Сущность ссудного процента

Введение

Цель данной курсовой работы – исследовать сущность, виды, функции  ссудного процента, а также его  роль. Изучить виды процентных ставок. Провести анализ и оценку процентной политики Национального Банка РК, а также государственное регулирование  процентных ставок Национальным Банком РК. Понять роль Национального Банка - как органа национального регулирования  экономики. И можно сказать, что ссудный процент это экономическая категория, отражающая отношения между кредитором и заемщиком по выплате вознаграждения за пользование кредитом. В курсовой работе отражена сущность ссудного процента как экономической категории, и она заключается в том, что он представляет собой: плату за пользование ссужаемой стоимостью, надбавка к кредиту, способ возмещения расходов кредитора. Также отражены его функции и виды. Функции основные из них распределительная, и функция сохранения и наращивания ссудного капитала. Виды ссудного процента и классификация определяется рядом признаков: по формам кредита, по видам кредитных учреждений, по видам  инвестиций с привлечением кредита банка, по срокам кредитования, по видам операций кредитного учреждения, также рассматривается банковский процент как форма ссудного процента. Изучается роль ссудного процента, виды процентных ставок. Анализируется процентная политика Национального Банка Республики Казахстан, делается ее оценка. Изучается Национальный Банк Республики Казахстан как орган государственного регулирования экономики. Делается прогноз основных показателей Денежно-Кредитной политики. С помощью данных показателей, оценки, анализа, теории можно полностью изучить процентную политику и взаимодействие Национального банка Республики Казахстан с экономикой страны его роль и сущность, и взаимодействие процентной политики, процентных ставок, способы начисления процентов. Знание этого гарантирует стабильность и будущее экономики нашей страны.

 

 

 

 

 

 

1.Сущность  ссудного процента

Ссудный процент  возникает  в условиях товарного производства и развития кредитных отношений  в обществе. Ссудный процент не может существовать без кредита.

Ссудный процент как кредит - объективная экономическая категория, представляющая собой цену ссуженной во временное пользование стоимости. ( Сейткасымов)

Ссудный процент – объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной стоимости во временное пользование стоимости.  (Лаврушин)

Сущность ссудного процента заключается в том, что он представляет собой:

а) плату за пользование  ссужаемой стоимостью;

б) надбавку к кредиту;

в) способ возмещения расходов кредитора.

При производительном использовании  заемщиком кредита источником ссудного процента является прибыль, полученная им в результате использования ссуженной  стоимости, поэтому между кредитором ссуженной стоимости и заемщиком, использующим ее в производстве, постоянно  существует противоречия экономических  интересов. В процессе их разрешения происходит распределение прибыли  от использования кредита на  прибыль и ссудный процент. Необходимость уплаты ссудного процента заставляет заемщика с  максимальной эффективностью использовать ссуженную стоимость, увеличивать прибыль на  вложенный капитал.

Ссудный процент является основной целью банков в предоставлении кредита заемщику, он является основным доходом банка, поэтому банк заинтересован  в получении суммы процента в  полном объеме и своевременно. За счет этого активного процента он уплачивает пассивный процент (банк платит своим клиентам за хранение денег в банке). Разница между активным и пассивным процентами составляет банковскую маржу, или чистый банковский доход. Экономические отношения по поводу ссудного процента специфичны, их нельзя смешивать с кредитными отношениями. Отношения по поводу ссудного процента  не ограничиваются кредитными.  Если кредит выражает движение стоимости на началах возвратности, то уплата процента характеризует передачу стоимости без получения  эквивалента. Процент за пользование кредитом не возвращается, его сумма полностью переходит от заемщика к кредитору, в то время как при кредите право собственности не уступается, стоимость передается заемщику во временное пользование и по истечении определенного срока возвращается к своей юридически исходной точке.

Экономическое и правовое развитие  между кредитором и  ссудным процентом проявляется  в кредитном соглашении - в обязательстве  возвратить кредит и уплачивать процент. Для кредита характерно авансирование  средств, в то время как уплата процента означает завершение кругооборота стоимости, получение прибыли и возможность возврата кредита с приращением на процент.

Кредит и процент отличаются друг от друга по истокам своего возникновения. Если кредит является порождение сферы обмена (перераспределения), то процент возникает в сфере  распределения. При этом процент  своим существованием обязан не только кредиту. Отсюда ссудный процент  – не результат деятельности банка, своим происхождением он обязан  труду работников, занятых в сфере  производства. К.Маркс назвал процент  «иррациональной ценой» ссудного капитала: « Если процент назвать ценой  денежного капитала, то это будет  иррациональной формой цены, совершенно противоречащей понятию цены товара. Иррациональность процента означает, что она связана с тем, что цена является денежным выражением стоимости  товара, а значит, и денег, передаваемых во временное пользование. С другой стороны, процент нельзя считать действительной ценой, так как он не является денежным выражением стоимости полученного заемщиком  кредита, т.е. он не равен величине первоначально ссуженной стоимости.

В своем простейшем выражении  ссудный процент выступает как  плата за пользование кредитом. На наш взгляд, сущность ссудного процента, если можно, во-первых, рассматривать его как часть вновь созданной стоимости в результате использования кредита, во-вторых, как плату за пользование кредитом , которая переходит от заемщика к кредитору, в- третьих, как доход кредитора, который стимулирует его в движении ссудного фонда (он заинтересован в наращивании кредитования экономики и населения).

Таким образом, анализ сущности ссудного процента позволяет охарактеризовать как экономические отношения  между кредитором  и заемщиком, которые возникают по поводу уплаты процентной суммы за пользование кредитом за счет вновь созданной стоимости и стимулирующей движение ссудного фонда.

Предоставление кредита  заемщику связано с определенным риском. Процент, оплачиваемый заемщиком, рассматривается как своеобразное вознаграждение кредитора за то, что  он идет на этот риск- риск невыполнения обязательств заемщиком перед банком.

1.1 Функции и виды ссудного процентa

Функции ссудного процента:

Функции выражают специфическую  сущность экономической категории. В экономической литературе такими функциями  ссудного процента называют две:  распределительную и сохранения наращивания ссудного капитала.

Распределительная функция ссудного процента выражает распределение вновь созданной стоимости (прибыли), причем не всей.

Распределение прибыли  посредством  процента сопровождается сменой собственника, т.е. заемщик передает процент кредитору  и права собственника переходят  к нему.

В процессе распределения  прибыли получатель (кредитор) и плательщик (заемщик) ссудного процента могут меняться местами. Кредитор может стать ссудополучателем, движение процента изменяет свое направление – часть прибыли переводится заемщиком кредитору. В то же время кредиторы-банки могут быть плательщиками части своей прибыли- процента своим клиентам, которые были заемщиками кредита.

Распределение прибыли посредством  процента носит не отраслевой, а  общественный характер. На народнохозяйственном уровне уплата ссудного процента связана  с распределением национального  дохода.

Ссудный процент стимулирует  заемщика в том, чтобы он эффективно и полно использовал полученный кредит в своей предпринимательской деятельности и получил прибыль, чтобы возвратить кредит с процентом своевременно, в полном объеме, т.е. процент выполняет свою вторую функцию.

Функция ссудного процента сохранения и наращивания  ссудного капитала связана с охранением и увеличением кредитного потенциала банка как кредитора. Экономически стимулируя заемщика в полном и своевременном погашении предоставленного банком кредита, ссудный процент сохраняет ссудный фонд и даже наращивает его. Разницу между полученным банком процентом от заемщиков и уплаченным им процентом за депозит  составляет источник увеличения ссудного фонда  и его кредитных ресурсов.

Процент является движущим мотивом превращения свободных денежных капиталов и доходов в ссудный капитал и его сохранения и приумножения.

Функции процента определяют и его роль в экономике. С общехозяйственных  позиций , ссудный процент, прежде всего , представляет экономические интересы кредитора и заемщика.

Будучи распределительной  категорией, процент является прямым вычетом из прибыли, остающейся в  распоряжении предприятия-заемщика. Чем  меньше сумма уплачиваемых банку  процентов, тем больше чистый доход  ссудополучателя. Отсюда стремление хозяйственных  субъектов к экономии на кредите  за счет его эффективного использования  и к получению дешевого кредита. В этом проявляется роль процента как стимулирующий фактор в эффективном  использовании полученного кредита.

Экономический интерес в  проценте проявляется и у банка кредитора. Получение ссудного процента является основной целью его деятельности. За счет процента компенсируются все его издержки по содержанию аппарата, материально-технической базы и других операционных издержек. За счет процента банк получает свою прибыль и увеличивает ссудный фонд. Повышение результативности банковской деятельности достигается при этом не только посредством расширения масштабов кредитных операций, но и путем ускорения оборота кредита, применения дифференцированных  процентных ставок, стимулирующих рациональное использование ссуды в хозяйстве заемщика.

Процент, гарантирующий сохранение стоимости ссудного фонда, создает  объективные предпосылки для  поступательного развития экономики.

Виды ссудного процента

Существуют различные  виды ссудного процента, и их классификация  определяется рядом признаков.

Классификационный признак

Форма ссудного процента

По формам кредита         По видам кредитных  учреждений   По видам инвестиций с  привлечением кредита банка   По срокам кредитования     По видам операций кредитного учреждения

Коммерческий процент Банковский процент Потребительский процент Процент по лизинговым сделкам Процент по государственному кредиту  Учетный процент Нацбанка РК Банковский процент Процент по операциям ломбардов Процент по кредитам в оборотные  средства Процент по инвестициям в  основные фонды Процент по инвестициям в  ценные бумаги Процент по краткосрочным  ссудам Процент по среднесрочным  ссудам Процент по долгосрочным ссудам Депозитный процент  Вексельный процент Учетный процент банка Процент к ссудам Процент по межбанковским  кредитам

 

 

Банковский процент  как форма ссудного процента

Банковский процент возникает  в том случае, когда  кредитором выступает банк. Процент представляет собой компенсацию за посреднические услуги между инвестором – кредитором и заемщиком. При этом возникает риск неповышения заемщиком    своих обязательств по возврату  кредита перед банком. В результате может появиться риск невыполнения своего обязательства у банка перед вкладчиками по депозиту. Поэтому банковский процент по кредитам должен быть выше, чем депозитный процент, как минимум на маржу и комиссионные затраты банка по обслуживанию кредита.

В самом общем виде маржа представляет собой разницу между ставкой ссудного и депозитного процента. Размер  фактически сложившейся процентной маржи определяется как отношение чистого дохода по процентам (проценты начисленные минус проценты уплаченные) к среднему объему кредитных вложений.

Основными факторами, влияющими  на размер процентной маржи, являются объем, состав и структура кредитных вложений и их источников, а также изменение ставок по активным и пассивным операциям банка.

Таким образом, банковский процент  делится на процент по кредитам (активам) и процент по депозитам (пассивам).

Уровень банковского процента по активам зависит от кредитоспособности заемщика, характера обеспечения, цели кредита и срока объема предоставляемого кредита, от ставки рефинансирования и  уровня инфляции.

Уровень банковского процента по пассивам зависит от срока и  размера привлеченных депозитов, надежности банка, разветвленности филиалов и  местонахождения банка, уровня инфляции и др.

Коммерческие банки устанавливают  ставки процентов, исходя из учетной  ставки рефинансирования Национального  банка. Она устанавливается Национальным банком с целью воздействия на уровень процентных ставок коммерческих банков путем использования прямого (директивного) и косвенного регулирования.

К методам прямого регулирования  можно отнести ограничения   верхнего уровня процентных ставок, установление разницы между ссудным и депозитным процентом (маржи).

К наиболее эффективным инструментам косвенного воздействия на уровень  процентных ставок относятся: объем, условия  и рыночная цена кредита центрального банка коммерческим банкам, налогообложение  банков и нормы обязательных резервов центрального банка. Увеличение ставки рефинансирования, нормы обязательных требований и ставки налогов ведут  к росту процентных ставок за кредит.