Взаимодействие ЦБ с коммерческими банками

 

     Как видно из таблицы показатель иммобилизации  имеет неустойчивую динамику. На 01.01.2009 – 1 711 110 т.р., на 01.01.2010 – 1 612 557т.р., на 01.01.2011 – 1 004 155 т.р. Видно, что у банка большой объем иммобилизации занимают капитализированные активы. Это говорит о том, что банк производит большие затраты на основные средства.

     Далее рассчитываем собственный капитал – нетто (реально доходоприносящие ресурсы) и коэффициент иммобилизации, который показывает, сколько иммобилизованных ресурсов приходится на единицу совокупного капитала (Таблица 7).

Таблица 7 – Сводная таблица анализа  собственного капитала

Показатель	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
Собственный капитал	9 507 422	12 672 618	13 010 104
Собственный капитал - нетто	7 796 312	11 060 061	12 005 949
Иммобилизация	1 711 110	1 612 557	1 004 155
Коэффициент иммобилизации	0,2	0,12	0,08

 

     Как видно из таблицы собственный капитал – нетто возрастает, что позитивно характеризует банк, поскольку позволяет судить о повышении доходности использования собственного капитала.

     Снижение  коэффициента иммобилизации (на 01.01.009 – 0,2, на 01.01.10 – 0,12, на 01.01.11 – 0,08) является положительным в деятельности банка и положительно характеризует уровень доходности банковский операций.

     Наиболее  важным качественным показателем собственного капитала является его достаточность, которая оценивается коэффициентом  Кука :

Н1 = СК/Активы рисковые,

он должен быть не менее 10%.

      Приведем  значение уровня достаточности капитала (Таблица 8).

      Таблица 8 – значение уровня достаточности  собственного капитала ЗАО «Сосьете Женераль Восток»

Показатель 2009г. 2010г. 2011г. Собственный капитал (тыс руб) 9 507 422 12 672 618 13 010 104 Активы, взвешенные по степени риска* (Ар) (тыс  руб) 185 264 281 116 742 373 121 495 980 Коэффициент достаточности капитала (Кд, %) 5,13 10,86 10,71

 

      Исходя  из данных таблицы, можно сделать вывод о том, что и объем собственного капитала банка, и показатель достаточности капитала имеют положительную динамику в течение анализируемых периодов. Это говорит о том, что ЗАО «Сосьете Женераль Восток» наращивает собственный капитал более высокими темпами, чем рисковые активы. Этот факт положительно характеризует деятельность банка.

2.3 Анализ ликвидности, доходности и степени рискованности активных операций

      Наиболее  важной качественной характеристикой  активов является их ликвидность.

      Ликвидность актива – это способность актива быстро превращаться в деньги.

      Ликвидность актива является определяющей ликвидности  банка: чем больше доля ликвидных  активов присутствует у банка, тем  больше у банка возможности своевременно и в полном объеме расплатится  по своим обязательствам.

     Проведем  классификацию активов по группам  ликвидности, на основе классификации  активов по срокам погашения.

Таблица 17 - Активы по степени ликвидности.

Активы  по степени ликвидности	01.01.2009		01.01.2010		01.01.2011
	Тыс.руб.	Доля статьи, %	Тыс.руб.	Доля статьи, %	Тыс.руб.	Доля статьи, %
Активы  мгновенной ликвидности	42 840 808	23,88	21 047 358	18,05	24 482 854	20,63
Активы  краткосрочной  ликвидности	1 940 348	1,08	2 157 798	1,85	2 711 000	2,28
Активы  среднесрочной ликвидности	16 836 288	9,39	6 314 162	5,42	10 728 155	9,04
Активы  текущей ликвидности	25 839 488	14,4	11 873 679	10,18	10 641 473	8,97
Активы  долгосрочной ликвидности	90 510 166	50,46	73 876 798	63,37	69 439 023	58,51
Неликвидные активы	1 411 756	0,79	1 314 420	1,13	674 903	0,57
Итого активы	179 378 854	100	116 584 215	100	118 677 408	100

 

      В результате анализа данной таблицы  можно сделать следующие выводы:

      1.    Мгновенно ликвидные активы уменьшаются  в динамике, их доля составляет 20%, это свидетельствует о низкой  ликвидности банка. Но с другой стороны о росте доходности активных операций.

      2. Активы краткосрочной ликвидности  увеличиваются и в относительном  и в абсолютном значении. Увеличение  доли ликвидных активов позволяет  судить о ликвидности банка,  но и о сниженной норме доходности активов.

      3. Активы среднесрочной и долгосрочной  ликвидности имеют небольшую  тенденцию к уменьшению. Это негативно  характеризует банк, так как эти  группы актива должны занимать 50% и более в общем портфеле  активов. Они являются доходноприносящими  и минимизируют риск потери ликвидности.

      4. Наибольший удельный вес в структуре активов занимают активы долгосрочной ликвидности, с одной стороны это является позитивным в деятельности банка, так как она увеличивают доходность банка, но с другой повышают риск потери ликвидности.

      Доходность  активов 

      Расчет  доходности активов производится с  целью определения уровня доходности приносимой каждым размещенным в  активы рублем.

      По  уровню доходности все активы могут  быть классифицированы на:

      1 доходоприносящие активы (работающие)

      2 недоходоприносящие (неработающие), у  ним относят:

      - иммобилизованные активы

      -просроченные  кредиты

      - средства в кассе и на корсчетах

      - ФОРы

      Их  доля должна составлять не более 20% от совокупных активов. 
 
 

Таблица 18 – Структура портфеля активов по признаку доходности

Показатели	01.01.2009		01.01.2010		01.01.2011
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Работающие  активы	171902796	79,4	129376702	85,07	120777143	82,57
Неработающие  активы	44587864	20,6	22697078	14,93	15493057	17,43
Итого активов (валюта баланса)	216490660	100	152073780	100	146270200	100

 

     Темп  прироста неработающих активов превышают темпы прироста работающих активов, что отрицательно характеризует деятельность банка.

Таблица 19 – Динамика портфеля активов ЗАО  «Сосьете Женераль Восток»

Показатель	01.01.09, тыс.руб.	01.01.10, тыс.руб.	Темп прироста, %	01.01.11, тыс.руб.	Темп прироста, %
Работающие  активы	171902796	129376702	-24,74	120777143	-6,65
Неработающие  активы	44587864	22697078	-49,10	15493057	12,32

 

      Очень важным показателем, оценивающим качество активов, является их доходность, которая  рассчитывается по формуле:

      

      Данный  показатель показывает, какая доля полученного дохода приходится на 1 рубль чистых банковских активов.

      Также необходимо рассчитать доходность работающих активов по формуле:

      

      Рассчитаем  данные коэффициенты и занесем их в таблицу (см. табл. 38): 
 
 
 

Таблица 20 – Динамика доходности активов  ЗАО «Сосьете Женераль Восток»

Показатель	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
Доходность  чистых активов, %	12,07	28,26	22,95
Доходность  работающих активов, %	11,97	26,7	21,54

 

     Анализ  данной таблицы показал, что доходность чистых активов и работающих активов в целом имеет растущую динамику. И активы банка, и его доходы имеют положительную динамику, и рост доходности свидетельствует о том, что доходы растут более быстрыми темпами, чем активы. Это, несомненно, позитивно характеризует банк.

      С понятием доходности тесно связано  понятие риска. С целью оценки степени риска активных операций следует рассчитать объем резерва, созданного под возможные потери. Резерв создается банком в зависимости от степени риска должника. Чем более высок риск невозврата должником денежных ресурсов, тем больший объем резерва создает банк.

      Степень риска оценивается коэффициентом  риска, который показывает, какая доля сформированного резерва приходится на 1 рубль работающих активов и рассчитывается по формуле:

      

      Рассчитаем  показатели коэффициента за анализируемые периоды и сведем их в таблицу (Таблица 21).

Таблица 21 – Расчет коэффициента риска работающих активов КБ

Показатели	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
Объем резерва, тыс.руб.	1476413	7110722	7367647
Активы  работающие, тыс.руб.	171902796	129376702	120777143
Коэффициент риска, %	0,86	5	6,1

 

      По  данным таблицы видно увеличение коэффициента риска за анализируемые периоды. Это происходит за счет того, что объемы резервов увеличиваются более быстрыми темпами, чем объем работающих активов. Данный факт свидетельствует о том, что банк с каждым годом принимает на себя все более высокие риски, размещая ресурсы в более рискованные направления.

     По  данным проведенного мной анализа можно  дать следующую характеристику ликвидности  активов банка:

      1.    Мгновенно ликвидные активы уменьшаются  в динамике, их доля составляет 20%, это свидетельствует о низкой ликвидности банка. Но с другой стороны о росте доходности активных операций.

      2. Активы краткосрочной ликвидности  увеличиваются и в относительном  и в абсолютном значении. Увеличение  доли ликвидных активов позволяет  судить о ликвидности банка,  но и о сниженной норме доходности активов.

      3. Активы среднесрочной и долгосрочной  ликвидности имеют небольшую  тенденцию к уменьшению. Это негативно  характеризует банк, так как эти  группы актива должны занимать 50% и более в общем портфеле  активов. Они являются доходноприносящими и минимизируют риск потери ликвидности.