Сущность, функции и принципы кредита

В некоторых литературных ис­точниках при раскрытии содержа­ния принципа обеспеченности кре­дита нет четкого разграничения понятий «материальное обеспече­ние кредита» и «обеспечение воз­врата кредита», но их необходи­мо различать.

При эффективном использова­нии предприятиями полученных кредитов должно наступить высво­бождение вложенных в хозяйст­венный оборот средств, и именно эти средства должны служить ис­точником погашения позаимство­ванных у банка кредитных ресур­сов. Высвобождающиеся из хозяй­ственного оборота кредитные ресурсы являются первичными (вну­тренними) источниками погашения кредитной задолженности. Однако при ведении предприятия­ми хозяйственной деятельности по различным причинам может про­изойти нарушение в движении ссуженной стоимости, и кредито­получатель не сможет возвратить банку кредит в сроки, предусмот­ренные кредитным договором. В современной банковской практике одним из способов сглаживания кредитного риска, связанного с об­разованием просроченной задол­женности по кредитам, считается использование различных спосо­бов обеспечения исполнения обязательств по кредитным догово­рам. Они позволяют банку иметь вторичные (внешние) источники погашения долга. В настоящее время такими внешними источни­ками являются средства от реали­зации заложенных кредитополу­чателем ценностей, средства треть­их лиц - гарантов и поручителей, исполняющих обязательства по погашению долга банку вместо не­состоятельного кредитополучате­ля.

В современной экономической теории содержание принципа обеспеченности кредита раскрывается в большинстве случаев как необхо­димость юридического оформле­ния различного рода гарантий воз­врата, обеспечивающих банку внешние дополнительные источ­ники погашения долга по кредиту. Возвратность кредита не столь тес­но увязывают со сроками высво­бождения ссуженной стоимости из кредитуемого мероприятия. Боль­шее значение придается наличию надежных вторичных источников. В то же время наблюдается расширение круга так называемых блан­ковых кредитов - кредитов, по которым оформление обеспечительных обязательств не является обязательным условием. Это каса­ется кредитования с использова­нием контокоррентных счетов, овердрафтного кредитования и ми­крокредитования. В действующих нормативных документах допус­кается самостоятельное решение вопроса банками о необходимости его применения по данным видам кредитования. В указанных случаях оценка возвратности кредита происходит в результате изучения оборота денежных средств по сче­там потенциального кредитополу­чателя и анализа прогнозируемых денежных потоков.

На основе вышеизложенного представляется обоснованной точ­ка зрения, согласно которой под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать кон­кретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Все изменения нормативных требований направлены на снятие ограничений по осуществлению банковского кредитования и пре­доставляют банкам значительно больше свободы в организации кредитования хозяйствующих субъектов. Это является сущест­венным положительным моментом для создания нормативной базы, адекватной рыночным условиям, поскольку банки получают воз­можность более гибко подходить к интересам клиентов и расширять возможности для кредитования разного рода проектов. Однако снятие некоторых ранее существо­вавших ограничений в сфере бан­ковского кредитования может создать ряд проблем при реализации основных принципов кредитования и привести к возрастанию кредитного риска, росту проблемной задолженности в кредитном портфеле банков, сниже­нию их ликвидности. В связи с этим представляется особо важным не только более взвешенный подход банков при принятии решения о предоставле­нии кредита, но и более тщатель­ная разработка локальных доку­ментов по вопросам кредитования. Подобное обусловлено тем, что совершенствование организации кредитного процесса в банке будет способствовать повышению эффек­тивности механизмов реализации принципов кредитования в усло­виях действия новых нормативно-правовых требований. В свою оче­редь, эффективность осуществле­ния кредитных операций находит­ся в непосредственной зависимос­ти от соблюдения банками прин­ципов кредитования.

Заключение

Кредит - распределительная катего­рия, поскольку участвует в процессе перераспределения националь­ного дохода (от кредитора к заемщику и обратно). В то же время кредит - это возвратное движение стоимости, так как кредит наделен чертами и возможностями, которые присущи отношениям обмена. Поскольку в фазе обмена можно выделить момент отношений распределения (распределение результатов производства), то как раз сюда и следует отнести кредитные отношения. Поэтому кре­дит, будучи распределительной категорией, относится к фазе об­мена или имеет двойственную природу. Это находит отражение в функциях кредита, к которым относятся:

      перераспределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в экономике на возвратной основе;

      функция замещения действительных (металлических) денег
знаками денег и создания кредитных функций обращения;

      контрольно-стимулирующая функция, означающая не контроль деятельности каких-то контролирующих органов, а самоконтроль предприятий с помощью экономических рычагов. С помощью кредита осуществляется денежный контроль за процессом воспроизводства. Например, если предприятие плохо работает, то это отражается на его задолженности по ссудам и, в конечном счете, на его финансовом состоянии в целом. Поэтому с помощью контрольно-стимулирующей функции кредит как бы сигнализирует о состоянии производства и побуждает предприятия к улучшению своей работы, совершенствованию производственных отношений.

Теория кредита выделяет такие принципы кредитования, как возвратность, срочность, платность, целевой характер, недопущение замещения кредитными ресурсами счетов капитала. Возвратность и срочность являются основными принципами креди­тования, означающими, что кредит нужно вернуть и еще заплатить за его использование. Кредит нужно вернуть в назначенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

Принцип платности кредита зачастую является чисто номинальным, поскольку иногда кредит выдается под отрицательные проценты (банк платит вкладчику). Тем не менее определяющим является то, что кредит должен предоставляться за определенную плату. Только в этом случае кредитное учреждение будет работать на принципах хозяйственного (коммер­ческого) расчета. При этом будет реализовываться стимулирующая роль кредита не только для заемщика, но и для кредитодателя.

При определении цены кредита необходимо учитывать следующее:

      комиссионные (маржа) не меняются в тех же пропорциях, что и проценты. Поэтому при понижении процентной ставки банк может компенсировать потери за счет увеличения комиссионных;

      условия предоставления отдельных кредитов могут определяться независимо от базовых банковских ставок и поэтому могут изменяться независимо от колебаний этой ставки;

      исходная ставка отдельных краткосрочных кредитов может непосредственно увязываться с существующими условиями на денежном рынке.

Целевой характер кредита является условием только при кредитовании ненадежных заемщиков или когда непосредственно банк выступает инициатором финансируемого мероприятия. В то же вре­мя целевая направленность кредита означает, что заемные средства должны быть использованы строго по назначению. В первую очередь это относится к тем кредитам, которые предоставляются на решение обозначенных целевых программ (проблем).

Важным принципом кредитования является недопущение за­мещения кредитными ресурсами счетов капитала. Если это про­исходит, то банк немедленно прекращает кредитование и отзывает все выданные кредиты независимо от сроков их погашения.

Исследование эволюции принципов кредитования позволило сделать следующие выводы:

      трансформирование системы принципов банковского креди­тования во многом обусловлено изменением социальных и экономических условий, в частности, переходом от плановой экономики к развитию рыночных отношений. При этом не­зависимо от происходящих из­менений социально-экономических условий принципы общеэкономического характера не меняют своего состава и содержания.

      состав специфических принципов банковского кредитования по мере трансформации социально-экономических условий несколько видоизменяется. Большинство принципов сохраняется, так как они вытекают из сущности кредитных отношений, однако происходят су­щественные изменения в меха­низме их реализации.

      значительная модификация трактовок содержания специ­фических принципов кредитования произошла вследствие изменений в законодательстве и нормативных документах, ор­ганизационно определяющих механизмы и мероприятия, обеспечивающие реализацию данных принципов.

Список литературы

1 Банковский Кодекс Республики Беларусь: Кодекс Республики Беларусь, 25 октября 2000 г., №441-З: Принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: Одобр. Советом Респ. 12 окт. 2000 г.: В ред. Закона Республики Беларусь от 19.05.2002 г.

2 Деньги, кредит, банки: Учеб. / Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2007.

3 Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статитстика, 2006.

4 Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. – Мн.: Мисанта, 2003.

5 Качановская Н.В. Кредит: проблемы и перспективы эффективности его использования // Бухгалтерский учет и анализ. – 2005. - №2.

6 Купчинова О. Трансформация принципов банковского кредитования // Банковский вестник. – 2006. – №10.

7 Назаров А.Л. Порядок предоставления банками денежных средств в форме кредита и его возврата // Экономика. Финансы. Управление. – 2004. - №4.

8 Рабец Н. Кредит: роль, функции и условия выдачи // Налоговый вестник. – 2000. - №2.

33