Шпаргалка по дисциплине "Банки"

10. Капитал банка: понятин и методика оценки его достаточности.

В управлении и обеспечении устойчивости коммерческого банка капитал выполняет  следующие функции:

защитная (гарантийная): капитал это сума ресурсов, в пределах которой собственники несут ответственность перед кредиторами банка и капитал призван поглощать убытки, которые возникают в деятельности банка

регулирующая: размер капитала определяет масштабы деятельности банка, в силу того, что все практические нормативы рассчитываются по отношению к капиталу банка и размер капитала определяет входные барьеры выхода на рынок банковских услуг

оперативная: капитал банка является источником вложений в материальные активы, которые необходимы для деятельности банка, приобретения техники (в т.ч. вычислительной), транспортных средств и т.д.

обеспечивает возможность создания нового капитала путем размещения дополнительных акций (долей).

обеспечение оптимального соотношения между ликвидностью и доходностью банка, т.к. банки с крупным капиталом могут привлекать ресурсы по приемлемым для себя ценам (более низким), потому что к ним больше доверия, и размещать эти ресурсы в более рисковые активы (более доходные).

Однако, размер капитала нельзя напрямую связывать с устойчивостью банка

Капитал включает в себя следующие структурные элементы:

уставный капитал;

фонды банка;

нераспределенная прибыль;

переоценка имущества;

эмиссионный доход;

безвозмездно полученное имущество.

Требования к достаточности капитала, установленные Банком России (БР).

Достаточность капитала для КБ на минимальном уровне в абсолютном и относительном значениях определяется Банком России.

В абсолютном значении для вновь созданных банков определяется минимальный размер уставного капитала 5 млн евро, для действующих минимальная величина собственных средств устанавливается только для банков получающих генеральную лицензию- не менее 5 млн. евро. КБ, имеющий на 1.01.2007 г. капитал в размере ниже рублевого эквивалента 5 млн. евро, вправе продолжать свою деятельность при условии, что размер его капитала не будет снижаться по сравнению с уровнем, достигнутым на 1.01.2007 г.

Рублевый эквивалент устанавливается БР поквартально не позднее 5 рабочего дня первого месяца текущего квартала на основании курса евро по отношению к рублю РФ, установленного БР по состоянию на последний рабочий день последнего предшествующего квартала (1755-У от 11.12.06 г.).

Относительная величина определена в 110-И "Об обязательных нормативах банков"

Достаточность определяется не по отношению к обязательствам банка, а по отношению к активным операциям (активам), причем не к абсолютному размеру активов, а к риску возможных потерь при их проведении, включая внебалансовые операции.

От определения достаточности капитала по отношению к обязательствам БР отказался с баланса на 01.01.1996 г.

Суть Н1 в том, что КБ должен риски возможных потерь в определенном процентном соотношении обеспечить своим капиталом, а именно:               КБ до 5 млн. евро – на 11%

              КБ более 5 млн. евро – на 10% .

Порядок расчета числителя и знаменателя Н1 определен БР. Методика расчета капитала определена БР в 215-П  (по этой методике считают капитал для всех экономических нормативов).

Данная методика приближена к международным стандартам оценки достаточности капитала, которые предполагают:

деление капитала на два уровня: основной и дополнительный;

К основному капиталу относят элементы самого высокого уровня, которые постоянно находятся у КБ, а дополнительный капитал включает элементы, которые имеют менее постоянный характер. Они могут уменьшаться по величине, могут быть в банке, могут и не быть.

Основной капитал включает:

УК акционерных КБ, который сформирован простыми акциями и привилегированными по которым КБ может не выплачивать дивиденды и невыплата не влечет возникновение долга у КБ;

УК ООО;

увеличение УК за счет капитализации;

эмиссионный доход (АО и ООО);

часть фондов, прибыли, по которым есть аудиторское заключение.

Дополнительный капитал включает:

прирост стоимости имущества за счет переоценки;

часть фондов, прибыли, по которым нет аудиторского заключения;

часть привилегированных акций;

субординированный кредит

Субординированный кредит (заем, депозит, облигационный заем).  Главные требования к нему:

срок не менее 5 лет без права досрочного изъятия (досрочное погашение возможно только по истечении 5 лет после получения согласия БР);

процентная ставка по субординированным кредитам на должна быть выше рыночной. Если в договоре предусмотрено изменение процента, то на тех же условиях;

погашение основного долга единовременно, в конце срока;

содержит положение о том, что при банкротстве КБ требование по этому кредиту удовлетворяются после требований всех кредиторов.

В расчет капитала дополнительный капитал включается в сумме которая не превышает сновной капитал. Если основной капитал = 0, то дополнительный соответственно тоже = 0.

Сумма основного капитала и дополнительного капитала должна быть уменьшена на величины:

недосозданных обязательных резервов

вложения банка в акции дочерних и зависимых обществ и в капитал КО - резидентов

субординированных кредитов, предоставленных кредитным организациям -резидентам

превышения значений нормативов  Н 9.1, Н 10.1,(за вычетом созданных резервов по кредитам 2-5 групп риска)

превышения затрат на приобретение материальных активов над собственными источниками

просроченной дебиторской задолженности более 30 дней по некоторым операциям (брокерские операции, по расчетам с Минфином и др.)

11. Порядок формирования фондов банка

Резервный фонд формируется в обязательном порядке. Порядок формирования и использования фонда определен действующим законодательством. Отчисления производятся из чистой прибыли после утверждения годового отчета. Размер отчислений не менее 5% от чистой прибыли до достижения 5% от уставного капитала. Срок достижения 5% величины не установлен.

Резервный фонд можно использовать на следующие цели:

покрытие убытков отчетного года

для погашения облигаций общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств.

Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

Наряду с резервным фонда банк может создавать фонды специального назначения и накопления. Порядок их создания (использования) регламентируется учредительными документами банка. Фонды используются на производственное и социальное развитие банка, на накопление.

Уставом общества может быть предусмотрено формирование из чистой прибыли специального фонда акционирования работников общества. Его средства расходуются исключительно на приобретение акций общества, продаваемых акционерами этого общества для последующего размещения его работникам.

При  возмездной реализации работникам  общества акций, приобретенных за счет средств фонда акционирования работников общества, вырученные средства направляются на формирование указанного фонда.

12. Порядок формирования и изменения величины уставного капитала (УК).

УК КБ должен быть оплачен его учредителями в течение 30 дней с момента регистрации.

УК КБ может быть оплачен следующими активами:

денежными средствами в валюте Российской Федерации;

денежными средствами в иностранной валюте;

принадлежащего учредителю кредитной организации здания, завершенного строительством, в котором может располагаться кредитная организация;

принадлежащего учредителю кредитной организации имущества в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.

материальные активы (банковские здания, помещения, исключая незавершенное строительство, банкоматы, терминалы) – их доля не может превышать 20% от УК.

УК может быть изменен (увеличен или уменьшен). Решение об изменении уставного капитала принимает общее собрание. Решение об увеличении УК может принять и Совет директоров (если это определено в уставе). Изменение УК должно быть зарегистрировано в БР.

Капитал может быть увеличен путем:

увеличения номинальной стоимости ранее размещенных акций  (долей) за счет капитализации собственных средств

размещением дополнительных акций для КБ в форме АО, которые могут быть простыми и привилегированными (не более 25% УК); для КБ в форме ООО – размещение дополнительных долей

Размещение дополнительных акций (долей) может происходить путем:

продажи за рубли и ин.валюту

приема от инвесторов банковских зданий и помещений, банкоматов и терминалов

капитализации части собственных средств банка на основании решения общего собрания АО.

На капитализацию может  быть направлена сумма равная:  чистые активы - (резервный фонд+уставный капитал). 

БР проверяет правомерность оплаты всех инвесторов, которые приобретают более 5%, до 5 % - проверяет банк или ЦБ РФ. Не проверяется  размещение акций (долей) путем капитализации, и доли до 0,5% от УК.

При увеличении уставного капитала требуется также уведомление БР о инвесторах, приобретающих более 1% от уставного капитала и получение предварительного разрешения на доли, более 20%

Дополнительные акции банка размещаются на условиях их полной оплаты.

Уменьшение УК происходит путем:

выкупа акций (долей) КБ

уменьшение номинальной стоимости акций (долей)

17. Средства на счетах клиентов

Средства на счетах клиентов юридических и физических лиц попадают в банк через открытие и ведение счета (в рублях и в инвалюте) резидентам и нерезидентам.  Движение средств по счетам связано с совершением расчетов или целевым использованием.

Виды счетов:               расчетные

              текущие

              бюджетные

              корсчета банков

По ГК банк вправе использовать денежные средства, находящиеся на счете (например, на расчетном счете), гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. За использование денежных средств, которые находятся на расчетном счете клиента, банк может не уплачивать проценты, если это определено договором, либо начислять проценты лишь при наличии на счете определенного минимального остатка, что делает данные ресурсы для банка выгодными по цене привлечения.

Если процент начисляют, то сроки начисления определяется договором или поквартально. Размер процента может быть определен договором, если нет, то размер процента как по вкладу до востребования.

Клиент вправе в любое время расторгнуть договор в одностороннем порядке, что снижает устойчивость данного вида ресурсов для банка.

13. Понятие платежеспособности и ликвидности банка

В банковской теории существуют различные подходы к определению ликвидности:

Ликвидность (в узком смысле) – способность банка своевременно выполнять свои обязательства перед клиентами по пассивам. Данное определение схоже с понятием платежеспособности – способность выполнять свои обязательства перед клиентами.

Но, платежеспособность – это рано или поздно выполнять свои обязательства перед клиентами, а ликвидность – выполнять в срок. Таким образом, банк может потерять ликвидность, но не потерять платежеспособность.

Ликвидность банка  (в широком смысле слова) – способность банка выполнять обязательства не только по пассивам, но и по активам в установленные сроки.

В целом ликвидность – это способность банка удовлетворить предполагаемую и внезапно возникающую потребность в денежных средствах на приемлемых для себя условиях.