Сущность и виды кредита

     Выдача  банком каждой ссуды сопровождается одновременным и равновеликим зачислением  средств на расчетные счета в  банке. Зачисление предоставляемых  взаймы средств на расчетные счета  неравнозначно образованию ресурсов, а представляет собой лишь процесс  образования платежных средств. Такие процессы во многом зависят от деятельности банков, но чтобы во вновь созданных платежных средствах воплотились ресурсы, зависит не от банков, а от условий, складывающихся в хозяйстве. Если банк предоставил ссуду торговой организации и полученная ссуда перечислена на счет поставщика товара, то при использовании поставщиком поступивших средств для погашения его задолженности банку увеличения ресурсов и ссудной задолженности не будет. В рассматриваемой ситуации предоставление ссуды сопровождалось образованием платежных средств, обслуживающих процесс реализации продукции. В целом здесь не произошло ни увеличения кредитных ресурсов, ни увеличения кредитных вложений. Однако если в сумме выручки, полученной поставщиком, содержалась определенная сумма прибыли, то часть выручки могла «осесть» на расчетном счете поставщика. При этом имеется в виду, что поставщик использовал для погашения ссудной задолженности не всю выручку, а лишь часть ее.

     В подобном случае на расчетном счете  поставщика образуется остаток к  сумме полученной прибыли, представляющий собой дополнительный ресурс. На величину остатка возрастет совокупная ссудная  задолженность в размере превышения ссуды, выданной торговой организации, над суммой ссуды, погашенной поставщиком  товара.

     В рассматриваемой ситуации предоставление ссуды (в данном случае - торговой организации) сопровождается образованием платежных  средств, которые были использованы для расчетов торговой организации  с поставщиком товара, а также  для погашения ссудной задолженности  поставщика. При этом лишь часть  вновь созданных платежных средств  может быть использована для образования ресурсов, но только при определенных условиях, складывающихся в хозяйстве (здесь в связи с образованием прибыли у поставщика).

     Дополнительные  ресурсы могут появиться не только как воплощение образовавшейся прибыли. Имеются и многие другие причины, обусловливающие оседание средств  на расчетных счетах. Одна из наиболее широко распространенных состоит в  накоплении денежных средств для предстоящих расходов (платежей бюджету, в погашение ссуд, на выдачу зарплаты и др.). Такие накопления не являются непосредственным результатом предоставления ссуд, а обусловлены причинами, складывающимися в процессах хозяйственной деятельности. Все это подтверждает недопустимость признания образования платежных средств при предоставлении ссуд как явления, равнозначного образованию кредитных ресурсов.