Управление резервами российского коммерческого банка

Менеджмент банка должен внимательно изучить и сопоставить преимущества и недостатки каждого источника, выяснить влияние перечисленных факторов и сделать правильный выбор среди альтернативных источников пополнения обязательных резервных требований.

Много банкиров-практиков считают, что основным индикатором состояния ликвидности банка является оценка его положения рынком, который чутко реагирует на любые изменения. Менеджмент должен уделять особое внимание сигналам, поступающим с рынка, таким как потеря части депозитов, снижение рыночной цены акций банка, повышение стоимости заемных средств, осложнения при реализации депозитных сертификатов и ценных бумаг, отсутствие спроса на открытие новых счетов. Для клиентов и партнеров банка сигналами, которые свидетельствуют о снижении его ликвидности, может быть отказ предоставить потенциально выгодные кредиты, большие объемы и высокая частота заимствований на межбанковском рынке и в центральном банке, продажа высоколиквидных ценных бумаг, продажа активов с убытками для банка.

Выводы

Как видим, управления уровнем ликвидности и обязательного резервирования требует быстрого принятия решений, имеющих важные долгосрочные последствия и влияют на прибыльность банка. Поэтому в банках часто создаются специализированные структурные подразделения, которые решают проблемы ликвидности и одновременно управляют денежной позицией банка. Специалисты таких отделов называются «менеджерами, которые ведут денежный направление».

В целом управление ликвидностью является составной общие процесса управления активами и пассивами банка, поэтому выбор инструментария в первую очередь зависит от принятой в конкретном коммерческом банке стратегии управления активами и пассивами.

2.2. Формирование обязательных резервов в ООО «Сбербанк»

Сбербанк к концу 2009 года ожидал роста резервов на возможные потери по ссудам до 5—7,5% от кредитного портфеля. Об этом сообщил журналистам старший вице-президент кредитной организации, член правления Денис Бугров. «В 2009 году мы ожидаем роста резервов, уровень плохих активов может составить 10% и более. Мы оперируем с диапазоном от 5 до 7,5% — это наши ожидания на конец 2009 года», — сказал он.  При этом Бугров отметил, что к концу 2008 года уровень резервов на возможные потери по ссудам составлял 3—4% от кредитного портфеля банка[9]

По итогам прошлого года Сбербанк увеличил чистую прибыль в семь раз, до 182 млрд руб. Основным источником прибыли стало снижение отчислений в резервы на 60,5%.(235,1 млрд руб.). На качество кредитного портфеля банка повлияло, в частности, снижение до 1,3% доли неработающих кредитов (из-за продажи части портфеля). Аналитики отметили, что покрытие плохих кредитов банка резервами в четвертом квартале прошлого года прошло позитивными темпами и это создает банку неплохой запас прочности[10].

При этом банк остался консервативным в плане обеспечения этих рисков резервами — их отношение под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам увеличилось до 1,6%. Размер реструктурированных кредитов банка на конец года до вычета резервов составил 12,1% (747,7 млрд руб.) от общего кредитного портфеля, что превышает показатели 2009 года — 646,8 млрд руб., или 11,9% кредитного портфеля.

Как отметил зампред правления Сбербанка Антон Карамзин, снижение отчислений в резервы в четвертом квартале прошлого года стало обычной работой банка по сбору проблемных кредитов. «Нам вернули очень много денег. Мы какую-ту часть резервов распускали по тем сделкам, по которым пошли хорошие реструктуризации или хорошие возвраты», — уточнил г-н Карамзин. Давая прогноз по созданию резервов на текущий год, в Сбербанке отметили, что он будет больше создавать резервы, чем распускать. «Основной пик роспуска резервов банка придется на второй и третий кварталы 2011 года», — пояснил г-н Карамзин.

Покрытие по резервам дает банку неплохой запас прочности на ближайшую перспективу, учитывая то, что менеджмент Сбербанка хорошо понимает текущую тенденцию с плохими активами, банк очень консервативно подходит к резервированию своего розничного портфеля, резервируя полностью сто процентов под просрочку более 180 дней. Сбербанк сохраняет консервативный подход в формировании резервов, потому что он придерживается стандартной политики при кредитовании.

Прогноз по чистой процентной марже Сбербанка остается достаточно консервативным: банк может увеличить ее до 6,2—6,4% с 6,1—6,3%. акции Сбербанка на ММВБ снизились на 0,24%, цена последней сделки составила 100,3 руб.

В настоящее время ОАО «Альфа-Банк» - ключевое звено банковской Группы, универсальный финансовый институт. Банк предоставляет весь спектр услуг по обслуживанию корпоративных и частных клиентов, инвестиционные банковские услуги и обладает одной из крупнейших сетей отделений в России, а также имеет дочерние банки и представительства в Нидерландах, Кипре, США и Великобритании. Банк активно осуществляет кредитование реального сектора экономики, предприятий малого и среднего бизнеса, предлагает полный спектр услуг розничным клиентам, включая потребительское, ипотечное и автокредитование, выполняет функции депозитария, осуществляет организацию и андеррайтинг выпусков корпоративных и муниципальных облигаций, а также предлагает консультационные услуги.

Рейтинг на уровне ААА (максимальная кредитоспособность) был присвоен банку в 2009 году, затем подтвержден в феврале 2010 года.

«В прошедшем году банк сумел подтвердить статус крупнейшего российского частного банка по размеру активов и капитала, доказав на практике свою финансовую устойчивость и кредитоспособность, сопоставимую с кредитоспособностью государственных банков. Прежде всего, банк существенно улучшил качество своего кредитного портфеля, эффективные действия менеджмента по реструктуризации и сбору проблемных кредитов позволили банку сократить долю просроченных кредитов с 14,2% до 5,3% (расчеты НРА),- комментирует заместитель начальника аналитического управления Национального Рейтингового Агентства Светлана Каневская. Рост чистых процентных, комиссионных доходов и доходов от переоценки иностранной валюты при одновременном снижении расходов по резервированию, в 2010 году по сравнению с 2009-м, позволили банку получить чистую прибыль по российским стандартам бухучета (РСБУ) в размере 2,993 млрд. рублей против убытка в 2,1 млрд. в 2009 году»[11].

Согласно финансовой отчетности по РСБУ объем просроченной ссудной задолженности НБ "ТРАСТ" (ОАО) составил 1 444.23 млн руб. (2.90%  кредитного портфеля), увеличившись за отчетный период на 57.12 млн руб. Резервы на возможные потери выросли на 1 150.82 млн руб. и составили на отчетную дату 3 802.23 млн руб. (7.64% кредитного портфеля). Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную задолженность с коэффициентом 2.63.  На отчетную дату кредитный портфель банка характеризуется значительно меньшей долей просроченной ссудной задолженности   относительно аналогичного среднего показателя 300 крупнейших банков в 6.29%.[12]

За апрель 2010 года  объем убытка банка вырос на 1 062.17 млн руб., составив на отчетную дату -877.17 млн руб.  За I  квартал 2010  года рентабельность собственного капитала НБ "ТРАСТ" (ОАО)  составила 14.82%, рентабельность активов банка за этот же период равна 1.21%, что приблизительно соответствует среднему аналогичному показателю 300 крупнейших банков в 1.33%

Собственный капитал банка служит защитой для клиентов и кредиторов банка от рыночных и кредитных рисков. Уровень капитализации указывает на способность банка компенсировать возможные убытки за счет собственного капитала:  чем выше значение коэффициента капитализации,  тем выше степень защиты клиентов и кредиторов банка от возможных потерь. По мнению bankSTARS  банк характеризуется удовлетворительной капитализацией при уровне более 10%. Данный показатель представляет собой отношение расчетного собственного капитала банка к объему его активов, взвешенных по уровню риска.[13]

2.4. Механизм управления резервами в ООО «Сбербанк»

С 1 марта 2011 года, норма обязательных резервов, установленная Центральным Банком РФ[14] составляет:

По обязательствам кредитных организаций перед юридическими лицами нерезидентами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте — 4,5 %

По обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте — 3,5 %

По иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте — 3,5 %

Коэффициент усреднения (для кредитных организаций, кроме расчетных небанковских кредитных организаций, РЦ ОРЦБ) — 0,6

Коэффициент усреднения (для расчетных небанковских кредитных организаций, РЦ ОРЦБ) — 1

Коэффициент усреднения обозначает долю объема фонда обязательных резервов, которой банк распоряжаться не может ни при каком условии. При этом, оставшейся частью фонда банк может распоряжаться, но таким образом, чтобы среднемесячный объем средств в Банке России был не меньше расчетной величины фонда.

Таким образом, с депозита, размещенного в коммерческом банке гражданином РФ или юридическим лицом, банк хранит 2,5 % в Центральном Банке РФ в качестве резерва.

Заключение

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности. Коммерческий банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений с клиентами. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях: аккумулирование и мобилизация денежного капитала; посредничество в кредите; создание кредитных денег; проведение расчетов и платежей в хозяйства; организация выпуска и размещения ценных бумаг; оказание консультационных услуг. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, банк может только в том случае, если обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его деятельности косвенными экономическими методами. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т. е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Каждый банк обязан или может иметь общий резервный фонд, необходимый для покрытия возможных убытков, возникающих в результате его деятельности.

Резервы коммерческих банков - оперативно доступные активы на случай предъявления внезапных значительных платежных требований вкладчиками банков.

Резерв формируется главным банком и его филиалами по всем предоставленным кредитам. В случае недостаточности средств для формирования резерва филиала коммерческого банка резерв создается за счет расходов главного банка. Средства резерва хранятся в главном банке.

Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении кредитной организации после уплаты налогов и других обязательных платежей (в дальнейшем прибыль, от которой производится отчисление в резервный фонд, именуется «чистая прибыль отчетного года»).

Источником формирования резервного фонда является прибыль кредитных организаций, направляемая в резервный фонд в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, настоящим Положением и уставом кредитной организации.

В резервный фонд направляются средства по решению акционеров банка.

Управления уровнем ликвидности и обязательного резервирования требует быстрого принятия решений, имеющих важные долгосрочные последствия и влияют на прибыльность банка. Поэтому в банках часто создаются специализированные структурные подразделения, которые решают проблемы ликвидности и одновременно управляют денежной позицией банка. Специалисты таких отделов называются «менеджерами, которые ведут денежный направление».

В целом управление ликвидностью является составной общие процесса управления активами и пассивами банка, поэтому выбор инструментария в первую очередь зависит от принятой в конкретном коммерческом банке стратегии управления активами и пассивами.

Список использованных источников и литературы

7.www.cbr.ru – официальный сайт Банка России

8.www.banks-rate.ru

9. www.expert.ru

10. www.bankir.ru

11.www.finansy.ru

13. http://finance-banks.ru – банковский информационный портал 14. http://www.alfabank.ru – официальный сайт ОАО «Альфа-Банк»

http://dengi.sravni.ru

Приложения

Приложение 1

Анализ оценочных показателей уставного капитала ОАО «АК БАРС» Банка в динамике