Величина
ссудного процента в рыночной
экономике определяется рынком,
общим состоянием экономики страны,
золотовалютными запасами, состоянием
банковской системы, уровнем накопления
денежного капитала и сбережений
населения, развитием денежных
и фондовых рынков, международной
миграцией капиталов, устойчивостью
национальной валюты, денежно-кредитной
политикой государства и другими
факторами.
В России, средняя
ссудная ставка, как правило, выше,
чем в развитых странах. Связано
это с большим риском невозврата
кредитов, высоким уровнем инфляции,
с большими внутренними издержками
на банковские операции.
В условиях
невысокой инфляции номинальная
или рыночная ставка процента
i определяется формулой:
i = r + e
где r - реальная ставка процента;
e - темп инфляции.
Для высокой
инфляции будет:
i = r + e + re
В соответствии
с основами экономической
теории ссудный процент в развитой
рыночной экономике должен стремиться
к величине, несколько меньшей
средней нормы прибыли в отраслях
экономики. Однако пока в российской
экономике переходного периода
на величину ссудного процента
влияют многие факторы, не характерные
для развитой рыночной экономики.
2. ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ
ПО КРЕДИТАМ И ДЕПОЗИТАМ: СОСТОЯНИЕ
И ДИНАМИКА РАЗВИТИЯ
2.1 Процентная политика
коммерческого банка по кредитам
и депозитам
Процентная
политика банка по кредитам
Банковский
процент — один из наиболее
развитых видов ссудного процента.
Он возникает в том случае,
когда одним их субъектов кредитных
отношений выступает банк.
Процент
выступает в виде определенной
суммы денег, получаемый кредитором
от заемщика за «товар» - в
данном случае за пользование
временно ссуженными деньгами. Точнее,
даже не за пользование, а
за право пользования: если
кредит просто пролежал у заемщика,
то это не освобождает последнего
от необходимости платить
за него.
Источником
уплаты процента является часть
прибыли заемщика, полученная
им в результате использования
заемных средств.
В зависимости
от характерных особенностей
разных секторов рынка ссудных
капиталов можно выделить
несколько групп однородных
ставок процента кредитования:
- ставки
денежного рынка, используемые
при краткосрочных кредитных
операциях между кредитно-финансовыми
институтами;
- официальная
учетная ставка;
- ставки
рынка ценных бумаг – ставки
доходности разнообразных акций
и облигаций в момент их
эмиссии и в дальнейшем на
вторичном рынке;
- ставки
банков и кредитных учреждений
для небанковских заемщиков и
кредиторов.
В настоящее
время в банковском секторе
экономики существует целый
комплекс различных видов процентных
ставок:
Во-первых,
это процентные ставки, подверженные
непосредственному регулированию.
К регулируемым ставкам относятся
ставка рефинансирования и штрафная
ставка ЦБ РФ.
Во-вторых,
это рыночные процентные ставки.
Они делятся на аукционные
и неаукционные. К первому виду
ставок относятся ставки по
депозитам и банковским кредитам,
размещаемым посредством аукционных
торгов и в кредитных магазинах.
Ко второму виду ставок относятся
стоимость привлекаемых банками
депозитов при непосредственной
работе с клиентами, ставки
по межбанковской работе с
клиентами, ставки по межбанковским
кредитам другим банкам и ставки
по клиентским кредитам конкретным
небанковским заемщикам.
При определении
процентных ставок по каждой
конкретной сделке банки ориентируются
на уровень ставок, который бы,
с одной стороны, не вынудил
заемщика отказаться от сделки,
с другой же – позволил
банку не только возместить
свои издержки, но и получить
прибыль желательно не ниже
средней.
Процентная
политика банка по депозитам
Депозитный
процент — плата банков за
хранение денежных средств, ценных
бумаг и других материальных
ценностей на счетах, в депозитариях,
хранилищах. Он выражает отношения
двух участников кредитной сделки,
и его содержание имеет две
стороны.
Процентная
политика в области депозитных
операций должна учитывать объективность
условий установления процентов
по всем видам вкладов и
экономическую обоснованность
соответствующих процентных ставок,
а также необходимость обеспечения
увязки депозитных процентов
с процентными ставками по
активным банковским операциям.
Уровень
депозитных процентных ставок
устанавливается каждым коммерческим
банком самостоятельно, с ориентацией
на учетную ставку НБ РБ, состоянием
денежного рынка и исходя
из собственной депозитной политики.
Размер
процентной ставки за депозитами
определяется двумя основными
факторами:
1) суммой
вклада;
2) сроком
размещения средств.
Ставка
депозитного процента является
отношением суммы денежных средств,
которые платятся в виде
процента, к сумме средств,
которые получены в виде депозита.
Процент должен стимулировать
вкладчиков к длительному сохранению
денежных средств на банковских
счетах, то есть сохранение средств
в организованных формах.
Проявлением
конкуренции на рынке депозитов
является стремление кредитных
учреждений вовлечь в себя
свободные средства юридических
и физических лиц на основе
высшей процентной ставки.
Вкладчики
при принятии решения о размещении
собственных средств на депозитах
руководствуются в первую очередь
тремя основными рассуждениями:
надежность банка; уровень процентной
ставки за вкладами; качество
обслуживания клиентов. Как правило,
в отечественной банковской
практике проявляется тенденция:
чем стабильнее и надежнее
банк, тем меньшей мерой он
стремится установить максимально
высокие процентные ставки
за депозитами. И наоборот, малоизвестные
банки предлагают максимальные
процентные ставки, стремясь привлечь
больше вкладов.
Процесс
наращивания депозита за счет
процентов за депозитом называется
капитализацией процентов. Следующее
начисление осуществляется на
сумму депозита с учетом процентов.
В случае капитализации сумма
депозита и начисленных за
ним процентов возвращается
депоненту при погашении депозита.
Начисление
процентов начинается со следующего
дня после поступления денежной
суммы на депозитный счет клиента
и проводится путем умножения
дневного остатка на счете
на дневную процентную ставку.
Следовательно,
банк может использовать в
своей деятельности один из
двух методов начисления процентов:
1) метод
равных частей;
2) актуарный
метод.
В случае
использования метода равных
частей при начислении процентов
за депозитом за каждый период
начисления применяется простая
процентная ставка. При этом не
учитываются начисленные раньше
проценты. Проценты за актуарным
методом рассчитываются с использованием
сложной процентной ставки, то
есть с учетом начисленных
ранее процентов.
В момент
внесения средств на депозитный
счет депозит учитывается на
всю сумму его номиналу. Отличия
учета номиналу депозита определяются
конкретным методом выплаты процентов.
Существует два таких метода:
1) за период;
2) на период.
В банковской
практике проценты платятся депоненту,
как правило, по окончании
определенного периода, предусмотренного
депозитным соглашением, то есть
за период. В этом случае номинальная
сумма депозита и сумма,
которая перечисляется на
депозитный счет, совпадают. В
случае уплат процентов на
период банк платит депоненту
проценты в момент внесения
средств на депозит, то есть
авансом. Этот метод применяется,
в первую очередь, при учете
дисконтных сберегательных (депозитных)
сертификатов. Здесь величина дисконта
является суммой процентов, которая
оплачена депоненту авансом. Сумма
этого дисконта амортизируется
в течение срока действия
депозитного договора.
2.2 Особенности
формирования процентных ставок
по кредитам и депозитам
Формирование
процентной ставки многофакторный
процесс, который определяется
многими факторами. Среди них:
уровень учетной ставки Национального
банка, срок предоставления ссуды,
особенности обеспечения ссуды,
платежеспособность и авторитет
заемщика, темпы инфляции, перспективы
изменения рыночной конъюнктуры
и тому подобное.
Главным
фактором, который влияет на уровень
процентных ставок, является цена
кредитных ресурсов. В современных
условиях решающее влияние на
цену кредитных ресурсов осуществляют,
в первую очередь, размеры депозитных
ставок.
Уровень
процентной ставки является главным
условием проведения кредитной
операции. Кроме приведенных выше
факторов, которые определяют уровень
процентных ставок коммерческих
банков, можно выделить еще
такие факторы: риск проекта,
уровень ставки налога на прибыль
банка, условия предоставления
аналогичного вида кредиту на
общегосударственном и региональном
кредитных рынках, возможности банка
относительно дополнительного привлечения
кредитных ресурсов, а заемщика
относительно получения такой
же ссуды в других банках,
наличие разных форм материального
обеспечения ссуды и т.п.
В банковской
практике широко употребляется
термин "маржа". Маржа— это
разница между ставками выданных
кредитов и привлеченных депозитных
средств. Понятно, что маржа
должна быть такого уровня, чтоб обеспечивать
надлежащую рентабельность коммерческого
банка и создавать финансовые ресурсы
для его развития. Часто бывает экономически
выгоднее другое: создать льготные условия
для постоянных клиентов, способствовать
расширению их круга, оказывать помощь
в развитии их финансово хозяйственной
активности и тому подобное. Работа на
перспективу в сфере управления процентными
ставками в большей степени будет способствовать
обеспечению ликвидности, рентабельности
и расширению деятельности коммерческих
банков.
Порядок
установления процентной ставки
по кредитам.
Определим
порядок установления процентной
ставки для отдельного клиента
и установим механизм определения
кредитного риска. На установление
конкретной ставки кредитования
отдельного заемщика оказывает
влияние множество факторов,
оценка которых и анализ
как раз и составляет процесс
анализа кредитоспособности клиента.
В этом процессе можно выделить
три этапа:
- формирование
общего представления о клиенте,
- анализ финансового
состояния,
- анализ кредитуемого
проекта.
На 1-м этапе
происходит личное знакомство
с клиентом руководителя банка,
начальника кредитного отдела,
экономиста. При формировании представления
о клиенте рассчитываются и/или
анализируются следующие показатели:
учредительные документы; собственность
на фонды; деловая активность
клиента; рентабельность активов;
рентабельность затрат; соотношение
кредита и объема реализации
продукции.