления и предоставления сведений о предоставленных кредитными организациями ипотечных жилищных кредитах.

С принятием Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" кредитные организации, обеспечивающие соблюдение требований по защите интересов инвесторов, получили законодательно закрепленную возможность рефинансировать свои требования по ипотечным кредитам за счет выпуска указанных ценных бумаг.

В 2004 г. на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" Банк России издал Инструкцию "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием", в которой установил особенности расчета и значений обязательных нормативов, величину и методику определения дополнительных обязательных нормативов кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.

Главные цели деятельности ЦБ РФ – защита и обеспечение устойчивости рубля, снижение темпов инфляции, главными причинами которой являются, по мнению экспертов, рост регулируемых государственными органами цен и монопольное ценообразование на важнейшие ресурсы [9].

Спектр деятельности Банка России весьма широк. Согласно ст. 4 федерального закона от 10 июля 2002 г. №86- ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» банк выполняет следующие функции:

• разрабатывает и проводит во взаимодействии с Правительством РФ единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
• устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
• устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
• обслуживает счета бюджетов всех уровней;
• управляет золотовалютными резервами Банка России;
• осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает, приостанавливает и отзывает лицензии на осуществление банковских операций; осуществляет банковский надзор;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг;
• осуществляет все виды банковских операций;
• организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль;
• определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, государствами;
• устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
• участвует в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;
• проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам;
• осуществляет иные функции в соответствии с законодательством [5].