Пассивные операции коммерческих банков

Чистая прибыль ВТБ  по МСФО в 2010г. составила 54,8 млрд руб. против убытка годом ранее. При этом операционные доходы до создания резервов достигли 221,1 млрд руб. (+32,2% к 2009г.)

Чистая прибыль ВТБ  по РСБУ в 2010г., по предварительным данным, составила 47,647 млрд руб. (+70% по сравнению  с аналогичным показателем 2009г.)

Акции ВТБ обращаются на ММВБ и РТС, а глобальные депозитарные расписки (GDR) - на Лондонской фондовой бирже. 1 GDR выпущена на 2 тыс. акций.

Банк внешней торговли (Внешторгбанк) был учрежден в октябре 1990г. при участии Государственного банка РСФСР и Министерства финансов РСФСР для обслуживания внешнеэкономических  операций России. В это время банк обслуживал треть внешнеторгового оборота РСФСР. Вскоре он учредил Russische Kommerzial Bank AG в Цюрихе и вошел в состав акционеров Donau-Bank AG (Австрия), открыл несколько зарубежных представительств, в том числе в Италии, Индии и Китае. В 1994г. ВТБ стал агентом государства по привлечению и обслуживанию внешних займов, связанных с финансированием крупных инвестиционных проектов.

К 1999г. Внешторгбанк стал самым  капитализированным кредитным институтом не только в России и СНГ, но и  в Центральной и Восточной Европе. Уставный капитал банка к тому времени составил 42,1 млрд руб. При этом доля Центрального банка РФ в капитале ВТБ увеличилась до 99,9%.

В 2002г. основным акционером Внешторгбанка стало правительство  РФ, выкупившее у Банка России его долю участия в уставном капитале банка, а в сам банк пришла новая команда менеджеров во главе с А.Костиным, занявшим должность президента-председателя правления ВТБ.

В 2004г. Внешторгбанк в разгар летнего банковского кризиса  за символическую сумму в 1 млн руб. приобрел Гута-банк, попавший в тяжелую финансовую ситуацию. Самой ценной составляющей приобретенной кредитной организации для ВТБ стала ее широкая филиальная сеть. Эта покупка позволила Внешторгбанку в 2005г. запустить на основе Гута-банка проект специализированного розничного банка под названием ВТБ 24. Кроме того, 28 декабря 2005г. Внешторгбанк стал владельцем 75% плюс 1 акция ОАО "Промышленно-строительный банк", впоследствии банк был переименован, а доля ВТБ в нем увеличена примерно до 86%.

В 2006г. кредитная организация решила отказаться от полного названия "Внешторгбанк" как не отражающего его резко расширившуюся сферу деятельности. Банк осуществил ребрендинг, в результате которого его дочерние структуры в России и за рубежом стали работать под единым брендом ВТБ или VTB. В частности, Промстройбанк был переименован в "ВТБ Северо-Запад", Moscow Narodny Bank в Лондоне - в VTB Bank Europe Plc., BCEN Eurobank SA в Париже - в VTB Bank (Франция), украинский банк "Мрия" - в ВТБ Банк (Украина).

В мае 2007г. ВТБ провел так называемое "народное" IPO, в результате которого акционерами банка стали более 120 тыс. физических лиц. В ходе IPO ВТБ разместил 424 млрд акций за рубли и 1,08 трлн акций за доллары. Всего было размещено 87,23% акций (1 трлн 513 млрд 026 млн 109 тыс. 19 акций номинальной стоимостью 0,01 руб. каждая), или 22,5% уставного капитала. Капитализация банка составила 35,5 млрд долл. Всего в рамках IPO ВТБ привлек 7,94 млрд долл.

Кризис на мировых финансовых рынках, дошедший до России в августе - сентябре 2008г., негативно сказался на показателях ВТБ. Как один из системообразующих банков российской банковской системы ВТБ получил серьезную государственную поддержку, однако, вместе с ней и обязательства поддерживать других, более мелких, игроков рынка, обеспечивая необходимый минимум средств на межбанковском рынке.

В мае 2010г. была принята новая  стратегия развития банка на 2010-2013гг., направленная на рост капитализации, существенное повышение эффективности бизнеса  группы, а также развитие международного бизнеса. В рамках реализации этой программы с конца 2010г. ВТБ осуществляет поглощение двух крупнейших российских банков: Транскредитбанка (ТКБ), опорной кредитной организации "Российских железных дорог", и "Банка Москвы", до недавнего времени подконтрольного столичной мэрии. Что касается ТКБ, к началу 2011г. ВТБ удалось консолидировать 43,2% обыкновенных акций банка. При этом он является контролирующим собственником ТКБ на основании прав голосования, переданных группе ВТБ ОАО "Российские железные дороги" (РЖД). На следующем этапе ожидается доведение пакета в этом банке до контрольного. Что до "Банка Москвы", к марту 2011г. ВТБ довел свою долю в банке до 46,48%. В дальнейших планах ВТБ ее увеличение до 100%. Успешное завершение обеих сделок, по мнению экспертов, будет означать "крупный успех" второго банка страны.

В 2010г. стало известно, что  в течение ближайших нескольких лет в рамках программы приватизации госсобственности государство планирует  продать более 30% акций ВТБ. В начале 2011г. в ходе вторичного публичного размещения акций ВТБ (SPO) был продан госпакет в размере 10%. Еще 25% ВТБ планируется разместить - в течение трех лет. В конечном итоге доля государства в банке должна сократиться до 50% плюс 1 акции.

Что касается корпоративной  структуры в настоящее время банком реализуется стратегия развития, о которой было объявлено еще в 2006г. На первом этапе интеграции в 2007-2009гг. розничный бизнес был консолидирован в ВТБ 24, корпоративный бизнес вне Северо-Западного федерального округа - в ВТБ, также было проведено разделение сети на розничную и корпоративную, оптимизировано число точек продаж в регионах совместного присутствия, максимально унифицирован продуктовый ряд, основные системы и бизнес-процессы.

Второй этап программы  присоединения, включавший юридическое присоединение к ВТБ банка "ВТБ Северо-Запад", завершился в марте 2011г. В результате на базе банка "ВТБ Северо-Запад" был сформирован Северо-Западный региональный центр ВТБ - структурное подразделение головного банка, которое отвечает за развитие бизнеса группы ВТБ с корпоративными клиентами на Северо-Западе России и обладает широкими полномочиями для обеспечения кредитной работы и самостоятельностью в тарифной политике. В оперативное управление региональному центру были переданы все корпоративные филиалы группы ВТБ на Северо-Западе, включая сеть "ВТБ Северо-Запад" и нынешнюю сеть банка ВТБ, представленную филиалами в Петербурге, Калининграде, Сыктывкаре и Вологде.

 

.2 Анализ пассивных операций  банка 

 

Целью анализа депозитных операций является исследование эффективности данных операций, выявление основных проблем в их осуществлении и устранении этих недостатков.

Анализ депозитной политики коммерческого банка целесообразно  проводить по следующим направлениям:

Анализ структуры и  динамики пассивных операций банка:

определение размера, структуры  собственных средств и их динамику за анализируемый период. Целью анализа  является выявление источников формирования собственных средств банка и  определение их удельного веса в  общей структуре;

определение размера привлеченных средств, их структуры и динамики за анализируемый период. Целью анализа является выявление источников формирования привлеченных средств, срока на который привлекается основная масса средств и удельного веса каждой подгруппы в общей структуре;

определение доли собственных  и привлеченных средств в общей  структуре баланса;

анализ соблюдения нормативов достаточности капитала. Целью анализа  является определение оптимального размера капитала банка для осуществления  им своей деятельности, защиты интересов вкладчиков, поддержания платежеспособности;

анализ результатов депозитной политики банка. Целью анализа является определение степени стабильности средств, привлеченных от населения  и возможности использования  их в качестве ресурсов долгосрочного и краткосрочного кредитования.

Анализ процентной политики банка с целью определения  стоимости привлеченных ресурсов:

определение средней номинальной  цены ресурсов, средней процентной ставки по привлеченным ресурсам в  целом и по отдельным видам, и  их изменений за анализируемый период;

определение динамики процентных доходов и расходов банка и  оценка влияния факторов (объем оплачиваемых ресурсов и средняя ставка по ним) на изменение процентных расходов по привлеченным ресурсам;

расчет идеальной стоимости ресурсов.

) Выявление влияния ресурсной  политики банка на показатели  эффективности деятельности. Для  этого производится расчет следующих  показателей:

коэффициент процентной маржи;

коэффициент спрэда;

норма прибыли на капитал.

Затем производится факторный анализ показателей, позволяющий выявить влияние факторов, которые сопровождали их формирование, и получить количественную оценку этого влияния. Определяется также суммарное влияние факторов на общую прибыль банка, процентную прибыль и расчет добавленной стоимости, позволяющей выявить, приносит ли банку управление капиталом экономическую ценность.

Информационной базой  анализа является баланс и отчет  о прибылях и убытках, что позволяет  использовать информацию о средних  остатках ресурсов на необходимых для  анализа счетах и процентных расходах на привлечение ресурсов.

В табл. 1,1, 1.2 представим данные по абсолютной и относительной (процентной) динамике капитала ОАО «ВТБ-Банк»  в 2008-10 гг.:

 

 

Таблица 1.1. Абсолютная динамика капитала ОАО «ВТБ-Банк» в 2008-2010 гг.

Показатели		На 2008г.	На 2009г.	На 2010г.	Абсолютный прирост, тыс. руб.
					За 2009год	За 2010год	За 2 года
Уставный капитал		408324	643542	2157277	235218	1513735	1748953
Резервы и другие фонды		92067	113855	244292	21788	130437	152225
Прибыль/убыток прошлых лет		80	20214	20215	20134	1	20135
Прибыль/убыток отчетного  периода, ожидающая подтверждения		43554	11545	37276	-32009	25731	-6278
Всего капитал		544090	789156	2459060	245066	1669904	1914970

 

Таблица 1.2. Относительная  динамика капитала ОАО «ВТБ-Банк» в 2006-08 гг.

Показатели	На 2008г.	На 2009г.	На 2010г.	Относительный прирост, %
				За 2009год	За 2010год	За 2 года
Уставный капитал	408324	643542	2157277	57,61	235,22	428,32
Резервы и другие фонды	92067	113855	244292	23,67	114,56	165,34
Прибыль/убыток прошлых лет	80	20214	20215	25167,50	0,00	25168,75
Прибыль/убыток отчетного  периода, ожидающая подтверждения	43554	11545	37276	-73,49	222,88	-14,41
Всего капитал	544090	789156	2459060	45,04	211,61	351,96

 

Из табл. 1.1 и 1.2 видно, что  в целом капитал КБ «ВТБ-Банк» характеризовался положительной динамикой и в 2009 и в 2010 годах. За 2 года его величина возросла более чем в 4,5 раза (относительный темп прироста составил 351,96 %). Причем динамика капитала характеризовалась неравномерностью: по итогам 2010 года приросты, как в относительном, так и в абсолютном выражении была более значительными, нежели по итогам 2009 года, что является очень благоприятной тенденцией для КБ «ВТБ-Банк».

Динамика отдельных статей капитала КБ «ВТБ-Банк» характеризовалась  неоднозначностью. Так, если по уставному капиталу и резервам в каждом из анализируемых лет фиксировалась стабильная положительная динамика, то, например, прибыль текущего года то увеличивалась, то уменьшалась, причем в целом за 2 года зафиксирована отрицательная динамика, составившая минус 6278 тыс. руб. в абсолютном выражении и минус 14,41 % в относительном.

Теперь рассмотрим динамику обязательств (привлеченных и заемных  средств) ОАО «ВТБ-Банк». Представим расчеты в виде таблиц (см. табл. 1.3, 1.4):

 

Таблица 1.3. Абсолютная динамика обязательств ОАО «ВТБ-Банк» в 2008-2010 годах

Показатели	На 2008г.	На 2009 г.	На 2010 г.	Абсолютный прирост, тыс. руб.
				За 2009 год	За 2010 год	За 2 года
Средства банков	780950	5014560	19950004	4233610	14935444	19169054
Средства клиентов, в том числе	2523760	3871000	5048888	1347240	1177888	2525128
- гос. и общественные  организации, в т.ч.	385	1223	615	838	-608	230
- текущие счета	385	223	615	-162	392	230
- срочные депозиты	0	1000	0	1000	-1000	0
- другие юридические лица, в т.ч.	1623154	2439856	3332062	816702	892206	1708908
- текущие счета	523164	893135	1076013	369971	182878	552849
- срочные депозиты	1099990	1246721	2256049	446731	709328	1156059
- физические лица, в  т.ч.	900221	118086	1716211	529700	286290	815990
- текущие счета	56124	84679	152304	28555	67625	96180
- срочные депозиты	844097	1563907	1563907	501145	218665	719810
Депозитные сертификаты, эмитированные банком	4926	870	0	-4056	-870	-4926
Начисленные расходы к  уплате	51487	92721	8024	41234	-84697	-43463
Отсроченные налоговые обязательства	1004	2270	40842	1266	38572	39838
Другие обязательства	362589	1937053	795990	1574464	-1141063	433401
Всего обязательства	3724716	10918474	25843748	7193758	14925274	22119032