Развитие форм безналичных расчетов

         Наиболее заинтересован в открытии аккредитива экспортер, так как эта форма расчетов гарантирует ему получение платежа за отгруженный товар при условии соблюдения им всех условий договора. Тем самым экспортер имеет возможность получить платеж по аккредитиву максимально быстро, часто до прибытия товара в пункт назначения. Аккредитив также позволяет экспортеру привлекать денежные средства за счет дополнительного финансирования под открытый и подтвержденный аккредитив.

          Для импортера при аккредитивной форме расчетов также повышается надежность поставки товара. При этом он может быть уверен, что оплата за товар будет произведена только в случае, когда предоставленные экспортером документы удовлетворяют во всех отношениях условиям аккредитива. В случае, когда обязательство банка покупателя обеспечено

покупателем в виде залога (недвижимости или  основных средств), основным достоинством отсроченного платежа становится то, что у покупателя есть возможность получить товар, пустить его в оборот и уже до момента оплаты получить какие-то средства.

          Несомненно, большое значение имеет и тот факт, что аккредитивная форма расчетов выгодна не только для приказодателя аккредитива и бенефициара, но и для банков, осуществляющих эти расчеты. В случае если открывается аккредитив с покрытием, приказодатель аккредитива на срок, предусмотренный в аккредитиве, предоставляет банкам денежные средства в безвозмездное пользование. Банки получают возможность включать их в

свой  оборот. Также банки взимают комиссии за выдачу и использование аккредитива, проверку документов, изменения и др.

     В соответствии с Гражданским кодексом РФ и Положением о безналичных  расчетах используются следующие виды аккредитивов:

• покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);
• отзывные или безотзывные.

     При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

     При использовании в расчетах непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

     Отзывным считается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Если к моменту завершения платежа исполняющим банком не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива, то платеж должен быть осуществлен. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не указано иное.

     Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств, в пользу которого он был открыт.

     Положительной стороной аккредитивной формы расчетов по сравнению с другими формами  является оплата продукции после  ее отгрузки и гарантия платежа. Вместе с тем средства покупателя отвлекаются из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива, замедляется товарооборот. Возможно, это послужило одной из причин слабого развития данной формы расчетов в России. 

     3.3. Расчеты по инкассо. 

    Еще одной из форм расчетов является инкассо - посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

    Под инкассо понимается банковская расчётная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке. Инкассо может быть чистым и документарным.

    1. Чистое инкассо — это инкассо  финансовых документов (переводные  и простые векселя, чеки и  другие подобные документы, используемые  для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

    2. Документарное инкассо — это  инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами  (счета, транспортные и страховые  документы и пр.), а также инкассо  только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.⁵

     Типичная схема расчетов по инкассо выглядит следующим образом:

                                                 

                                                    4                                            

                                                    7

            3                 8                                                 6                5

                                                   

                                                     1

      2 2

     Рис. 3.4. Расчеты по инкассо

     1. Заключение договора о купле-продаже товаров, в котором предусматриваются расчеты по инкассо.

     2. Поставщик производит отгрузку  товаров в сроки, установленные  договором.

     3. Отгрузив продукцию и оформив  все необходимые по условиям  договора документы, поставщик  представляет их в обслуживающий его банк.

     4. Банк поставщика пересылает полученные  документы в исполняющий банк (банк покупателя).

     5-6. Банк покупателя передает полученные  документы покупателю против  оплаты платежного требования-поручения.

     7. Денежные средства, полученные от  покупателя, переводятся в банк поставщика.

     8. Банк поставщик зачисляет полученные  суммы на расчетный счет поставщика.

     Возможность осуществления расчетов по инкассо  должна быть предусмотрена в договоре с банком на расчетно-кассовое обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнению поступившие платежные документы.

     Расчеты по инкассо осуществляются на основании  платежных требований, оплата которых  может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без  его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

    Можно выделить главные недостатки инкассовой формы расчетов:

• Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра;
• Отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра). Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам.

 

     3.4. Расчеты чеками.

    Письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму называется чеком. Различают денежные чеки и расчетные чеки. Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке (например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д.).

    Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек - это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, которое и предъявляет чек в свой банк для оплаты. Расчетные чеки могут быть покрытыми и непокрытыми.

    Покрытые  расчетные чеки - это чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете «Расчетные чеки», что обеспечивает гарантию платежа по данным чекам. Непокрытые расчетные чеки - чеки, платежи по которым гарантируются банком. В этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка.⁶

    При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом.

    Чековая книжка представляет собой бланки чеков  «Расчетный чек», сброшюрованные в  книжки установленного образца по 10, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек - документы строгой отчетности и  их форма устанавливается Центральным банком РФ. Для получения чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи. Расчеты чеками производятся в соответствии со схемой, указанной на рисунке 3.5. 

         

Рис. 3.5. Схема расчетов чеками 
 

    1,2. Покупатель направляет в банк  заявление на получение чековой  книжки и платежное поручение  для депонирования средств на  чековой книжке.

    3. Банк депонирует средства для  чековой книжки

    4. Выдает чековую книжку клиенту

    5,6. После отгрузки поставщиком товара, выполнения работ, оказания услуг  покупатель выписывается чек  поставщику за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

    7. В свою очередь поставщик направляет  в банк реестр чеков 

    8. Банк поставщика выставляет требование на оплату чеков

    9. Банк покупателя перечисляет денежные средства с депонента банку поставщика

    В мировой банковской практике в зависимости  от того, кто указан получателем  платежа, чеки делят на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному - как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому - в пользу любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские - могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные - путем оформления передаточной надписи (индоссамента).

    В России «Положение о безналичных  расчетах» конкретизировало порядок расчетов чеками и одновременно несколько ограничило возможности их использования. Последнее выразилось в том, что чекодателю запрещен индоссамент чека, он не может передать чеки поставщику путем индоссамента, требуется обязательно предварительное депонирование чекодателем средств на отдельном счете.

    Вместе  с тем Положением о безналичных  расчетах предусматривается возможность  использования в платежном обороте  и других видов чеков. Это дает банкам возможность эмитировать  свои чеки. В настоящее время многие российские банки эмитируют и размещают свои чековые книжки. При расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется платеж поставщику, но средства отвлекаются из хозяйственного оборота плательщика на достаточно длительный срок.⁷

<