Доходы населения и проблемы их распределения

Сергей Гуриев, ректор Российской экономической школы, считает опасения социологов преувеличенными. В выборку  статистиков не попадают доходы самых  богатых людей и серые доходы самых бедных респондентов. Более  точно неравномерность доходов  отражает коэффициент Джини, учитывающий  их рост в разных группах населения. Коэффициент Джини в России резко  вырос в 1990-е гг., но в последние  годы, по данным Росстата, он стабилен: 0,399 - в 2002 г., 0,406 - в 2004 г. и 0,42 - в 2007 г. Это  выше, чем в таких социально  ориентированных странах, как Франция (0,33), Финляндия (0,27) или Швеция (0,25). Однако такие показатели сопоставимы с  американскими (0,45). Кроме того, индекс неравенства в России значительно  ниже, чем в Китае или Бразилии, где он превысил 0,5 и 0,6 соответственно. Нынешние показатели неравенства в  России обусловлены и резкими  различиями в уровне развития регионов[6].

2.2. Меры по повышению доходов населения, совершенствованию оплаты труда, снижению дифференциации и сокращению бедности

То, что задача снижения неравенства  не решена до сих пор, не значит, что  она не имеет позитивного решения. Действенные решения проблемы неравенства  хорошо известны: нужно бороться не с богатством, а с бедностью, укреплять  гарантии собственности и развивать  возможности для вертикальной мобильности  в обществе. Важнейшими препятствиями  на пути вверх для талантливых, но необеспеченных граждан являются, в частности, коррупция при поступлении в лучшие высшие школы, бюрократические и прочие барьеры для создания бизнеса и высокая цена выхода на рынки.

Для разрешения проблем социального  неравенства в развитых государствах, впрочем, как и во всех других проводится государственная политика доходов.  
Государственная политика доходов заключается в перераспределении их через госбюджет путем дифференцированного налогообложения различных групп получателей дохода и социальных выплат. При этом значительная доля национального дохода переходит от слоев населения с высокими доходами к слоям с низкими доходами. Ныне все развитые страны мира создали системы социальной поддержки малоимущих. Наиболее развиты данные системы в странах Скандинавии (Швеция, Норвегия, Дания), Франции, Германии, Соединенных Штатах Америки.

Социальные трансферты – это  система мер денежной или натуральной  помощи малоимущим, не связанной с  их участием в хозяйственной деятельности в настоящее время или и  прошлом. Целью социальных трансфертов  является гуманизация отношений  в обществе, предотвращение роста  преступности, а также поддержание  внутреннего спроса.

Государство, организуя через бюджет перераспределение доходов, решает проблему повышения доходов малоимущих слоев населения, создает условия  для нормального воспроизводства  рабочей силы, способствует ослаблению социальной напряженности и т.д. Степень воздействия государства на процесс перераспределения доходов можно измерить объемом и динамикой расходов на социальные цели за счет центрального и местных бюджетов, а также размером налогообложения доходов.

Возможности государства в перераспределении  доходов во многом ограничиваются бюджетными поступлениями. Наращивание социальных расходов сверх налоговых поступлений  ведет к превращению их в мощный фактор роста бюджетного дефицита и  инфляции. Увеличение социальных расходов госбюджета даже в пределах полученных доходов ведет к чрезмерному  росту налогов, способному подорвать рыночные стимулы.

Механизм социальных трансфертов  включает изъятие в форме налогов  части доходов у средне- и высокодоходных слоев населения и выплату  пособий наиболее нуждающимся и  инвалидам, а также пособий по безработице. Государство перераспределяет доходы также путем изменения  цен, устанавливаемых рыночным путем, например гарантированием цен фермерам и введением минимальных ставок заработной платы.

2.3. Влияние инфляции на денежные доходы населения на современном этапе

В настоящее время инфляция - один из самых опасных процессов, негативно  воздействующих на финансы, денежную и экономическую систему в целом. Инфляция означает не только снижение покупательной способности денег, она подрывает возможности хозяйственного регулирования, сводит на нет усилия по проведению структурных преобразований, восстановлению нарушенных пропорций. Она искажает реальную картину финансовых результатов производства, уровень и динамику потребления товаров и услуг; не позволяет правильно определять и взимать налоги, оценить имущество, реально определить доходы и расходы населения и предприятий.

 Содержание этого сложного  явления составляет массовое  и неконтролируемое перераспределение  национального дохода и общественного  богатства: инфляция прямо сказывается  на реальных доходах домашних  хозяйств и фирм, приводит к  перераспределению богатства между  хозяйственными субъектами. Причём, как правило, беднеют бедные, а  богатеют богатые. Таким образом  инфляция неизбежно усиливает  социальное расслоение в обществе  и обостряет социальные конфликты.  К негативным последствиям инфляционных  процессов относятся также потеря  у производителей заинтересованности  в создании качественных товаров,  ограничение продажи сельскохозяйственных  продуктов в городе деревенскими  производителями в силу падения  заинтересованности, в ожидании  повышения цен на продовольствие.

Современной инфляции присущ ряд отличительных  особенностей: если раньше инфляция носила локальный характер, то сейчас - повсеместный, всеохватывающий; если раньше она охватывала больший и меньший период, т.е. имела периодический характер, то сейчас - хронический; современная инфляция находится под воздействием не только денежных, но и неденежных факторов.

Российский тип инфляции отличается от всех других известных типов, что  объясняется условиями ее развития при переходе от плановой экономики  к рыночной, а также высокими темпами  роста цен. В современной России вид инфляции – ползучая (до 10 процентов  в год). При определенном высоком  уровне инфляция становится опасной  для экономики и социальной стабильности общества. Отрицательное влияние  высокой инфляции для национальной экономики России состоит в следующем:

1. обесцениваются доходы населения, особенно занятого в бюджетной сфере;
2. происходит перераспределение национального богатства от наиболее бедных к наиболее богатым слоям населения, что подрывает социальную стабильность в обществе и усиливает социальное расслоение;
3. разрушается денежная система страны, иностранные денежные знаки постепенно вытесняют национальную валюту, расцветает бартер;
4. денежные накопления предприятий обесцениваются, невозможны инвестиции, никакие долгосрочные решения не могут быть приняты, подрывается база для экономического роста [9].

2.4. Влияние подоходного налога  на доходы населения

Основное место в системе  налогообложения физических лиц  занимает подоходный налог, который  в наибольшей доле взимается в  бюджет субъектов федерации (региональный бюджет). Переход к рыночной экономике  создает предпосылки для роста  личных доходов граждан. В этих условиях должно применяться прогрессивное  налогообложение, позволяющее по мере увеличения заработков граждан изымать  у них в увеличенных размерах денежные средства, необходимые для  проведения социальных программ. Делает это государство, главным образом, с помощью подоходного налога с физических лиц.

Основным нормативным актом, регулирующим взимание подоходного налога с физических лиц, является Закон РФ от 7 декабря 1991 г. № 1998-1 "О подоходном налоге с физических лиц" [2].

В нашей стране планируется ввести единую ставку подоходного налога в размере 12%, то есть перейти на так называемую плоскую шкалу. Чем же вызвана необходимость столь кардинальной меры? В Минэкономики и МНС тщательно проанализировали ситуацию.

В свое время введение прогрессивной  шкалы мотивировалось принципом  справедливости подоходного налогообложения: высокие доходы следует облагать налогом по более высоким ставкам, а мало оплачиваемые слои населения должны платить в казну по относительно низким ставкам.

Однако результаты анализа, проведенного Минэкономики и МНС, показали, что поставленные цели так и не были достигнуты.

Так, с 2000 по 2007 гг. поступления от подоходного налога в общих доходах бюджета снизились с 11-12% до 9%. Это значительно ниже не только по сравнению с развитыми странами, где доля подоходного налога с населения в доходах казны достигает 30-40%, но и в сравнении со странами с переходной экономикой. Например, в Литве уже в 2002 г. — 23,6%, в Эстонии — 21,1%, Венгрии — 16,6%, Украине — 13,8%. В России сразу после реформы ставок подоходного налога в 2001 г. этот показатель увеличился с 8-9% до 10-11%.

У нас же среднегодовые темпы  прироста поступлений от подоходного налога из года в год снижаются, несмотря на рост зарплаты и денежных доходов населения. Основную причину этого МНС и Минэкономики видят в характерном для всех стран с переходной экономикой первоначально невысоком уровне оплаты труда и других доходов населения. Однако с их ростом относительный уровень поступлений от подоходного налога не увеличивается. Значит, на то есть и другие причины. Одна из них — действующая шкала ставок налога.

Таким образом, считают в МНС и Минэкономики, при нынешней шкале основное налоговое бремя несут бедные и средние слои населения. Кроме того, из-за относительно высокого уровня дохода, облагаемого по минимальной ставке, малообеспеченные граждане, зарплата которых находится на уровне или незначительно превышает бюджет прожиточного минимума, и группы населения, получающие среднюю по стране зарплату, платят налог по одинаковой ставке. А высокие предельные ставки на практике лишь стимулируют уклонение от уплаты налогов [11].

Заключение

Мировой опыт показывает, что  эффективная социально-ориентированная  рыночная экономика немыслима без демократической системы распределения доходов граждан. Распределительные отношения лежат в основе создания системы стимулов для участия в производственном процессе. Доходы населения определяют социальное положение в обществе, также уровень доходов каждого человека зависит от экономики страны, в которой он проживает. Таким образом, реализация результативного перераспределения доходов должна осуществляться посредством разработки государственных программ, предусматривающих конкретные меры, прежде всего в области регулирования доходов граждан, справедливого налогооблажения и совершенствования системы социальной защиты граждан.

В целом, общепринятым является мнение, что в соответствии со спецификой Российской Федерации целесообразно проведение политики доходов исходя из сочетания экономической эффективности и социальной справедливостью. Таким образом, реализация результативного перераспределения доходов в России должна осуществляться посредством разработки государственных программ, предусматривающих конкретные меры, прежде всего в области регулирования трудовых доходов граждан, справедливого налогообложения и совершенствования системы социальной защиты граждан. В настоящее время произошли следующие изменения в использовании вышеназванных направлений перераспределения доходов:

• в сфере регулирования оплаты труда прогрессивной мерой стало поэтапное повышение минимального размера оплаты труда и ликвидация его увязки с социальными выплатами;
• в реформировании социальной защиты населения приоритетами стали считаться: достижение упорядоченности, обоснованности и адресности социальных трансфертных выплат, усиленное развитие системы социального страхования. Государственная политика в области пенсионного обеспечения реализуется посредством сохранения распределительной системы финансирования и постепенного внедрения накопительной.
• основой налогового регулирования доходов стало принятие единой минимальной ставки налога на доходы физических лиц. Вопрос о воздействии данной меры на легализацию скрываемых населением доходов остается спорным. Новые налоговые льготы при осуществлении купли-продажи недвижимости не могут быть признаны социально справедливыми. Многие исследователи в качестве последствий такой политики называют еще большее усиление социально-экономической дифференциации населения и сокращение поступлений по подоходному налогу в бюджет.

Главной проблемой в условиях острой необходимости социальной поддержки граждан Российской Федерации является недостаточность финансирования трансфертных программ. Заслуживают внимание предложения по усилению контроля над их целевым и рациональным использованием. Следует подчеркнуть важную роль регионального регулирования доходов граждан, которое является дополнением и конкретизацией федеральных программ. В сфере распределительных отношений именно государство должно стать социальным гарантом, согласующим экономические интересы всех социальных групп общества.

Политики во всем мире стремились к равномерному распределению доходов населения, но со временем все возвращалось обратно. Это можно проследить по историческому складыванию экономики России. При увеличении доходов богатых повышались цены на сырье и другие товары народного потребления.

Высокую значимость имеет  обеспечение комплексного подхода  к осуществлению политики доходов граждан: в частности, в сложившихся условиях при сокращении государственного перераспределения через налоговые методы было бы приемлемо усиление социальной защиты населения. Одновременно с совершенствованием используемых методов имеет смысл создание благоприятных условий для реализации политики перераспределения. Речь идет об обеспечении обще экономической и политической стабильности в государстве.