Организация расчетов с использованием банковских платежных карт

· отзывной аккредитив - это аккредитив, который может  быть изменен или аннулирован  банком - эмитентом без согласования с бенефициаром, например, в случае невыполнения условий, предусмотренных  договором, досрочным отказом банка - эмитента от гарантирования платежей по аккредитиву. Распоряжение об изменении условий открытого аккредитива заявитель предоставляет бенефициару только через банк - эмитент. Он, в свою очередь, уведомляет исполняющий банк, а последний - бенефициара. Распоряжение непосредственно от заявителя аккредитива исполняющему банку не принимается.

· безотзывной аккредитив - это аккредитив, который может  быть изменен или аннулирован  только по соглашению с бенефициаром, в пользу которого он был открыт.

На каждом аккредитиве  должен быть указан его характер: отзывной или безотзывной. Если это не указанно, тогда аккредитив считается безотзывным.

Аккредитив закрывается  в таких случаях:

· по окончанию действия срока аккредитива;

· согласно заявлению  поставщика об отмене от дальнейшего  использования аккредитива, неиспользованная сумма перечисляется на счет, с  которого депонировались средства;

· по заявлению покупателя об отзыве аккредитива полностью  или частично.

Если претензии  к поставщику возникли не по вине банка, тогда они урегулируются сторонами  без его участия.[8, c.125]

Платежное требование - расчетный документ, который содержит требование взыскателя осуществить  без согласия плательщика перевод  указанной суммы средств со счета  плательщика на счет получателя.

Распоряжение о  принудительном списании средств взыскатель оформляет на бланке платежного требования не меньше чем в трех экземплярах.

Взыскателями могут  быть налоговые органы, государственные  исполнители и предприятия, которые  осуществляют принудительное списание средств на основании претензий. Указанные лица оформляют и предоставляют  в банк платежные требования и  в определенных случаях сопроводительные документы на принудительное списание средств со счетов плательщиков. Принудительное списание средств со счетов плательщиков разрешается только в случаях, установленных  законодательством, а именно: на основании  исполнительных документов, установленных  законодательством, решение налоговых  органов и указанных претензий.

Банк взыскателя принимает платежные требования на протяжении 10 календарных дней со дня их составления, а банк плательщика - на протяжении 30 календарных дней со дня их составления.

Платежные требования взыскателей принимаются банком к исполнению независимо от наличия  средств на текущем счете плательщика, поскольку взыскание осуществляется со всех счетов предприятия: текущих, депозитных.

Также еще одной  формой безналичных расчетов являются расчеты пластиковыми картами.[2]

1.2. Понятие и классификация  пластиковых карт.

Согласно инструкции «О порядке эмиссии платежных  карт и осуществление операций с  их применением», утвержденная Постановлением правления НБУ от 27 августа 2001 г. № 367 платежная карта - это специальный  платежный инструмент в виде эмитированной  в установленном порядке пластиковой или другого вида карты, которая используется для осуществления перевода денежных средств со счета плательщика или с соответствующего счета банка с целью оплаты стоимости товаров и услуг, перечисление денежных средств со своих счетов на счета других лиц, получение денежных средств в наличной форме в кассах банков, финансовых учреждениях, пунктах обмена иностранной валюты уполномоченных банков и банковские автоматы, а также осуществление других операций, предусмотренных соответствующим договором.[3]

В экономической  литературе существуют различные подходы  к пониманию понятия пластиковых  карт. По мнению автора Рудаковой О.С., пластиковая карта представляет собой документ в виде карточки из негибкого пластика, не подлежащий передаче и помогающий ее держателю  оплачивать товары и услуги и получать со счета денежные суммы.[7, c.78]

Автор Гинзбург А.И. считает, что пластиковая банковская карточка - это персонифицированный  платежный инструмент, предоставляющий  пользующемуся карточкой лицу возможность  безналичной оплаты товаров или  услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских банкоматах[4, c.15], а автор Еремина Н.В. придерживается следующего понятия: пластиковая карта - это общий термин, которым называют все виды карт, которые могут отличаться техническими возможностями, назначением  и видом предоставленных ими  услуг.[13, c.112]

С развитием международных  платежных систем появились разные виды предлагаемых пластиковых карточек, которые различаются по своему назначению, функциональным и техническим характеристикам. Существует множество признаков, по которым можно классифицировать карточки международных платежных  систем:

1.По материалу,  из которого они изготовлены: 

· бумажные (картонные);

· пластиковые;

· металлические.

В настоящее время  практически повсеместное распространение  получили пластиковые карты. Однако для идентификации держателя  карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные в прозрачную пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование  является довольно дешевой и легкодоступной процедурой и поэтому, если карта  используется для расчетов, то с  целью повышения защищенности от подделок применяют более совершенную  и сложную технологию изготовления карт из пластика. В отличие от металлических  карт, пластик легко поддается  термической обработке и давлению (змбоссированию), что весьма важно  для персонализации карты перед  выдачей ее клиенту.

2. На основании  механизма расчетов:

· двусторонние системы - возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при  которых владельцы карт могут  использовать их для покупки товаров  в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);

· многосторонние системы - предоставляют владельцам карт возможность  покупать товары в кредит у различных  торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в  качестве пла-тежного средства. Многосторонние системы возглавляют националь-ные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, American Express).

3. По виду проводимых  расчетов:

· кредитные карты, которые связаны с открытием  кредитной линии в банке, что  дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров  и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открывается  специальный карточный счет и  устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты, а также разовый лимит  на сумму одной покупки. В пределах разового лимита оплата покупки может  производиться без авторизации;

· дебетовые карты  предназначены для получения  наличных в банковских автоматах  или для получения товаров  с расчетом через электронные  терминалы. Деньги при этом списываются  со счета вла-дельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют  оплачивать покупки при отсутствии денег на счете;

· «электронный кошелек» - тип карт, предназначенный для  использования наличных денег, внесенных  на саму карточку, при оплате товаров  и услуг. Платежная способность  таких карт обусловлена определенной суммой, которую владелец карты предварительно вносит эмитенту этой карточки или  его агенту. Схемы прохождения  платежей при использовании кредитных  и дебетовых карточек принципиально  различаются, это 2 разных вида платежных  инструментов, каждый из которых имеет  собственные особенности и характеристики. В мировой практике особенно широкое  распространение получили кредитные  платежные карточки, однако этот вид  услуг доступен не для каждого  клиента. Перед тем, как открыть  ссудный счет, банк тщательно изучает  платежеспособность и кредитную  историю клиента, который при  согласии банка на выдачу карточки приобретает ряд преимуществ, которые  не может предоставить дебетовая  карточка.

4. По характеру  использования:

· индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или  «золотой»; последняя выдается лицам  с высокой кредитоспособностью  и предусматривает множество  льгот для пользователей;

· семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность  по счету;

· корпоративная  карта выдается организации (фирме), которая на основе этой карты может  выдать индивидуальные карты избранным  лицам (руководителям или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность  перед банком по корпоративному счету  имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.

В данный вид классификации  автор Рудакова О.С. добавляет два  подпункта:

· карточки туризма  и развлечений - карточки принимаются  сотнями тысяч торговых и сервисных  предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют  владельцам различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, страхованию жизни, скидки с цены товара и т. д.

· чековые гарантийные  карты. Эти карты выдаются владельцу  текущего счета в банке для  идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карта базируется на кредитной линии, которая позволяет  владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту.[7, c.93]

5. По способу записи  информации на карту:

· графическая запись;

· эмбоссирование;

· штрих-кодирование;

· кодирование на магнитной полосе

· чип;

· лазерная запись (оптические карты).

Самой ранней и простой  формой записи информации на карту  было и остается графическое изображение. Оно до сих пор используется во всех картах, включая самые технологически изощренные. Вначале на карту наносились только фамилия, имя держателя карты  и информация о ее эмитенте. Позднее  на универсальных банковских картах был предусмотрен образец подписи, а фамилия и имя стали эмбоссироваться (механически выдавливаться).

Эмбоссирование - нанесение  данных на карточке в виде рельефных  знаков. Это позволило значительно  быстрее оформлять операцию оплаты картой, делая оттиск на ней слипа. Информация, эмбоссированная на карте, моментально переносится через  копировальную бумагу на слип. В  целях борьбы с мошенничеством могут  использоваться слипы и без копировального слоя, но способ перено-са эмбоссированной  на карте информации, в сущности, остался прежним - механическое давление. Эмбоссирование не вытеснило полностью  графическое изображение.

Штрих-кодирование - запись информации на карту с помощью  штрих - кодирования применялась  до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения  не получила.

Кодирование на магнитной  полосе - карточка имеет обратной стороне  магнитную полосу, где записаны данные, необходимые для идентификации  личности владельца карточки при  ее использовании в банковских автоматах  и электронных терминалах торговых заведений.

Микросхема (чип) встроена в карточку и состоит из запоминающих устройств для сбережения информации (карты памяти). Смарт - карты (интеллектуальные карты) внешне похожи на карты памяти, но в их микросхему включен микропроцессор, который является компьютером и  способен обрабатывать информацию, записанную в запоминающих устройствах.

Лазерные записи (оптические карты) - карты имеют  большую емкость, чем карты с  микросхемой, но данные на них могут  быть записаны только 1 раз. Записи и  считывание информации производится специальной  аппаратурой с использованием лазера. В банковских технологиях пока не получило широкого распространения.

6. По принадлежности  к учреждению - эмитенту:

· банковские карты, эмитент которых - банк или консорциум банков;

· коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями;

· карты, выпущенные организациями, чьей деятельностью  непосредственно являются эмиссия  пластиковых карт и создание инфраструктуры по их обслуживанию.

7.По территориальной  принадлежности:

· международные, действующие  в большинстве стран;

· национальные, действующие  в пределах какого - либо государства;

· локальные, используемые на части территории государства;

· карты, действующие  в одном конкретном учреждении.

8.По времени использования: 

· ограниченные каким - либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации);

· неограниченные (бесрочные).

9.По сфере использования:

· универсальные  карты - служат для оплаты любых товаров  и услуг;

· частные коммерческие карты - служат для оплаты какой - либо определенной услуги (например, карты  гостиничных сетей, автозаправочных  станций, супермаркетов).

10.Банковские и  другие карты, используемые для  расчетов:

· автономный «электронный кошелек»;