Пассивные операции коммерческих банков

 

Из табл. 1.9 видно, что во всех периодах структура обязательств ОАО «ВТБ-Банк» существенно разнилась. Так, если на конец 2008 года более 2/3 в общем объеме обязательств занимали средства клиентов, то в концу 2009 года их доля упала до приблизительно 1/3, в то время как на первое место с структуре вышли средства банков (45,93 %). К концу 2010 доля средств банков увеличилась еще больше и стала составлять 77,19 % от общей величины обязательств, а доля средств клиентов упала до отметки 19,54 %.

Целесообразно также провести анализ доли отдельных статей капитала в общем объеме пассивов ОАО «ВТБ-Банк» (см. табл. 1.10).

 

Таблица 1.10. Удельный вес  обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в  общем объеме ресурсов в 2008-20010годах

Показатели	На 2008г.	На 2009 г.	На 2010 г.	Удельный вес в структуре  ресурсов, %
				На 2008г.	На 2009г.	На 2010г.
Средства банков	780950	5014560	19950004	18,29	42,83	70,49
Средства клиентов, в том  числе	2523760	3871000	5048888	59,12	33,06	17,84
- гос. и общественные  организации, в т.ч.	385	1223	615	0,01	0,01	0,00
- текущие счета	385	223	615	0,01	0,00	0,00
- срочные депозиты	0	1000	0	0,00	0,01	0,00
- другие юридические  лица, в т.ч.	1623154	2139856	3332062	38,02	20,84	11,77
- текущие счета	523164	893135	1076013	12,26	7,63	3,80
- срочные депозиты	1099990	1246721	2256049	25,77	13,21	7,97
- физические лица, в  т.ч.	900221	118086	1716211	21,09	12,21	6,06
- текущие счета	56124	84679	152304	1,31	0,72	0,54
- срочные депозиты	844097	1563907	1563907	19,77	11,49	5,53
Депозитные сертификаты, эмитированные банком	4926	870	0	0,12	0,01	0,00
Начисленные расходы к  уплате	51487	92721	8024	1,21	0,79	0,03
Отсроченные налог. обязательства	1004	2270	40842	0,02	0,02	0,14
Другие обязательства	362589	1937053	795990	8,49	16,55	2,81
Всего обязательства	3724716	10918474	25843748	87,25	93,26	91,31
Всего ресурсы	4268806	11707630	28302808	100,00	100,00	100,00

 

Удельный вес обязательств в общем объеме пассивов составлял  от 87,25 % в конце 2008 года до 93,26 % в конце 2009 года. Обязательства, как это бывает практически во всех банках, являются ключевым видом пассивов ОАО «ВТБ-Банк». В то же время увеличение удельного веса обязательств является неблагоприятной тенденцией и свидетельствует об увеличении зависимости ОАО «ВТБ-Банк» от внешних ресурсов.

 

.3.Рекомендации

 

Можно предложить ВТБ воздействовать на величину чистого процентного  дохода, используя следующее:

поддерживать диверсифицированный  по ставкам, срокам, секторам хозяйства  портфель активов. Кроме того, выбирать как можно больше кредитов и ценных бумаг, которые можно легко реализовать на рынке.

разработать специальные  планы операций для каждой категории  активов и пассивов для каждого  периода делового цикла, т.е. решить, что делать с разными активами и пассивами при данном уровне процентных ставок и изменении трендов движения ставок. Не стоит связывать каждое изменение направления движения ставок с началом нового цикла процентных ставок.

На основе проведенных  прогнозных значений было выявлено, что  чистая процентная маржа будет далее  расти, однако сложно оценить насколько это сможет компенсировать уровень инфляции. Выявив основные особенности, можно предложить следующие мероприятия по управлению пассивами ВТБ-Банка:

с целью оптимизации структуры  пассивов ВТБ-Банка его руководству  до конца 2011 года в условиях кризиса можно уменьшить капитал на 939 млн. руб. для оптимизации структуры пассивов с позиции коэффициента адекватности капитала.

в качестве основных приоритетов  при формировании ресурсной базы следует выделить: удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения ресурсов по параметрам "цена - срок - риск переоценки или досрочного отзыва".

Предложенные мероприятия  помогут существенно повысить не только качество самих пассивов с  позиций финансовой устойчивости, но и их стоимость, что в целом благоприятно отразится не только на пассивах, но и на итоговых финансовых результатах деятельности ОАО «ВТБ-Банк».

 

 

 

Заключение

 

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов  разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и  нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). Особенно важны пассивные операции.

Пассивные операции являются источником формирования банковских ресурсов, без которых банк просто не сможет существовать. Поэтому пассивные операции очень важны для КБ.

В ходе выполнения курсовой работы было выявлено то, что самым  дешевым источником образования  ресурсов банка являются привлечение  вкладов населения, и конечно КБ пытаются создать такие условия, при которых население могло и хотело вкладывать свои деньги в КБ, а также создать гарантии для населения, что банк является достаточно устойчив и денежно способным. Популярностью не пользуются не депозитные операции, так как они еще не получили развития в России.

Банки являются неотъемлемым элементом современной экономической  системы. Сущность банковского дела состоит в извлечении дохода из распоряжения временно свободными денежными средствами. Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества. Без них не может существовать современное общество, так, как именно банки, являясь центром через которые осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий, проведение платежей и расчетов.

 

Список литературы

 

1. Конституция РФ. - М., 2005. - 40 с. - (Б-ка российского законодательства).

. Гражданский кодекс Российской  Федерации. Части первая, вторая  и третья с изм. и доп.  на 1 марта 2005. -М., Проспект., 2005. - 446 с.

. Гражданский кодекс Российской  Федерации. Части первая, вторая  и третья: Официальный текст (на 01.03.05). -М., Проспект., 2005. - 446 с. 

. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и  банковской деятельности» (с изменениями  от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357

. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря  2004 г., 18 июня, 18 июля 2005 г.). // Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г., N 28, ст. 2790

. Положение Банка России  от 30.12.99г. №103-П « о порядке  ведения бухгалтерского учета  операций, связанных с выпуском  и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных» сертификатов с изменениями и дополнениями.

. Банки и банковское  дело/ Под ред. И.Т. Балабанова - СПб.: Питер, 2003 - 304 с. 

. Деньги, кредит, банки. Учебник  / Под редакцией Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт-Издат, 2006. - 620 с.

. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая  Л.П., Савинская Н.А. и др. Банковское  дело: Учебник для ВУЗов. - М.: Финансы  и статистика, 2005. - 481 с.

. Деятельность КБ: уч. Пособие/  под ред. проф., д- ра эк.наук  А.В. Калтырина. - Ростов-на-Дону: «Феникс», 2004. - 384с.

. Капаева Т.И. Учет в  Банках: Учебник для Среднего  профессионального образования  по спец. Банковское дело/ Капаева  Татьяна Ивановна. - М: Форум: Инфра  - М, 2008. - 575 с.

. Ковалев А.П., Колбачев  Е.Б., Колбачева Т.А. и др. Финансы  и кредит: Учебное пособие для вузов (под ред. Ковалева А.П.). - М., 2003. - 480 с.

. Лаврушин О.И., Мамонтова  И.Д., Валенцова Н.И. Управление  деятельностью коммерческого банка  (банковский менеджмент) / Под ред.  д-ра эк. наук, проф. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2005. - 688 с.

. Масленников В.В., Соколов  Ю.А, Национальная Банковская  система: научное издание: Москва, ТД «Элит - 2000», 2002 - 256 с.