Сущность и виды кредита

1. Сущность  кредита и его  элементы.

     Кредит  как экономическая категория  представляет собой определенный вид  общественных отношений, связанных  с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В товарной форме он предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Это означает, что кредит предоставляется и погашается в денежной форме.

     Участие денег в опосредствовании кредитных  отношений не лишает их специфических  черт и не превращает кредит в экономическую  категорию «деньги». В кредитной  сделке нет эквивалентного товарно-денежного  обмена, а есть передача стоимости  во временное пользование с условием возврата через определенное время  и уплаты процентов за пользование этой стоимостью.  Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волей одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории

     Сущность  кредита во всем многообразии кредитных отношении определяется объективными причинами существования кредита в той или иной общественной формации. Кредит как особая форма стоимостных отношений возникает тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и таким образом продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса. 

     Возникновение кредитных отношений предполагает определенный уровень развития товарного  производства и товарного обращения. Так, например, ранние формы кредита, в частности ростовщический кредит, не были непосредственно связаны  с кругооборотом средств товаропроизводителей. Они обслуживали непроизводительные расходы феодальной знати, мелких ремесленников и крестьян. По мере развития товарного производства кредит все более приспосабливался к обслуживанию промышленного и товарного капитала. Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободного денежного капитала, а с другой к возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Разрешению этого противоречия и служит кредит.

     Высвобождение денежного капитала обусловлено  следующими обстоятельствами. Во-первых, происходит постепенное «снашивание» основного капитала. В промежутке между частичной амортизацией и  полным восстановлением основного  капитала часть его стоимости  оседает в виде временно свободного денежного капитала. Во-вторых, реализация товаров по времени не совпадает  с расходами на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, выплату  заработной платы и т.п., поэтому  часть выручки от продаж выступает  в форме временно свободного денежного  капитала. В-третьих, в виде свободного денежного капитала выступает часть  прибыли, предназначенной для капитализации.

     Она ежегодно откладывается в денежной форме до достижения размеров, достаточных  для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти средства аккумулируются и предоставляются  на условиях возврата и за плату  другим производителям, у которых  в силу объективных причин возник временный недостаток капитала для  осуществления непрерывного процесса воспроизводства.

     Следовательно, в условиях высокоразвитого товарного  производства закономерности движения кредита определяются, с одной  стороны, закономерностями высвобождения  стоимости в денежной форме в  процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а с другой - закономерностями использования ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика.

     Завершение  кругооборота стоимости у конкретного  заемщика создает почву для возвратности кредита. В условиях современного рыночного хозяйства на основе кредита аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства.

     Использование указанных средств на началах  кредита также не ограничивается обслуживанием кругооборота промышленного  и товарного капитала. Однако закономерности кругооборота этих капиталов предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо от того, кто выступает субъектом кредитных  отношений.

     В качестве субъектов кредитных отношений  выступают кредитор и заемщик.  

     Кредитор  - это сторона, предоставляющая ссуды. На ранних стадиях развития товарного производства в качестве кредиторов выступали ростовщики, с развитием товарного производства- банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредитором выступают товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не в силу договора купли-продажи, а в силу дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи товара покупателю. Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств и за передачу их во временное пользование он получает ссудный процент.

     Заемщик - сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой. В период господства ростовщического кредита заемщиками были мелкие крестьяне, мастера-ремесленники либо знать, крупные земельные собственники. С образованием банков происходит концентрация заемщиков, для которых он выступает «коллективным кредитором».

     В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект  может одновременно выступать и  как кредитор, и как заемщик. В  тех случаях, когда предприятие  получает в банке ссуду, банк выступает  кредитором, а предприятие - заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитором выступает предприятие, а заемщиком - банк. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с этим риски. В условиях широко развитой банковской системы кредитные отношения могут осуществляться и без участия банков.

     Отношения между кредитором и заемщиком  строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность  друг перед другом. В основе отношений  между кредитором и заемщиком  лежит взаимный экономический интерес  к передаче стоимости во временное  пользование.

     Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря  кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

     Стоимость в рамках кредитных отношений  обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая  движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. При помощи кредита у нового владельца ссуженной стоимости отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, в конечном счете, ускоряет воспроизводственный процесс.

     Кредит, как правило, предвосхищает образование  тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде  не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован  в получении доходов, в том  числе доходов, которые можно  было бы использовать для предстоящих  платежей. Вместе с тем не всякое авансирование средств, как это  уже отмечалось, представляет собой  кредит. Стоимость авансируется, к  примеру, и в процессе финансирования затрат за счет средств бюджета, собственных  средств хозяйственных организаций.

     Авансирование, хотя и выступает неотъемлемым свойством  ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Видимо, для того, чтобы стать таковой, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К их числу следует, прежде всего, отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям. Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использования в хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.

     Итак, сохранение стоимости является фундаментальным  качеством кредита. На практике оно  далеко не всегда реализуется. Это может  быть прежде всего вызвано инфляционными процессами, которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежными знаками и приводит к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обесценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссудный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный процент по вкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать потерям от обесценения, от снижения покупательной способности денежной единицы. 

     Рассмотренная структура кредита характеризует  его целостность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная  стоимость. Структура кредита как  целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе это  обстоятельство учитывается не в  полной мере. Поэтому сущность кредита  как экономической категории  зачастую подменяется сущностью  банковского кредита. Обеднение  сущности кредита происходит и в  том случае, когда в объекте передачи (ссуженной стоимости) видят элемент, достаточный для раскрытия сущности экономического явления. Во всех этих случаях сущность кредита как целостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов. 

     2.2. Границы кредита.

     Определение обоснованных границ применения кредита  и их соблюдение имеют важное значение для отдельных участников кредитных операций и для экономики в целом.

     Лишь  при оптимальном уровне кредитных  вложений воздействие кредита на ЭКОНОМИКУ может быть положительным. Избыточное предоставление кредита  негативно повлияет на процессы развития экономики, в том числе на замедление темпов воспроизводства. Одной из причин этого может явиться образование  за счет заемных средств повышенных запасов, в которые отвлекаются  ресурсы. Последние же могли быть использованы на производственные и потребительские нужды. Избыточное предоставление кредита ослабляет заинтересованность предприятий в экономном использовании ресурсов, в ускорении процессов производства и реализации продукции.

     Если  же по различным причинам потребности  хозяйства в средствах удовлетворяются  за счет кредита не полностью, возникают  немалые трудности в деятельности предприятий, например нехватка средств для приобретения необходимых материалов, что влечет за собой замедление воспроизводственных процессов. Объем предоставляемого кредита, прежде всего банковского, влияет на обеспечение оборота платежными средствами. Чрезмерное ограничение размера предоставляемого банковского кредита может привести к трудностям в приобретении материальных ценностей, к снижению платежеспособного спроса и соответственно отражается на сдерживании роста цен. Это происходит потому, что при определенном уровне предложения товаров и сравнительно меньшем уровне платежеспособного спроса на них возможности повышения цен ограничиваются. Вместе с тем такие меры могут повлиять на ухудшение обеспечения предприятий и организаций платежными средствами и воспрепятствовать возможному росту объема их производства и реализации.

     Аналогичное влияние могут оказать ограничения  в применении коммерческого кредита, когда в распоряжении предприятия-покупателя окажется меньше товарно-материальных ценностей, чем это необходимо для  производственной деятельности. Напротив, чрезмерное расширение предоставления кредита, главным образом банковского, может способствовать увеличению массы  платежных средств в обороте, повысить платежеспособный спрос и в конечном счете повлиять на рост цен.

     Обоснованное  определение и соблюдение границ кредита важны для всех форм и видов кредитных отношений. Особое значение это имеет для банковского кредита и деятельности банков. Это обусловлено доминирующим местом банковских кредитов в системе кредитных отношений, а также отсутствием границ применения банковского кредита, подобных тем, которые существуют при других видах кредитных отношений. Так, возможности предоставления коммерческого кредита ограничены наличием товаров у продавцов, которые могут их реализовать с отсрочкой оплаты. Если при коммерческом и взаимном кредитовании юридических и физических лиц размеры ссужаемых средств ограничены наличием у заимодавца необходимых для этого ресурсов, то при применении банковского кредита такие ограничения практически отсутствуют. Это объясняется тем, что предоставление банковского кредита не зависит от наличия предварительно аккумулированных и неразмещенных средств.