Операции по корреспондентским счетам при централизованных и децентрализованных межбанковских расчетах

     Рис.1.

     а) внутри города

       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

б) внутри России (иногородние, межрегиональные) телеграфный перевод

 

в) почтовый перевод

 

          Теперь же рассмотрим, как проводятся  децентрализованные расчеты, т.е. расчеты осуществляемые через корреспондентские счета, открываемые в других кредитных организациях.

          КБ (банк-респондент) заключает договор счета и открывает корсчет в другом КБ (банк-корреспондент). Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет при получении установленных документов и подписании договор.

          Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО». Причем указанные счета могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Счет "Ностро" в одном банке является счетом "Лоро" у банка - его корреспондента исходными и решающими являются записи по счетам “Лоро”, операции же по счетам “Ностро” отражаются в зеркальном порядке.

Порядок расчетов при децентрализованных расчетах приведен на нижеизложенной схеме (рис.2.)⁵.

Рис.2

       
 

     

       
 
 

     Инициаторами  открытия в коммерческом банке счетов Лоро является его банки- корреспонденты. Открытие этих счетов производится в  соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

     Открытие  банками счетов Ностро требует особое взвешенного подхода.

Существуют специальные рекомендации Центрального банка, которые следует учитывать, принимая решение об установлении корреспондентских отношений с иностранными банками и открытии у них своих корреспондентских счетов. При открытии счетов Ностро банк должен руководствоваться следующими принципами:

• сохранности средств, размещенных на корреспондентских счетах;
• свободного распоряжения средствами на корреспондентских счетах;
• кономической целесообразности открытия корреспондентского счета, которая вытекает из предполагаемых объемов клиентских платежей и других операций.

     Особое  значение при этом имеют сроки  валютирования, которые определяются и утверждаются банками-корреспондентами. Датой валютирования при дебетовании счета является дата, начиная с которой списанная (дебетованная) сумма не находится в распоряжении владельца счета, при зачислении средств на счет- дата, начиная с которой владелец счета вправе распоряжаться зачисленными на этот счет средствами.

     При дебетовании счета также может  быть сдвиг валютирования во времени, в частности при покупке ценных бумаг на одной из немецких бирж. В этом случае запись по дебету счета в банке осуществляется спустя один день со дня покупки, и, следовательно, имеет место валютирование со сдвигом в один день. Законодательством РФ предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета, на которых отражаются операции только в иностранных валютах. Иностранные банки могут открывать счета Лоро в банках федерации как в иностранной валюте, так и в российских рублях.

     Банки могут открывать друг у друга один или несколько корреспондентских счетов. Счета открываются и ведутся в разрезе отдельных видов иностранных валют. Возможно использование мультивалютных корреспондентских счетов.

     Размер  банковского остатка средств  в банках-корреспондентах обычно зависит от характера и объема услуг, предоставляемых корреспондентом.

     Пользование корреспондентским счетом оплачивается в основном поддержанием компенсационного баланса, т.е. минимального остатка денежных средств на счете, и частично - выплатой комиссионного вознаграждения (комиссии).

     По  корреспондентским счетам могут также выплачиваться проценты. Однако в отдельных странах выплата процентов по этим счетам запрещена законодательством. Данное положение объясняется тем, что основное назначение корреспондентского счета - проведение банками расчетных операций по поручениям клиентов, а не накопление и сбережение денежных средств. По существу вклады кредитных институтов на указанных счетах представляют собой депозиты до востребования. Остатки средств на корреспондентских счетах обычно поддерживаются на минимальном уровне, необходимом для совершения платежей.

     В зависимости от договоренности между  банками-корреспондентами за ведение счетов (их открытие, закрытие, списание и зачисление средств, направление выписок, авизо и т.п.) может взиматься комиссия, о чем уже было сказано выше. Это определяется характером взаимоотношений между банками, активностью использования счетов и уровнем поддерживаемых на них остатков.

     По-мимо основного корреспондентского счета в банках могут быть открыты специальные корреспондентские счета для проведения отдельных операций как в местной, так и в иностранной валюте.

     В процессе .корреспондентских отношений  банки-корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях. Для этого используется авизо⁶ (итал. avviso, извещение, уведомление ), представляющее собой официальное извещение, преимущественно о выполнении расчетных операций, направляемое одним банком другому. Банки высылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, прочих расчетных операциях (выплате перевода, открытии аккредитива, выставлении чека или иного расчетно-платежного документа и т.д.). В авизо обычно указываются его номер, дата и характер проведенной операции, сумма и номер счета, наименование плательщика и получателя средств и другие данные. Авизо оформляются на специальных бланках. В качестве авизо могут также служить копии расчетных или бухгалтерских документов (платежных поручений, мемориальных ордеров и пр.).

     По  способу отсылки авизо подразделяются на почтовые, телеграфные и электронные. К почтовым авизо могут прилагаться товарные и другие документы, послужившие основанием для проведения той или иной расчетной операции. При отправке авизо по телеграфу используется специальный шифр (переводной ключ). Электронные кодируются и подписываются электронной подписью. Порядок отсылки авизо обусловливается корреспондентскими и другими межбанковскими соглашениями или договором с клиентом .

          Прямые межбанковские расчеты по корреспондентским счетам обладают рядом преимуществ⁷:

• они в наибольшей степени отвечают интересам клиентов, которые связаны с клиентами других банков устойчивыми контрактными отношениями. Чаще всего корреспондентские отношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам;
• позволяют сократить время документооборота, поскольку обмен платежными документами между банками происходит напрямую, минуя промежуточные учреждения банковской системы;
• у банков-корреспондентов появляются широкие возможности для работы на рынке межбанковских ресурсов и применения различных финансовых инструментов.

          К недостаткам децентрализованных корреспондентских счетов можно отнести рассредоточение денежных средств (ресурсов) по многочисленным банкам- корреспондентам.

          Кроме того, расчеты по прямым корреспондентским счетам менее поддаются контролю со стороны Центрального банка и в связи с этим в большей степени подвержены риску. Для осуществления функций контроля Центральные банки аккумулируют информацию об открытых коммерческими счетах Ностро и Лоро, о полученных и предоставленных межбанковских кредитах, размещенных и привлеченных межбанковских депозитах.

          При осуществлении же централизованных межбанковских расчетов по корреспондентским счетам, открытым в Центральном банке, у последнего имеются реальные возможности осуществлять контроль при их проведении.

Кроме того, за Центральным банком закреплено право оказывать на коммерческие банки воздействие посредством  введения для них особых режимов  функционирования корреспондентского счета. Можно выделить следующие  режимы функционирования корреспондентского счета⁸:

• расчеты в пределах доступных средств – нормальный режим, при котором допускается проведение всех операций;
• режим “Списание средств запрещено” – устанавливается полный запрет или ограничение списания средств с корреспондентского счета;
• режим “Зачисление средств запрещено” – устанавливается полный или частичный запрет на зачисление средств на корреспондентский счет;
• режим “Расчеты запрещены” – запрещается проведение всех межбанковских операций по данному банку.

          Хотя предписание о режиме функционирования корреспондентского счета в соответствии с законодательством РФ принимается Центральным банком, ответственность за его соблюдение полностью возлагается на коммерческий банк. 
 
 
 
 
 

2. Ведение расчетов через корреспондентские  счета на примере КБ «Авангард»

2.1. Общая характеристика  КБ «Авангард»

     Коммерческий  банк “Авангард” (ОАО) – один из ведущих  банков Московской области, осуществляет свою деятельность с марта 1994 года. Первая редакция Устава банка была зарегистрирована Центральным банком Российской Федерации 25 февраля 1994 года за №2720.

     В настоящее время банк выполняет  все виды банковских операций в рублях и в иностранной валюте в соответствии с Генеральной лицензией Банка  России № 2720 от 23 января 2002 года, обслуживая юридических и физических лиц. Кроме того, банк осуществляет профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг на основании лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг, выданных Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг: на осуществление брокерской деятельности; на осуществление дилерской деятельности; на управление ценными бумагами и на осуществление депозитарной деятельности. В ноябре 2004 года банк был включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов населения под номером 188.

     В Подмосковье уже более десяти лет успешно функционируют филиалы банка. Централизованный учет, контроль и управление рисками, финансовыми потоками и ликвидностью позволяют соблюдать экономические нормативы Центрального Банка России и обеспечивать достаточно высокую эффективность банковской деятельности. В апреле 2006 года состоялось открытие нового  четвертого филиала Банка в Москве. Проведение операций  через московский филиал позволяет сокращать время и повышать качество обслуживания клиентов, деятельность которых организована в Подмосковье, а денежные потоки проходят через Москву.

     Банковское  обслуживание корпоративных клиентов является одним из важных направлений деятельности КБ “Авангард”. Предлагая полный пакет разнообразных банковских продуктов и услуг, Банк готов удовлетворять потребности всех категорий клиентов – от индивидуального предпринимателя до крупной компании.

     Банк  активно работает на рынке межбанковских  кредитов и депозитов. Среди его  партнеров не только российские, но и зарубежные банки и предприятия. Выполнение банком своих обязательств обеспечивается всеми его активами, включая недвижимое имущество. Все подразделения банка размещаются в собственных офисных помещениях, оснащенных в соответствии с требованиями Банка России и современными стандартами международного банковского обслуживания.

     В последние годы активно развиваются  банковские услуги для населения. Клиентам предлагаются ипотечное кредитование, автокредитование, выдача ссуд на неотложные нужды, а также предоставляется возможность размещения  вкладов на разнообразных условиях, осуществление переводов по России и за рубеж  и другие услуги для физических лиц. Для развития розничного направления Банк развивает сеть дополнительных офисов и операционных касс в Москве и городах области. 

     2.2. Примеры централизованных  и децентрализованных  расчетов КБ «Авангард»

В КБ «Авангард» открыты следующие корреспондентские счета (основные банки-корреспонденты).