Понятие и структура банковской системы

                                                                ПЛАН

1. Понятие и структура банковской системы.
2. Учредительные документы по деятельности коммерческого банка, виды, характеристика.
3. Вид расчётной организации - по чекам (схема документооборота)
4. Организация бухгалтерского учёта в банке (схема счетов)

Задача№3

Оформить в компьютерном варианте АККРЕДИТИВ данные по заполнению бланка студент выбирает сам, согласно инструкции заполнения – Указания ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1442 – У от 22.01.2008 № 1964 – У.

Задача №4

Рассчитать  помесячный график погашения кредита физическим лицам. Сумма кредита 45000 рублей.  Срок действия кредита- 1 год, кредитная  ставка – 19%. Комиссионный сбор (единоразовый) составляет 3% от первоначальной суммы кредита, взимается при получении кредита.

Оформить в электронной  таблице  Ecxel. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                        Понятие и структура банковской системы

Совокупность  всех банков представляет собой банковскую систему.

Под банковской системой понимается строго определенная законом структура специализированных организаций особого рода, действующих в сфере финансов и денежно-кредитных отношений и имеющих исключительные полномочия для осуществления банковской деятельности. В единую банковскую систему, включены центральный банк, коммерческие банки и их филиалы, филиалы и представительства иностранных банков.

Банковская система может быть как одноуровневой (однозвенной), так и двухуровневой (двухзвенной)

Одноуровневая система встречается в странах со слаборазвитой экономикой или странах с тоталитарным режимом.

Двухуровневая система представляет собой разделение всех банков на верхний и нижний уровни. Схематично двухуровневая система выглядит следующим образом:

                                                   Центральный банк

                  Коммерческие банки                     Специализированные банки

Такая система  характерна для развитых стран с  большим количеством коммерческих банков и обладающим отличным статусом центральным банком.

В современной  России сложилась двухуровневая  банковская система. Верхний уровень  занимает Центральный банк РФ, нижний — кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.  В соответствии с регламентацией и лицензированием банковскую систему разделяют на универсальную и специализированную.

В универсальной системе коммерческие банки обладают возможностью выполнять все виды кредитно-финансовых услуг.

В специализированной системе разные коммерческие банки ориентированы на выполнение относительно узкого круга операций.

При специализированной банковской системе преимуществом  выступает возможность более качественного проведения данной операции. В то же время эти банки более рисковые, так как не происходит диверсификации операций, например, кризис в отрасли (при отраслевой специализации) может привести к банкротству такого банка.

  Структурные элементы банковской системы могут быть классифицированы по различным признакам. Так, по наличию государственно-властных полномочий выделяются: центральный банк, как банк, имеющий государственно-властные полномочия, и кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков, таких полномочий не имеющие. По месту регистрации банки подразделяются на отечественные (национальные банки) и иностранные.

В зависимости  от целей, стоящих перед организациями, включенными в банковскую систему, их подразделяют на коммерческие, основной целью деятельности которых является получение прибыли, и некоммерческие организации, например центральный банк, не имеющий цели получения прибыли.

 Центральное  место в банковской системе  занимает центральный банк, который является главным банком страны, выступает эмиссионным центром, проводит денежно-кредитную и валютную политику, осуществляет контроль и надзор за коммерческими банками.

Следующим элементом банковской системы являются кредитные организации, существующие в форме банков и тех небанковских кредитных организаций, которые составляют инфраструктуру банковской системы. Коммерческие банки подразделяются на специализированные и универсальные

К специализированным банкам относят:   ипотечные банки,   инвестиционные банки,   сберегательные банки,    внешнеторговые банки, банкирские дома, инновационные банки,  почтово-сберегательные.

  Развитая банковская система предполагает не только большое количество банков, но и разветвленную сеть филиалов и представительств этих банков, позволяющих в большей степени обслуживать клиентов. В банковскую систему включаются и иностранные банки, и их филиалы, действующие на территории данной страны.

Помимо банков, банковская система включает некоторые  небанковские институты - отделения инкассации, занимающиеся инкассацией денежных средств, расчетные организации, проводящие расчеты между банками.

В зависимости  от функционального назначения небанковские кредитные организации могут: обслуживать юридических лиц, проводить расчеты по пластиковым карточкам,    исполнять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, выполнять операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме.

Таким образом, в целом структура банковской системы может быть представлена в виде двух уровней:

1. Центральный банк.
2. Банковский сектор:

-универсальные  коммерческие банки;

-специализированные коммерческие банки, в том числе: сберегательные      банки, ипотечные банки, инвестиционные банки, внешнеторговые банки, банкирские дома.

-небанковские  организации, определяющие инфраструктуру  банковской системы, включающие инкассаторские и расчетные учреждения. 

Банковская  система-группа организационных институтов, объединенная соглашением в целях регулирования кредитных и денежных потоков, для содействия экономическому росту.

Диверсификация- разнообразие, разностороннее развитие. Даверсификация кредитов- одновременное наличие в активах банка многих не связанных друг с другом кредитов.

Банк- кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять банковские операции.

Инкассация- сбор в кассах предприятий наличных денег и доставка их в кассы банка, в которых обслуживаются данные предприятия. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Учредительные документы по деятельности  коммерческого банка, виды,      характеристика.

Деятельность  коммерческих банков во всех странах  законодательно закреплена.

Правовой  статус банка как самостоятельного юридического лица закреплен в Уставе, который включает: наименование банка; организационно-правовую форму банка; сведения о месте нахождения органов управления и обособленных подразделений; перечень осуществляемых банковских операций и сделок; величину уставного капитала; количество акций (долей); номинал одной акции (денежный размер доли); сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях; механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, а также другие важные положения.

Правовой  статус кредитной организации обеспечивает ему автономность и независимость в своей оперативной финансово-хозяйственной деятельности от вышестоящих, государственных и местных органов власти.

 В условиях  возрастающего значения коммерческих банков во всех странах был введен контроль за созданием и образованием коммерческих банков. В настоящее время для открытия и осуществления деятельности коммерческих банков он должен получить соответствующее разрешение, лицензию на проведение банковских операций.

В России к  наиболее важным законам, регулирующим порядок создания и лицензирования коммерческих банков, относятся Законы: «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах», Гражданский кодекс РФ, а также изданная Банком России Инструкция от 14 января 2004 г. № 109-и «О порядке принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Для получения лицензии на проведение банковских операций Центральный банк требует от учредителей банка представить документы.К таким документам относятся: заявление о государственной регистрации кредитной организации: ходатайство о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; учредительный договор; устав; бизнес-план кредитной организации: протокол общего собрания учредителей; документы, подтверждающие уплату государственной пошлины (сбора) за регистрацию кредитной организации и лицензионного сбора за рассмотрение вопроса о выдаче лицензии на осуществление банковских операций: копии документов, подтверждающих государственную регистрацию учредителей; анкеты кандидатов на должности руководителей, главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера кредитной организации; копии документов, подтверждающих право собственности (право аренды) учредителя или иного лица на завершенное строительством здание (помещение), в котором будет располагаться кредитная организация; документы, необходимые для подготовки заключения о соблюдении кредитной организацией требований по ведению кассовых операций; уведомление о приобретении более 5 % акций (долей) кредитной организации; заключение федерального антимонопольного органа; документы, необходимые для регистрации первого выпуска акций кредитной организации: список учредителей кредитной организации.

. Эти документы  рассматриваются центральным банком, и при их соответствии установленным требованиям вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

-лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях;

-лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;

-лицензия на привлечение во вклад-: и размещение драгоценныхметаллов.

В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские, операции могут осуществляться.

В ходе своего развития коммерческие банки и кредитные  организации постепенно расширяют виды и масштабы своей деятельности, в результате чего получают у центрального банка дополнительные лицензии:           

         лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При этом банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с любым количеством иностранных банков;

           лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Лицензия может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;

        лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

       лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.      

          Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру капитала. 

Устав - учредительный документ, определяющий правовое положение (правовой статус) юридического лица, определённой организационно-правовой формы.

Уставной  капитал – зафиксированный в уставе предприятия первоначальный капитал в денежном выражении, образуется за счёт продажи акций (акционерное общество), частных вложений учредителей, государственных вложений. Взнос в учредительный капитал может быть сделан не только в виде денежных сумм, но и в имущественном фонде (строение, земли, интеллектуальная собственность)