Операции по доверительному управлению в коммерческих банках

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Февраля 2012 в 09:40, курсовая работа

Краткое описание

Трастовые операции предполагают социальную ответственность, поэтому они находятся под контролем государства: законодательная и исполнительная власти регулируют эти операции. Осуществляя трастовые операции, коммерческие банки в специфической форме выполняют функцию накопления денежных капиталов и их мобилизацию в производство. Использование трастовые операции позволяет маскировать сращивание банковского капитала с нефинансовым капиталом, поскольку банки вкладывают доверенные им капиталы в акции и облигации крупных корпораций и компаний.

Содержание работы

Введение………………………………………………………………...3
Раздел 1.Сущность трастовых операций……………………………….6
1.1.Понятие и содержание трастовых операций банков…………….6
1.2.Трастовые услуги физическим лицам…………………………….10
1.3.Трастовые услуги юридическим лицам…………………………...12
1.4.Услуги, предоставляемые банками клиентам в комплексе
доверительных операций………………………………………………15
Раздел 2.Проведение трастовых операций коммерческими банками…17
2.1.Структура страст отдела коммерческого банка……………………17
2.2.Механизм доверительных операций в банковской сфере…………20
2.3.Договор траста………………………………………………………..25
Заключение………………………………………………………………..30
Список использованной литературы…………………………………….34

Содержимое работы - 1 файл

курсовая - копия.docx

— 66.68 Кб (Скачать файл)

 

МОВСКОВСКИЙ БАНКОВСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  КОЛЛЕДЖ

Специальность « Финансы и кредит»

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

по  дисциплине «Банковские операции»

 

на тему

«Операции по доверительному управлению в коммерческих банках»

 

 

 

 

 

                                                                                                                                         Студентки группы 3БД-1

Смирновой Д.С.

Руководитель:

Монахова Е.В.

 

 

 

Москва 2012

Содержание:

                                                                                                              

                     

Введение………………………………………………………………...3

Раздел 1.Сущность трастовых операций……………………………….6

1.1.Понятие и содержание трастовых операций  банков…………….6

1.2.Трастовые услуги физическим  лицам…………………………….10

1.3.Трастовые услуги юридическим  лицам…………………………...12

1.4.Услуги, предоставляемые банками  клиентам в комплексе

 доверительных операций………………………………………………15

Раздел 2.Проведение трастовых операций коммерческими банками…17

2.1.Структура страст отдела коммерческого банка……………………17

2.2.Механизм доверительных операций в банковской сфере…………20

2.3.Договор траста………………………………………………………..25

Заключение………………………………………………………………..30

Список использованной литературы…………………………………….34

 

 

 

 

 

 

Введение

Сегодня становятся актуальными детальное изучение роли и места банковских услуг  в системе операций коммерческих банков, анализ их влияния на показатели доходности и ликвидности банков.

Многие банки столкнулись с необходимостью поиска новых подходов к повышению доходности своих операций. Частичное разрешение данная проблема получила не только за счет увеличения числа предлагаемых клиентам услуг, но и качественной переоценки структуры операций с клиентами, снижение удельного веса ссуд сберегающих операций и увеличение объемов операций с ценными бумагами, проводимых банками за счет клиентов и в их пользу. Быстрое развитие получили нетипичные ранее для коммерческих банков операции - лизинг  и факторинг ,проектное финансирование , консультационные услуги. К указанному типу услуг можно отнести и услугу, связанную с доверительным управлением портфелем инвестиций клиентов.

Трастовые доверительные операции коммерческих банков требуют пристального внимания, так как они играют большую роль в банковском деле, а также в связях банков с промышленностью и другими сферами экономики. Трастовые операции позволяют банкам распоряжаться крупными (иногда контрольными) пакетами акций промышленных компаний.

Возникновение принципа имущественного залога для обеспечения возврата ссужаемых денег относится к глубокой древности. Концепция “доверительной собственности” или ”траста” также зародилось на достаточно ранних этапах развития обычного права. Однако появление такого понятия как “корпоративная закладная” или “соглашение об учреждении траста” появилось не столь давно-впервые этот правовой институт был введен в практику США около 1830г., однако до конца 19 столетия использовался не часто.

Трастовое дело возникло и развилось в США на основе ряда специфических институтов, которые существовали в гражданском праве англо-саксонских стран. В принципе операции по доверенности могут осуществлять любые индивиды, организации или корпорации, включая траст-отделы коммерческих банков. В самом начале в США трастовые операции осуществлялись отдельными лицами и страховыми компаниями. Банки же штатов и национальные банки подключились к ним позже. Но уже с конца 19 в. трастовое дело все больше концентрируется в руках коммерческих банков. В современных условиях, даже когда доверенным лицом  является юридическая фирма или индивидуальное лицо, фактически операции проводит банк, который действует как агент.

Определенные социальные и экономические сдвиги за последние 20-30 лет в западных странах свидетельствует о значительном росте трастового дела и его распространении не только на самые богатые круги, но и на средних и мелких  предпринимателей, на высшие группы интеллигенции и чиновников.

Трастовые операции предполагают социальную ответственность, поэтому они находятся под контролем государства: законодательная  и исполнительная власти регулируют эти операции. Осуществляя трастовые операции, коммерческие банки в специфической форме выполняют функцию накопления денежных капиталов и их мобилизацию в производство. Использование трастовые операции позволяет маскировать сращивание банковского капитала с нефинансовым капиталом, поскольку банки вкладывают доверенные им капиталы в акции и облигации крупных корпораций и компаний. Банкам данные операции (преимущественно с ценными бумагами) позволяет установить контроль над корпорациями,т.к.получение в доверительное управление ценных бумаг означает передачу основных прав в отношении этих ценных бумаг, за исключением права получения дохода по ним. Но в то же время, владение акциями одной компании через траст, связано не только со стремлением к контролю, но и большим риском для банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 1.Сущность трастовых операций.

1.1.Понятие и содержание трастовых операций банков.

В зарубежной практике под трастовыми операциями подразумевают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнении иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица.

Учредитель траста-физическое или юридическое лицо, основавшее траст и/или передавшее в него определенное имущество.

Распорядителем траста (трасти) является лицо, назначенное учредителем для управления этим имуществом. В качестве имущества могут выступать не только движимое и недвижимое имущество, но и денежные средства, драгоценные металлы, акции и другие ценные бумаги. Обязанности и права распорядителя траста определяются законодательством и договором траста.

Лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста, называется бенефициаром. Им может быть как третье лицо, так и сам учредитель траста.

Сущность доверительных операций заключается в передаче клиентами банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных рынках с целью получения прибыли.

Возникновение в мировой банковской практике трастовых операций как разновидности  комиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческими банками своим клиентам ,и их быстрое развитие вызвано целым рядом объективных причин:

Во-первых, это проблема банковской ликвидности и снижения доходности традиционных видов ссудных банковских операций , а также стремление банков обеспечить выполнение одной из ключевых задач- повышение доходности операций при сохранении благоприятного уровня ликвидности.

Во-вторых, растущая заинтересованность банковской клиентуры (как юридических, так и физических лиц) в получении более широкого набора услуг от банка.

В-третьих, обострение конкуренции на рынке ссудных капиталов, борьба банков за привлечение клиентов и изобретение с этой целью все новых услуг.

В-четвертых, при трастовых операциях возникают большие возможности для привлечения средств, а, следовательно, расширяются источники доходов.

В-пятых, трастовые операции не имеют больших издержек.

В-шестых, трастовые операции обуславливают дополнительное расширение корреспондентских отношений банка, способствуют улучшению его положения на межбанковском рынке и повышению репутации и имиджа.

Кроме того развитие трастовых операций стало возможным в условиях накопления определенного богатства состояний как отдельными лицами, так и различными компаниями, корпорациями и фирмами. Вследствие этого возникает необходимость правильно и выгодно распоряжаться такими видами богатства и передавать их в руки тех учреждений, которые могут осуществлять управление ими. Это породило развитие трастовых услуг.

Вначале трастовыми операциями в ряде стран занимались отдельные лица, страховые компании, специальные трастовые компании. Однако затем приоритет отошел к банкам.

Между банками и трастовыми компаниями существуют некоторые различия в специализации на рынке трастовых услуг. К услугам траст-отдела банка обычно относится:

1.Хранение ценных бумаг.

2.Ведение ежемесячных  бухгалтерских записей клиента.

3.Получение платежей от имени клиента по доверенности, включая проценты, дивиденды, арендные платежи.

4.Покупка и продажа  ценных бумаг за счет и от имени клиента, проведение расчетов с продавцами и покупателями.

5.Консультационные услуги

6.Принятие целевых вкладов граждан и организаций на покупку недвижимости и автомобилей.

7.Создание пенсионных фондов организаций и фондов ассоциаций граждан .по управлению имуществом и выполнении иных услуг по поручению и в интересах клиентах на правах его доверенного лица.

Для трастовых компаний, как правило, не характерны чисто банковские услуги (целевые вклады). Помимо перечисленных выше услуг, трастовые компании предлагают:

·регистрацию частных  фирм за границей,

·принятие в управление недвижимости и другого имущества в стране и за границей,

·инвестирование средств клиента в операции с высокой нормой прибыли при взаимном разделении риска неполучения прибыли

В практике деятельности траст-отделов банков принято разделять доверительные операции в силу их специфики на 2 группы:

·доверительные операции для физических лиц,

·доверительные операции для юридических лиц.

Иногда особо выделяют доверительные операции траст-отделов банков для благотворительных компаний, фондов и иных организаций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.Трастовые услуги  физическим лицам.

Одной из функций банка в области трастовых операций является управление персональными трастами, т.е. предоставление трастовых услуг физическим лицам. Такие операции возникают, как соглашение между доверителем и доверенным лицом и связаны в основном с передачей имущества доверенному лицу, которое в дальнейшем владеет имуществом в интересах доверителя.

К числу трастовых услуг, оказываемых банками отдельным лицам, относятся:

·распоряжение наследством,

·управление собственностью на доверительной основе,

·выполнение роли опекуна и/или хранителя имущества,

·выполнение агентских посреднических функций.

Распоряжение наследством  по закону раздел имущества по смерти завещателя, если только речь не идет о незначительных денежных и имущественных активах, должен осуществляться специально на то уполномоченным исполнителем. В некоторых случаях исполнитель определен в завещании (иногда им назван траст-отдел соответствующего банка). Если же исполнитель в завещании не указан, то исполнителя назначает суд, а назначенный судом исполнитель часто предпочитает обратиться к услугам банка.

Основные обязанности  исполнителя завещания заключаются в следующем:

·он обязан получить решение суда, если таковое необходимо;

·собрать и обезопасить активы наследства;

·уплатить административные расходы и рассчитаться по долгам;

·разделить оставшееся имущество в соответствии с законом и волей завещателя между наследниками и оказывать им другие услуги.

Управление персональными трастами одной из наиболее важных функций является управление персональными трастами. Здесь банк выступает в качестве доверенного лица, которое распоряжается и владеет имуществом в интересах доверителя или бенефициара. Трасты могут быть завещательными и прижизненными, а также может быть заключен страховой траст.

Прижизненный траст означает, что доверитель заключил соглашение с траст-отделом банка и передал ему определённое имущество, которым банк может оперировать – хранить, инвестировать, распоряжаться доходами и основной суммой в соответствии  договором о трасте. В ряде случаев сам доверитель сохраняет определенный контроль над трастом и может аннулировать соглашение или изменить его условия.

Однако при заключении соглашения о прижизненном безотзывном трасте доверитель полностью и безвозвратно лишается права контроля.

Страховой траст возникает  в случае, если какое-либо лицо назначает траст-отдел банка доверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать страховую сумму после его смерти одному наследнику.

Другим важным аспектом деятельности банков по обслуживанию доверительных интересов клиентов является опекунство и обеспечение сохранности имущества. Эти операции банков распространяются в основном на несовершеннолетних, которые считаются неправоспособными в области управления и владения имуществом.

 

 

 

1.3. Трастовые услуги юридическим лицам

Большое место в деятельности коммерческих банков занимают услуги юридическим лицам, которые олицетворяют фирмы, компании и предприятия. Значительная часть услуг, предоставляемых компаниям банками, включает в себя следующие операции:

·управление пенсионными фондами корпораций;

·участие в прибыли;

·выпуск облигаций;

·временное управление делами компании в случае ее реорганизации или банкротства;

·выполнение платежных функций

В результате выполнения этих услуг банки по работе с юридическими лицами  создают трасты:

·корпоративный траст;

·траст наемных рабочих;

·институционный траст;

·коммунальный траст.

Корпоративный траст организуется в форме закладываемого в банке имущества для обеспечения выпуска облигаций компании. Траст наемных рабочих имеет форму либо пенсионного фонда, либо участия в прибылях. В первом случае руководство компании вносит денежные средства в фонд, управляемый банком, для покупки аннуитетов или выплат работникам при достижении ими пенсионного возраста. Если работники вносят деньги в фонд, тогда его именуют пенсионным трастом с участием. Высшие учебные заведения могут создавать институционный траст и передавать его банку на доверительное управление. Кроме того, группа лиц, проживающих в определенной местности, имеет право учреждать в банке траст в пользу местной общины. Эти трасты создаются для таких целей, как поощрение научных исследований, помощь учебным и благотворительным заведениям, помощь больным, престарелым, улучшение условий труда и т.д.

Информация о работе Операции по доверительному управлению в коммерческих банках