Сущность и функции кредита

1.2. Несвязанный (без  указания конкретной цели).

2. По форме предоставления  кредита

2.1. В безналичной форме:

• зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
• кредитование с использованием векселей банка;
• в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

2.2. В налично-денежной  форме (как правило, физическим  лицам)

3. По технике предоставления  кредита

3.1. Одной суммой.

3.2. С овердрафтом (схема  кредитования, дающая клиенту право  оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

3.3. В виде кредитной  линии:

• простая (невозобновляемая) кредитная линия;
• возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:

- онкольную (до востребования) кредитную линию;

- контокоррентную кредитную линию;

Онкольная кредитная  линия означает такую схему, при  которой кредитование ведется в  пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной  оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная  линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

3.4. Комбинированные варианты.

4. По способу предоставления  кредита

4.1. Индивидуальный (предоставляемый  заемщику одним банком).

4.2. Синдицированный.

5. По времени и технике  погашения кредита

5.1. Погашаемые одной суммой в конце срока.

5.2. Погашаемые равными  долями через равные промежутки  времени (этот вариант, как  и следующий, предполагает согласование  графика погашения основной суммы  долга и процентов с указанием  конкретных дат и сумм). Фактически  это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей).

5.3. Погашаемые неравными  долями через различные промежутки  времени:

сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце  срока);

прогрессивный кредит (с  прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);

сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами  только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

     Отдельно  можно выделить гарантийные операции  банков в части кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования.

2.2. Коммерческий кредит

Одна из первых форм кредитных отношений  в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно  способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. ⁵

Инструментом коммерческого  кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

• в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
• средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы. ⁶

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

 кредит с фиксированным  сроком погашения; 

 кредит с возвратом  лишь после фактической реализации  заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

 кредитование по  открытому счету, когда поставка  следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

2.3. Потребительский кредит

Главный отличительный  его признак — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Потребительский кредит в товарной форме предоставляется  преимущественно при продаже  предметов длительного пользования  – автомашин, холодильников, радиоприёмников, телевизоров, мебели – такой вид кредита называется покупкой в рассрочку.

При анализе причин желания  людей покупать товары в рассрочку, отмечалось следующее:

 Это очень удобная  на практике форма оплаты товаров  и услуг.

 Такая форма оплаты  позволяет осуществлять расходы в то время, когда доходы ещё не поступили.

 Это позволяет покупать  товары и оплачивать услуги  в течение более продолжительного  периода, чем нормальный интервал  между денежными поступлениями.

 Это позволяет человеку  приобретать материальные финансовые активы, со стоимостью, превышающей сумму, которую он мог бы заплатить, исходя только из его собственных сбережений.

Ниже приведена  таблица процентных ставок банков по потребительским кредитам в рублях за апрель 2010 года⁷:

 

 

Банк	Город	Место по активам	Рублевые потребительские  кредиты, млн.руб.	Изм. за месяц	Изм. с начала года
Сбербанк	Москва	1	1 090 689	0,4%	-1,6%
«Русский  стандарт»	Москва	23	58 331	-1,8%	-5,0%
ВТБ 24	Москва	6	285 025	2,4%	4,0%
«Ренессанс  Кредит»	Москва	79	19 289	-3,1%	-9,0%
Альфа- Банк	Москва	7	47 363	-1,5%	-4,3%

2.4. Государственный кредит.

 Основной признак  этой формы кредита — непременное  участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Государство выступает и в роли кредитора и в роли заёмщика. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

• конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;
• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Основной формой кредитных  отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.

Следует отметить, что  в условиях переходного периода  он должен использоваться не только в  качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики. ⁸

Государственный кредит делится на виды , отражающие специфику отношений и влияния ряда факторов. Виды государственного кредита определяются:

- составом заемщиков и кредиторов;

- конкретными причинами появления потребности у государства в мобилизации средств;

- местом получения кредита; формой его оформления;

- методами привлечения денежных ресурсов и способами их возврата;

- сроками погашения государством своих обязательств;

- степенью риска кредитора и заемщика.

В зависимости от характеристики заемщика государственный кредит бывает:

1. Централизованным
2. Децентрализованным.

В первом случае в качестве заемщика выступает Кабинет Министров  и его центральный финансовый орган страны (Министерство финансов), во втором - местные органы власти (Совет  депутатов). Децентрализованные займы проводятся для частичного покрытия расходов местного бюджета, а целевые займы для финансирования конкретных проектов, связанных с социально-экономическим развитием области, города, района. Местные займы обеспечиваются материальными, финансовыми и невещественными активами, находящимися в коммунальной собственности.

По месту получения  кредита, государственный кредит подразделяется на:

1. Внутренние
2. Внешние займы

В зависимости от формы  и порядка оформления кредитных  отношений различают:

1. Государственные облигационные
2. Безоблигационные займы.

Выпуск разного рода казначейских обязательств, векселей, кредитование центральным банком государственного бюджета (если это разрешено законом; в ряде стран, например в Дании, закон  вообще запрещает государству брать какие-либо кредиты в национальном банке) - это примеры безоблигационных займов.

Облигация - ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство юридического лица, ее выпустившего, возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок, с уплатой фиксированного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска).

Преимущественно выпускаются  облигации внутренних, государственных  и местных займов. Они могут  быть как именными, так и на предъявителя, процентными и беспроцентными (целевыми), выигрышными, свободно обращающимися или с ограниченным кругом обращения, сберегательными, казначейскими. Выпуск облигаций может предусматривать добровольное размещение среди юридических и физических лиц, а также обязательную покупку их юридическими лицами.

Казначейские обязательства  государства - вид ценных бумаг, удостоверяющих внесение их держателями денежных средств  бюджет и дающих право на получение  фиксированного дохода в течение срока владения ими. Размещаются на добровольной основе среди юридических и физических лиц.

2.5. Международный кредит

 

Международный кредит рассматривается  как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном  уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

• по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
• по форме — государственный, банковский, коммерческий;
• по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.