Операции по корреспондентским счетам при централизованных и децентрализованных межбанковских расчетах

Введение 

     Межбанковские платежи и расчеты - кровеносная  система экономики любой страны, и ей присущи все те характерные  черты, которые определяют состояние  общества в целом.

     Целью данной курсовой работы является изучение  основ организации межбанковских  расчетов в коммерческих банках. Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:

• изучить содержание и принципы организации межбанковских расчетов;
• рассмотреть виды и  способы организации межбанковских расчетов;
• проследить организацию расчетов на примере конкретного банка;

     Межбанковские корреспондентские отношения включают различные формы сотрудничества между банками, основанные на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга.

     Чаще  всего установление корреспондентских  отношений между банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которые возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживающимися различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д.

     Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех  случаях, когда банк не может оказать  своим клиентам какой-либо вид услуг  или иной банк может предложить эти  услуги по более низким тарифам, или осуществить их в более короткие сроки.

     Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия  и порядки на основании которых  будут строиться взаимоотношения  банков.

     Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов).

     Увеличение  объемов международных банковских операций, расширение их видов при  одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение  традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.

     Привлеченные возможностью получения высоких доходов от кредитных операций, многие банки (в том числе мелкие и средние, не имеющие достаточных резервных средств и опыта) стали участниками рынков капиталов. Поэтому корреспондентские отношения явились гибким инструментом приспособления к новым условиям. Важное значение приобрели личные связи, и в поисках надежных партнеров банки стали обращаться в первую очередь к своим традиционным корреспондентам.

     В рамках работы по развитию корреспондентских  отношений банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их                       эффективности.

     Таким образом, понятие "корреспондентские отношения" в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры.

       Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредствующие проведение между банками взаимных операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и от собственного имени. Понятие "корреспондентские отношения" включает     формы, методы и условия совершения операций, порядок их проведения.

     В первой части данной работы рассмотрены все теоретические аспекты необходимые для понимания организации межбанковских расчетов в коммерческом банке. Во второй, практической части, рассматриваются межбанковские расчеты на примере КБ «Авангард». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Организация корреспондентских отношений КБ

1.1.Понятие и характеристика корреспондентских отношений

     Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве  между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками.

     Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

     Корреспондентские отношения¹ - это договорные отношения между банками, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондетам), и осуществляет операции по счету банка- респондента (корреспондентскому счету) в соответствии с законодательством и договором на установление корреспондентских отношений.

     Обычно  небольшие банки открывают корреспондентские  счета в более крупных банковских учреждениях. Последние конкурируют  между собой за открытие у них  межбанковских депозитов со стороны более мелких банков, так как эти депозиты снабжают крупные банки денежными ресурсами, необходимыми для инвестирования. Крупные банки также могут устанавливать между собой подобные отношения, открывая друг у друга депозитные счета. Развитие корреспондентских связей дает банку ряд преимуществ, сходных с открытием новых отделений банка. Но при этом банк сохраняет свою юридическую самостоятельность и контроль над проводимыми операциями.

     При установлении корреспондентских отношений, особенно с зарубежными банками, обеими сторонами уделяется большое внимание состоятельности и надежности банков-партнеров. К письму с просьбой об открытии счета прилагаются все необходимые документы: отчет о деятельности банка, его устав и лицензия на проведение тех или иных операций.

     Корреспондентские отношения оформляются обменными письмами или заключением специального корреспондентского договора (соглашения), в которых предусматриваются порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций.

     При заключении корреспондентского договора определяются валюта расчетов, счета для проведения платежей, правила перевода остатка средств в третьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения и другие условия. После заключения корреспондентского договора кредитные учреждения обмениваются образцами подписей должностных лиц, телеграфным(электронным) ключом, который применяется для удостоверения подлинности выставленных банками платежных поручений, тарифами комиссионного вознаграждения и другими документами.

     В практике корреспондентские счета открываются преимущественно теми банками, которые активно осуществляют переводные, аккредитивные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары и услуги.

Если участниками  корреспондентских отношений являются юридически самостоятельные коммерческие банки либо центральные банки разных государств, то корреспондентские счета открываются ими друг у друга на добровольных началах.

     На  более жесткой основе строятся корреспондентские  отношения между коммерческими  банками и центральным банком. Каждый коммерческий банк, как правило, должен иметь корреспондентский счет в каком-либо учреждении национального банка. 

     Таким образом, в практике банки как участники корреспондентских отношений могут иметь несколько видов корреспондентских счетов.

     Посредством этих отношений банки связываются  в единую систему. Они как бы дополняют  друг друга, выступая в качестве клиентов друг друга.

     Корреспондентский счет² - счет, на котором отражаются .расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключенного корреспондентского договора.

     Например, банк А обязуется по договору с банком Б получать причитающиеся последнему платежи от клиентов, оплачивать за его счет переводы и т.п. В свою очередь банк Б берет на себя обязательство выполнять аналогичные операции для банка А. При этом банки открывают друг у друга корреспондентские счета, на которых временно накапливаются денежные средства, поступающие для банка-корреспондента. Если банк А получил для банка Б определенные денежные суммы, то временно, до сведения взаимных расчетов между банками, он может использовать их для своих активных кредитных и иных операций. 

     Основным  организатором системы как межбанковских, так и расчетов в народном хозяйстве выступает Центральный банк, за которым закрепляются функции:

• контроля за масштабами безналичного и наличного денежного оборота, объемом денежной эмиссии в наличной и безналичной форме;
• единого расчетного центра страны на единой методологической основе для всех коммерческих банков (включая специализированные);
• унификации и установления правил расчетов, порядка ведения учета и отчетности.

     Существуют  два вида организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

1. централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;
2. децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

     В России преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

     Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает  по месту своего нахождения один корреспондентский  счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.

     Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной  организацией (филиалом) при осуществлении  расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

     Договор счета заключается на согласованный  сторонами срок и определяет порядок  расчетного обслуживания, права и  обязанности КБ и ЦБ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок  оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

     Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи  могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт).

     Расчетные документы клиентов, а также КБ по собственным операциям, на бумажных носителях представляются в РКЦ  в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

     Операции  по списанию денежных средств с корсчета КБ или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской на бумажном носителе или  в виде электронного служебно-информационного  документа.

КБ (филиалам), открывшим  корсчета (субсчета) в РКЦ, с целью  их однозначной идентификации при  проведении расчетных операций присваиваются  БИКи (банковские идентификационные  коды) участников расчетов.

     Деятельность  РКЦ неразрывно связана с работой  вычислительных центров (ВЦ).

     Рассмотрим, как осуществляются межбанковские расчеты при централизованной системе обработки информации (через вычислительный центр при РКЦ).( рис.1.)⁴.