Структура аппарата управления банка принципы его организации в Филиале АО «АТФ Банк» в городе Семей

Бизнес стратегия по кредитному риску устанавливает определенные подходы банка в отношении возможностей финансирования соответствующих областей РК, также как и стратегия финансирования банком соответствующих отраслей деятельности, а также определяет, каких клиентов/продукты, из каких сегментов промышленности/класса риска и географического расположения банк намерен кредитовать.

Банк определяет риск стратегию для субъектов МСБ на основании следующих элементов:

1.                  Определение целевой группы и сегментации клиентов (Приложение 18);

2.                  Определение общих критериев приемлемости клиентов;

3.                  Анализ кредитоспособности: располагаемый доход, применяемые дисконты, финансовый анализ, обслуживание долга, расчёт максимальной суммы кредита и т.д.;

4.                  Применение допустимого соотношения собственных и заемных средств для ИП в соответствии с кредитоспособностью клиента и связанного с ним риска;

5.                  Одобрение Дивизионом рисков параметров, связанных с рисками;

6.                  Определение залоговой политики по кредитам МСБ;

7.                  Определение полномочий на одобрение выдачи кредитов МСБ;

8.                  Анализ параметров процесса кредитования;

9.                  Полномочия и лимиты по одобрению выдачи кредитов;

10.             Требования к кредитной документации;

11.             Использование инструмента для скоринговой оценки;

12.             Исключения из политики кредитования банка.

Кредитоспособность – способность и намерение заемщика (определенное на основе финансовой отчетности, бизнес-планов и другой количественной и качественной информации) выплачивать в полном объеме, вовремя и в заранее определенном порядке задолженность, либо устранять необходимость выплат банком задолженности заемщика третьими лицами.

При оценке кредитоспособности клиента необходимо учитывать различную финансовую (количественную) и не финансовую (качественную) информацию.

Принципы достоверности и постоянства дохода должны быть применены во время проверки доходов заемщика (созаемщика/гаранта). Правила определения месячного дохода, так же как и документы, необходимые для подтверждения дохода, определены в отдельном нормативном корпоративном документе в соответствии с положениями политики кредитования.

Финансовый анализ заемщика и его кредитоспособности определяются в соответствии с внутренними нормативными корпоративными документами банка. При осуществлении оценки кредитоспособности клиентов обязательно следование соответствующим рейтинговым правилам, использование финансовой отчетности, приведение расчета финансовых коэффициентов и анализа денежных потоков (например, коэффициент обязательств к собственному капиталу, обязательств перед банками к чистым продажам).

Ежегодный обзор кредитоспособности клиентов субъектов МСБ является обязательным. Процедура пересмотра кредитоспособности указана в отдельных корпоративных нормативных документах банка.

Необходимо оценивать финансовое положение клиента, являющегося субъектом МСБ, при помощи соответствующих и официальных документов, подтверждающих его доходы.

К созаемщикам и гарантам применимы аналогичные требования по объему и качеству предоставляемой информации, что и к заемщикам (Приложение 19).

Сегментация заемщиков по критериям доходности приведена в Приложении 12.

В случае если клиенты МСБ ведут:

3)                 Упрощенный бухгалтерский учет:

Располагаемый доход = Чистый месячный доход – Регулярный месячный доход (5.2)

4)            Полный бухгалтерский учет – рассчитывается максимальная сумма кредита, при этом запрашиваемая сумма не превышать максимальной суммы займа.

Расчёт постоянных месячных расходов должен включать в себя:

- все постоянные расходы периода, включая расходы за аренду помещения, административные расходы, выплаты по текущим займам и т.д.;

- все переменные расходы периода, (себестоимость реализованной/произведенной продукции, коммунальные расходы, зарплаты сотрудников, налоги и т.д.

Методика анализа кредитоспособности клиента представляет собой руководство по рассмотрению кредитных заявок по всем целевым программам розничного кредитования за исключением случаев, специально оговоренных соответствующими процедурами Кредитной политики (Приложение 20). В ходе рассмотрения кредитной заявки кредитный менеджер проводит:

- рассмотрение анкетных данных и анализ кредитоспособности заемщика;

- анализ платежеспособности заемщика;

- анализ залогового обеспечения;

- оформление экспертного заключения.

При наличии кредитной истории необходимо установить платежную дисциплину заемщика. Эти данные можно выяснить через имеющиеся личные контакты кредитного менеджера или других сотрудников банка. Положительная кредитная история заемщика без имевших место просрочек платежей свидетельствует о высокой платежной дисциплине заемщика и большой вероятности соблюдения им графика платежей в дальнейшем. При наличии у заемщика действующих обязательств по кредиту в другом банке необходимо проверить данные об остатке задолженности, размере ежемесячных платежей и платежной дисциплине заемщика. Если проверить эти данные через личные контакты не представляется возможным, кредитный менеджер вправе запросить у заемщика справку банка-кредитора об остатке ссудной задолженности. Одновременно изучаются сведения об имуществе заемщика, представленном в залог. Особое внимание необходимо уделить вопросу, не предоставляет ли заемщик по кредитной заявке в банк уже заложенное движимое имущество. Проверяется наличие задолженности заемщика по коммунальным платежам и налогам на имущество, в том числе по приобретаемому жилью и/или предоставляемому в залог. Помимо представления о платежной дисциплине заемщика это даст возможность убедиться в отсутствии у заемщика задолженностей, которые могут повлиять на возможность погашения кредита. Имевшие место факты просрочек по платежным обязательствам заемщика не означают неплатежеспособности заемщика, но должны быть учтены кредитным менеджером при окончательном принятии решения о выдаче кредита. При наличии неблагоприятной кредитной истории необходим более тщательный анализ платежеспособности и повышенные требования к залоговому обеспечению кредита.

На основании проведенного анализа кредитный менеджер определяет рейтинг кредитоспособности заемщика:

Таблица 9 - Рейтинг платёжеспособности заёмщика

В случае если заемщику дана отрицательная оценка его платежеспособности или нормативная платежеспособность менее 100% в предоставлении кредита необходимо отказать.

Если результаты анализа свидетельствуют, что первоначально рассмотренные условия кредитования не дают возможности принятия положительного решения о выдаче кредита, необходимо провести расчеты возможной суммы кредита, сроков и условий его погашения, которые могут быть предложены заемщику:

увеличение размера первоначального взноса, если заемщик имеет такую возможность;

уменьшить сумму кредита (например, порекомендовать заемщику приобрести другое жилье по более низкой цене);

- увеличить срок кредита в рамках условий кредитования банка.

По всем видам программ розничного кредитования погашение основного долга и начисление вознаграждения производится на основании использования эффективной процентной ставки, которые представляют собой равные ежемесячные платежи:

За исключением программы ипотечного кредитования, кредитования под залог депозита, и неотложные нужды по которым погашение основного долга и начисление вознаграждения производится аннуитетными платежами, которые представляют собой равные ежемесячные платежи, рассчитанные в соответствии с формулой аннуитетных платежей.

где, i – ставка вознаграждения, n – срок кредита

Минимальные ставки вознаграждения устанавливаются Кредитным комитетом Головного офиса.

В целях контроля над качеством ссудного портфеля по розничному кредитованию и его обеспечением, проводится мониторинг на следующих уровнях:

1) мониторинг текущих платежей;

2) глубокий мониторинг.

Мониторинг текущих платежей осуществляется кредитным менеджером Отдела розничного кредитования и основывается на ежедневном отслеживании из КМ своевременности погашения плановых платежей по займам, а также на личном контакте с заемщиком (телефонные разговоры, встречи в банке во время погашения взносов). Задачей данного мониторинга является создание общей картины последних изменений в финансовом состоянии заёмщика посредством получения устной информации от заемщика. Проведение такого мониторинга позволяет осуществлять контроль над финансовым состоянием заемщика, а также за своевременностью платежей по страхованию залогового имущества и личному страхованию заёмщика согласно требованиям банка. Текущий мониторинг проводится до полного погашения займа.

Кредитные риски – риски возникновения потерь вследствие невыполнения должниками банка (заемщиками и прочими дебиторами) своих обязательств перед банком.

Процентный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения, включающий.

Проведение банком заемных операций предусматривает выдачу банковского займа и другие виды финансирования, предоставленного на условиях его возврата банку с выплатой или без выплаты вознаграждения, в том числе путем покупки долговых ценных бумаг и других финансовых инструментов, выдачи гарантии, открытия аккредитива, учета векселя и совершения иных операций, связанных с кредитным риском.

Система внутреннего контроля включает в себя политику и процедуры, применяемые с целью достижения упорядоченного и эффективного ведения бизнеса, включая соблюдение политики руководства, сохранность активов, предотвращение и обнаружение мошенничества и ошибок, точность и полноту учетной документации, а также своевременную подготовку надежной финансовой и управленческой информации.

Политика является основополагающим нормативным документом банка, регламентирующим вопросы управления банковскими рисками. Политика раскрывает понятие и виды банковских рисков, стратегию и организационную структуру системы управления рисками, принципы построения системы внутреннего контроля, методы управления рисками и основные требования к работе с отдельными видами банковских рисков.

Под рисками в банковской деятельности понимается опасность (возможность) возникновения потерь, вытекающих из осуществления банком своих операций.

Управление рисками - это непрерывный процесс, включающий четыре основных элемента: определение риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска.

1. Определение рисков – идентификация внутренних и внешних рисков, которым подвержен или может быть подвержен банк, установление характера их влияния на его деятельность.

2. Измерение рисков – разработка и использование системы и инструментов, позволяющих объективно устанавливать размер и вероятность рисков банка.

3. Контроль за рисками – функционирование системы внутреннего контроля и установление максимально допустимых лимитов (ограничений) на риски.

4. Мониторинг рисков - постоянная оценка уровня основных рисков банка и соблюдения максимально допустимых лимитов.

Рисунок 2 - Классификация рисков

Основные принципы банка по управлению рисками:

- функционирование эффективной системы внутреннего контроля;