Содержание 
 

          с.

      Введение                                                                                              3

1. Понятие и классификация активных операции                                  5
2. Виды и формы активных операции коммерческих банков

    Российской Федерации                                                                    7

1. Учетно – ссудные операции                                                      7
2. Расчетно – кассовые операции                                                  14
3. Операции с ценными бумагами                                               18
3. Активные операции зарубежных стран                                              22
1. Кредитные операции                                                                22
2. Кассовые операции                                                                   27
4. Законодательное регулирование активных операций                          30

    Заключение                                                                                             35                                                                                                                 

   Список литературы                                                                                  36         
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 
 

          В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.

      Основной  целью коммерческих банков является получение прибыли, но они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

         В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение в  обеспечении бесперебойного денежного  оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства  и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

               Объект исследования – активные  операции коммерческих банков.

               Цель данной работы – исследование  активных операции коммерческих  банков России и зарубежных  стран.

               Основные задачи:

1. Дать понятие активных операций коммерческих банков.
2. Рассмотреть классификацию активных операций.
3. Выявить основные формы и методы кредитования, используемые в практике российских и зарубежных коммерческих банков.
4. Рассмотреть расчетно – кассовые операции и операции с ценными бумагами.

               При написании работы использовались  методы: абстрактно – логический, монографический и анализ. 
 
 
 
 
 
 
 

 

1.Понятие и классификация  активных операции 
 

               Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операции.  

               Активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

               Активные операции коммерческого  банка можно разделить на четыре крупные группы:

- учетно - ссудные операции, в результате  которых формируется                      кредитный портфель банка;

-  инвестиционные, создающие основу  для формирования инвестиционного  портфеля;

-  кассовые и расчетные, являющиеся  одним из видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

-  прочие.

               Активы банков группируются по  уровню доходности, по уровню  риска и степени ликвидности. 

               По уровню доходности активы  банка делятся на:

• приносящие доход (кредиты, инвестиции);
• не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).

               По уровню риска все активы  в соответствии с инструкцией  ЦБ РФ №1 от 1 октября 1997 года  подразделяются на 5 групп. Каждой  группе присвоен соответствующий  коэффициент риска, который показывает, на сколько надежно вложение средств банка в те или иные активы (%): 

- 1 группа  – безрисковые активы                           0

- 2 группа  – низкорисковые активы                     10

- 3 группа  – активы средней степени риска        20

- 4 группа  – активы с повышенным риском        70

- 5 группа  – высокорисковые активы                 100

               Так, в первую группу входят  активы, свободные от риска. Это  средства на корреспондентском  счете и средства на резервном  счете банка в ЦБ РФ.

               Ко второй группе относятся  активы с минимальным коэффициентом  риска – 10%. Это ссуды, гарантированные  Правительством России; ссуды под  залог драгоценных металлов в  слитках; ссуды под залог государственных  ценных бумаг.

              Максимальный риск (100%) имеют активные операции банков, отне-сенные к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка.

               Активы банка должны быть ликвидными, то есть легко превращаться  в наличные средства. С точки  зрения ликвидности в банковской  практике различают:

а) высоколиквидные  активы, то есть активы, находящиеся  непосредственно в денежной форме  (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки на корреспондентских счетах. Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги, когда есть емкий и ликвидный вторичный рынок;

б) краткосрочные  ликвидные активы – краткосрочные  ссуды и ценные бумаги, имеющие  вторичный рынок;

в) труднореализуемые  активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;

г) низколиквидные активы – вложения в основные фонды  банка.       

2.Виды  и формы активных  операций коммерческих  банков Российской  Федерации.

1. Учетно - ссудные операции.

               Виды и формы кредитов.

               Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

               Коммерческие банки предоставляют  своим клиентам разнообразные  ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:

• по типам заемщиков – ссуды предприятиям, правительству и местным органам власти, населению, банкам;
• по срокам использования – краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);
• в зависимости от сферы функционирования – ссуды в сферу производства и в сферу обращения;
• по отраслевой принадлежности – ссуды в промышленность, торговлю, сельское хозяйство, транспорт;
• по характеру обеспечения – залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные;
• по методам погашения – погашенные единовременно и частями. 

     -    по источникам привлечения  - внешние и внутренние кредиты;

     -    по назначению - связанные,  несвязанные и промежуточные;

• по цели использования - целевые и нецелевые.

     -   по форме организации  - синдицированные, консорциальные, двусторонние и клубные;

     -   по валюте привлечения  - в валюте страны-кредитора, в  валюте страны- заемщика, в валюте  третьей страны, в международных счетных денежных единицах, мультивалютные;

     -   по виду процентной ставки - плавающая, фиксированная и смешанная;

     -  по форме предоставления - путем  реального перевода средств, рефинансирования  и переоформления долга;

     -   по числу использования  - разовые и возобновляемые;

     -  по технике предоставления - одной суммой, открытая кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, “стэнд-бай” и т.д.;

     -   по юридической подчиненности  - по законодательству кредитора, по законодательству заемщика, по законодательству третьей страны.

               Источником кредита служат временно  свободные ресурсы в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.)

               Банковское кредитование в соответствии  с законом РФ «О банках и банковской деятельности» осуществляется на условиях срочности, платности и возвратности.

               При этом под срочностью подразумеваются  заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.

               Банки могут предоставлять кредиты  населению, предприятиям и организациям, кредитным организациям и местным  исполнительным органам.

               Населению кредиты предоставляется  на неотложные нужды, на приобретение товаров длительного пользования, на приобретение жилья и на жилищное строительство.

               Местным исполнительным органам  кредиты могут быть предоставлены  под кассовый разрыв между  поступлением доходов и осуществлением  расходов, на финансирование конкретного проекта.