Понятие и классификация активных операции

               Предпосылкой оказания банковских  услуг по проведению расчетно-кассовых  операций является открытие в  банке расчетного или текущего  счета. Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного или текущего счета клиента, регламентируются Банком России, а механизм функционирования соответствующего счета определяется коммерческим банком и отражается в договоре о расчетно-кассовом обслуживании.

               Коммерческий банк в соответствии с договором принимает на себя ряд обязательств: - проверить по счету клиента в пределах компетенции все виды банковских операций;

- обеспечивать  сохранность всех денежных средств,  поступивших на счет клиента;

-  проведение операций по списанию средств со счета клиента по безналичным расчетам по его поручению;

- обеспечивать  конфиденциальность информации  о хозяйственной деятельности  клиента и операциях, проводимых  по его счету; 

- выдавать  клиенту выписки с его счета. 

               Все корреспондентские счета  делятся на счета «ностро»  и счета «лоро». Счет «ностро» - это текущий счет, открытый на  имя банка у банка – корреспондента. Счет «лоро» - это текущий счет, открытый в данном банке на  имя его банка – корреспондента свои активы.

 Расчеты  в безналичном порядке между  кредитными организациями, филиалами  могут производиться через расчетную  сеть Банка России; кредитные  организации по корреспондентским  счетам лоро и ностро.

               Безналичные расчеты могут осуществляться при помощи платежного поручения, аккредитива, чека и по инкассо.

               Платежным поручением является  распоряжение владельца счета  (плательщика) обслуживающему его  банку, оформленное расчетным  документом, перевести определенную  денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Платежными поручениями могут производиться:

 а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

 б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

 в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

 г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством  или договором.

               Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее - банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

 - покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

 - отзывные  и безотзывные (могут быть подтвержденными).

               При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

               Отзывным является аккредитив, который  может быть изменен или отменен  банком-эмитентом на основании  письменного распоряжения плательщика  без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

               Аккредитив предназначен для  расчетов с одним получателем  средств.

               Чек - это ценная бумага, содержащая  распоряжение чекодателя банку  произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

               Расчеты по инкассо представляют  собой банковскую операцию, посредством  которой банк (далее - банк-эмитент)  по поручению и за счет клиента  на основании расчетных документов  осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

               Расчеты по инкассо осуществляются  на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). 
 

2.3 Операции с ценными  бумагами. 
 

               Другой важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Под ценными бумагами понимаются специальным образом оформленные финансовые документы,  предъявление которых необходимо для реализации выраженного в них права. Специфика и закономерности процессов первичного и вторичного обращения ценных бумаг определяются в  зависимости от  их типа.  Однако к инвестиционным можно отнести операции далеко не со всеми видами ценных бумах,  да и не все виды возможных  с ними операций.

               Такими ценными бумагами могут  быть простые и привилегированные  акции, облигации, государственные долговые обязательства, векселя и др. Например, активные операции банка с векселями включают: учетные и переучетные операции, кредитные, операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и др. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже.

               Совершая инвестиции  в ценные  бумаги, банки руководствуются не  только интересами доходности, безопасности  вложений, но и преследуют цель-  регулирование своей платежеспособности  и ликвидности.

               Операции с ценными бумагами,  осуществляемые коммерческими банками,  концентрируются в рамках фондового  (инвестиционного) отдела каждого  банка, покупающего и продающего  их как за счет средств банка,  так и

по поручениям клиентов. Кроме того, фондовые отделы могут заниматься организацией эмиссии (выпуска) и реализации  ценных  бумаг  предприятий,  организаций,  ведомств, осуществлять  хранение  или  управление портфелем ценных бумаг клиента за соответствующее комиссионное вознаграждение.

               В зависимости  от видов ценных бумаг,  которые участвуют в сделке, все банковские операции с ними подразделяются на фондовые и коммерческие (с коммерческими ценными бумагами).  Исходя из их функционального назначения банковские операции делятся на эмиссионные,  торговые (купля-продажа),  сохранные (по хранению), доверительные (по  доверительному управлению),  залоговые, гарантийные. При этом  к инвестиционным  операциям  банков  относятся только торгово-комиссионные  операции  с  фондовыми  ценными бумагами. Можно выделить как чисто инвестиционные банковские операции (для которых характерно наличие двух основных характеристик: вложения средств и получения прибыли), так и квазиинвестиционные операции,  для которых характерно наличие лишь одной из указанных характеристик.

               Инвестиционными операциями банков  считаются  операции  с  ценными  бумагами третьих лиц по их  купле-продаже,  причем покупки  банком собственных акций могут  рассматриваться  как  квазиинвестиции,  поскольку присутствует только  один  из  характерных  признаков  - факт сложения средств, так как обычно дивиденды по акциям, находящимся в собственности акционерного общества, не начисляются. В качестве другого вида квазиинвестиционных операций выступают те операции,  в которых банк является эмитентом ценных бумаг.  В этом случае присутствует также только один из характерных признаков - наличие прибыли как результата  данных операций, а факт  вложения  средств осуществляется тем,  кто покупает ценные бумаги, выпущенные банком.

               В зависимости  от характера  осуществления все инвестиционные  операции с ценными бумагами  подразделяются на добровольные  и принудительные (обязательные). К последним, например, относятся операции с государственными ценными бумагами,  когда от покупки ценных бумаг банк уклониться не  имеет права.  Среди добровольных инвестиций можно условно выделить активные и пассивные.  Активные инвестиционные операции  направлены на  быстрое извлечение прибыли от изменения курса ценных бумаги носят спекулятивный характер, пассивные - наоборот, ориентированы на длительные сроки  хранения  ценных  бумаг в целях получения доходов от процентов по ним.

               Все инвестиционные  банковские операции также классифицируются как собственные (проводимые за счет банка) и клиентские  (доверительные), осуществляемые за счет средств и по поручению клиентов.

               Для стратегического и тактического  управления  всеми  указанными

видами  инвестиционных  операций банков фондовым (инвестиционным) отделом разрабатываются  основные направления инвестиционной политики,  выносимые на рассмотрение и утверждение правления банка. Разработанный банком документ об основных направлениях инвестиционной политики должен включать следующие разделы и положения:

        -    основные цели инвестиционной  политики (ориентацию на активные  ли-

бо пассивные  инвестиции);

        -    определение лимитов  (доли) квазиинвестиционных операций  в  активе

и пассиве  баланса;

        -    ответственность руководителей  и ответственных исполнителей  за качество инвестиционных операций;

        -    примерный состав и  структура инвестиций;

        -    приемлемый уровень качества  и сроки погашения ценных бумаг;

        -    основные требования к диверсификации структуры портфеля  инвестиций;

        -    механизм корректировки  состава портфеля;

        -    порядок доставки и  хранения: механизм страхования;

        -    расчет потенциальных  прибылей и убытков;

        -    разработка компьютерного обеспечения.

               Центральный банк может устанавливать  требования в  отношении   качества обязательств, сроков погашения,  степени диверсификации, ликвидности  и доходности ценных бумаг  в инвестиционном портфеле банка,  которые тоже должны найти отражение в указанном выше документе. В нем также уточняется перечень услуг банков по инвестиционному обслуживанию.

               В том числе:

         -   участие в эмиссионно-учредительской  деятельности клиента;

         -   оказание консультаций по соответствующему кругу вопросов;