Управление рисками

Наиболее негативным последствием риска плавающей процентной ставки являются прямые финансовые потери, возникающие из-за невидимости выплаты более высоких (по сравнению с изменившимися) процентов по привлеченным ресурсам или недополучения (из -за изменившихся по сравнению с существовавшими на момент начала операции) процентов по активным операциям. При рассмотрении риска процентной ставки важную роль играют также временные периоды, в течение которых (по условиям договора) банк обязан производить процентные выплаты по прежним, невыгодным для него ставкам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2

 

Управление банковскими рисками

   

           2.1. Сущность управления рисками

 

В условиях финансового  кризиса весьма актуальной выглядит проблема эффективного, профессионального управления банковскими рисками, оперативного учета факторов риска.

Проблема управления рисками  в каждом банке занимает одно из главных мест, поскольку неправильный подход в этом вопросе может не просто привести к большим убыткам, но и к закрытию кредитной организации.

В настоящее время во многих российских банках осуществляется выделение  специальных сотрудников и подразделений, функцией которых является организация  системы управлении рисками банковской деятельности или риск-менеджмент. В определении стратегии в  области риск-менеджмента российские банки руководствуются рекомендациями Центрального банка Российской Федерации и частично рекомендациями Базельского комитета.

Основной задачей регулирования  рисков является поддержание приемлемых  соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в  процессе управления активами и пассивами  банка, то есть минимизация банковских потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии  управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно  использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом  уровне.

 

 

В основу банковского  управления рисками должны быть положены следующие принципы:

• прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
• финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
• ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
• координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного  характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать  качество собственных активов и  пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Подобная работа не может  носить отрывочный характер и приносить результаты, когда выработана и осуществляется определенная стратегия риска:

• выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;
• анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск;
• оценка конкретного вида риска;
• установление оптимального уровня риска;
• анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
• разработка мероприятий по снижению риска.                               

Инструменты управления риском кредитного портфеля:

• Нормативно-правовое обеспечение;
• Методологическое и информационное обеспечение;
• Банки и базы данных;
• Автоматизированные системы управления (АСУ).

Основными методами управления рисками  являются: статистический метод, аналитический  метод, метод хеджирования.

Статистический метод заключается  в том, чтобы изучить статистику потерь и прибылей, имевших место  при принятии аналогичных рений, установить величину и частоту получения  той или иной экономической отдачи, а затем провести вероятностный  анализ и составить прогноз будущего поведения на рынке.

Аналитические методы управления риском используются как инструмент упреждающего управления рисками и  позволяют разработать прогнозы и стратегии управления рисками до начала реализации проекта. Главная задача аналитических методов управления риском состоит в определении рисковых ситуаций и разработке мер, направленных на снижение негативных последствий их возникновения. К числу задач аналитических методов управления риском относят также профилактику рисковых ситуаций.

Практические методы управления риском призваны снизить негативный результат возникших в ходе реализации рисковых ситуаций. Как правило, они  базируются на аналитических методах  управления риском. В то же время  практические методы управления риском являются основой для создания информационной базы управления рисками и последующим развитием аналитических методов.

 

 

 

 

 

 

2.2. Системы управления риском

 

Системы управления риском реализуются через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уровне организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной операции (табл. 4.2).

Основные элементы системы  управления рисками перечислены  ниже.

 

1. Установление  лимитов.

Установление лимитов  относится к определению предельно  допустимого уровня риска, который руководство банка готово принять в соответствий со своей стратегией. Эти лимиты устанавливаются во внутрибанковских положениях, инструкциях и методиках.

 

2. Выявление и  измерение риска.

Присутствие фактора риска  всегда означает наличие сценариев  — альтернативных вариантов, по которым могут развиваться события в будущем. Анализ сценариев — важный инструмент и при оценке, и при управлении рисками. Данный анализ основан на оценке времени, в течение которого банк подвержен рассматриваемому виду риска, степени воздействия риска — количественных объемов прибыли или потерь, а также вероятности благоприятного или неблагоприятного сценариев.

 

Способы управления некоторыми видами финансового рынка

Вид риска	Подходы, методы, техника  управления	Финансовые и  организационные инструменты
Все виды финансового риска	Анализ, контроль, мониторинг, установление лимитов, внутренний аудит, управленческие информационные системы	Лимиты, центры отчетности, управленческая отчетность, положения, стандарты, инструкции, регламенты
Кредитный риск	Управление кредитным  портфелем, авторизации, диверсификация, хеджирование, обеспечение, ранжирование, ценообразование, участие в капитале, формирование ФПГ	Резервы на случай потерь по кредитам, кредитные рейтинги
Риск ликвидности	УАЛ, управление балансом, управление движением денежных средств, управление фондами, активное управление портфелем	Первичные и вторичные  резервы, мини-банки, инструменты денежного  рынка
Риск изменения процентных ставок	УАП, управление разрывом (гэпом), хеджирование, ценообразование	Процентные фьючерсы, опционы, свопы
Валютный риск	Управление открытой позицией, хеджирование, диверсификация	Валютные фьючерсы, опционы, свопы, инструменты денежного рынка

 

Количественное определение  уровня риска, допустимого для отдельных операций, направлений банковской деятельности, организационных подразделений, а также для всего финансового учреждения в целом, является крайне важной процедурой, которая тесно связана с маркетинговыми исследованиями. Системы измерения риска должны определять три его компонента: размер, длительность периода воздействия, вероятность наступления отрицательного события.

 

3. Контроль риска.

 

Данная функция относится  к деятельности рядовых банковских работников, руководителей различного уровня и учредителей. Для правильного  контроля за риском необходимы: правильная система распределения полномочий; проработанные должностные инструкции; совершенные каналы передачи информации. Для точного учета рисков большинство операций следует рассмотреть с разных позиций. Каждое структурное подразделение обладает одной из частей информации, нужной для всестороннего анализа риска при осуществлении той или иной операции. То же справедливо и в отношении специалистов, способных оценить риск. Следовательно, необходимо создание системы их взаимодействия.

Контроль  за риском входит в обязанности, как менеджеров, так и акционеров (прежде всего учредителей банка). Если первые ответственны за оперативный контроль, то стратегический контроль за деятельностью банка и самого его оперативного руководства может быть реализован только собственниками.

 

4. Мониторинг риска.

 

Данный термин означает регулярную независимую систему оценки и  контроля за риском с механизмом обратной связи. Мониторинг реализуется через информационные должностные отчеты, внутренний и внешний аудит и деятельность, подобную кредитному анализу.

Отчетность, применяемая  в рамках мониторинга, обеспечивает менеджерам обратную связь, а также  предоставляет детальную и укрупненную  информацию. В свою очередь, данная информация позволяет им анализировать текущую деятельность, что необходимо как для принятия решений в отношении отдельных направлений деятельности банка, так и решений, касающихся банка в целом.

 

Существуют многочисленные модели, позволяющие измерить риск на основе его возможного влияния  на прибыль, чистый процентный доход  или на собственный капитал.

 

 

Банковская практика знает  несколько форм классификации активов  по группам риска:

1. номерная система;

 

2. балльная система – с использованием метода взвешивания (группа риска х значимость показателя);

 

3. система скоринга;

 

4. смешанные формы.

 

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

 

1. методы предотвращения  рисков;

 

2. методы перевода рисков;

 

3. методы распределения  рисков;

 

4. методы поглощения рисков.

 

К методам регулирования  риска можно отнести:

 

- создание резервов на  покрытие убытков в соответствии  с видами операций банка, порядок  использования этих резервов;

 

- порядок покрытия потерь  собственным капиталом банка;

 

- определение шкалы различных  типов маржи (процентной, залоговой  и т.д.), основанной на степени  риска;

- контроль за качеством кредитного портфеля;

 

- отслеживание критических  показателей в разрезе видов  риска;

 

- диверсификация операций  с учетом факторов риска;

 

- операции с производными  финансовыми инструментами;

 

- мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

 

- ценообразование (процентные  ставки, комиссии) с учетом риска;

 

- установление лимитов  на рисковые операции;

 

- продажа активов;

 

- хеджирование индивидуальных  рисков.

 

Мировой и отечественный  опыт коммерческих кредитных организаций  позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

 

- комплексность, т.е. единая  структура системы управления  для всех видов риска;

 

- дифференцированность, т.е.  специфика содержания отдельных  элементов системы применительно  к типам банковских рисков;

 

- единство информационной  базы;

 

- координация управления  различными видами рисков.

 

 

Для совершенствования системы  управления банковскими рисками  необходимо:

 

1. с учетом вышеуказанных  принципов совершенствования системы  управления рисками сформулировать  во внутрибанковских документах  стратегию и задачи управления;

 

2. установить принципы  определения, оценки и диагностики  риска в качестве основы при  постановке приоритетных стратегий  и задач и обеспечить сбалансированную  защиту интересов всех лиц,  имеющих отношение к банку;

 

3. использовать данные  принципы в качестве базы для  создания важнейших процедур  управленческого контроля, в том  числе при создании схемы организационной  структуры, подготовке документов  о делегировании полномочий, а  также технических заданий;