Несостоятельность кредитной организации и признание банка банкротом

Исходные положения.

1. Банк, его  учредители (участники) обязаны по  собственной инициативе принять  необходимые и своевременные  меры для его финансового оздоровления  при возникновении хотя бы  одного из оснований для подобных  действий, предусмотренных ст. 4 Закона  «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». В случае возникновения указанных оснований территориальное учреждение Банка России со своей стороны вправе потребовать от банка приступить к проведению мер, направленных на его оздоровление; оно будет и контролировать реализацию таких мер.

2. Указанная инициатива банка в соответствии со ст. 11 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» должна выразиться в первую очередь в том, что руководитель исполнительного органа банка в течение 10 дней с момента возникновения оснований для этого должен обратиться в высшие органы управления банка с ходатайством об осуществлении мер, необходимых для санации банка, одновременно рекомендовав соответствующие меры, способы и сроки их проведения, в течение 3 дней проинформировать о направлении ходатайства территориальное учреждение Банка России, а указанные органы управления банка должны в течение 10 дней принять соответствующее решение и в течение 3 дней проинформировать о нем территориальное учреждение Банка России по установленной форме. Если учредители (участники) отказались принять участие в финансовом оздоровлении банка либо не приняли соответствующего решения в установленный срок, то руководитель исполнительного органа банка обязан обратиться со своим ходатайством в территориальное учреждение Банка России. Форма такого ходатайства приводится ниже (приложение 1 к Инструкции № 84).

3. Не позднее  20 дней с момента принятия органами  управления банка решения о  финансовом оздоровлении банк  в соответствии со ст. 13 Закона  «О несостоятельности (банкротстве)  кредитных организаций» обязан  разработать план санации и  представить его в территориальное  учреждение Банка России. Последнее  должно установить контроль за самостоятельным проведением банком санационных мероприятий

Требование  Банка России о принудительной санации  банка.

1. При  наличии хотя бы одного из  ранее указанных достаточных  оснований территориальное учреждение  Банка России вправе направить  в банк требование об осуществлении  санационных мер, если:

• извещение о самостоятельном принятии банком мер, направленных на финансовое оздоровление, которое ему необходимо, не направлено в Банк России в установленные сроки;
• в Банк России пришло указанное выше ходатайство руководителя банка;
• в Банк России поступили заявления лиц, указанных в подпунктах 2, 4, 5 п.1 ст. 35 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (т.е. заявления об отзыве у банка лицензии и признании его банкротом), если банк действительно нуждается в санировании.

2. Требование  к банку о необходимости его  финансового оздоровления составляет  территориальное учреждение Банка  России по следующей примерной форме.

3. В случае получения такого требования руководитель исполнительного органа банка должен в срок не позднее 5 дней обратиться к высшим органам управления банка с соответствующим ходатайством, одновременно рекомендовав конкретные меры финансового оздоровления банка, способы и сроки их выполнения, а также в течение 3 дней с момента представления ходатайства направить в территориальное учреждение Банка России извещение об этом.

Названные органы управления банка, получив указанное  ходатайство, должны в срок не позднее 10 дней принять по нему решение и  в течение еще не более 3 дней направить  в территориальное учреждение Банка  России извещение по установленной  форме.

4. В срок  не позднее 30 дней с момента  получения указанного требования  Банка России банк обязан разработать  план своего финансового оздоровления  и представить его в территориальное  учреждение Банка России, а последнее  — установить контроль за исполнением банком предъявленного ему требования.

 

4. Анализ финансового оздоровления банка

 

Разработка  плана финансового оздоровления банка. Регламентирована главным образом в документе БР, именуемом «Методические рекомендации по составлению планов санации кредитными организациями» (письмо № 443 от 30.04.1997 г.). В соответствии с данными рекомендациями план санации должен включать в себя следующие 3 части.

Оценка ситуации в банке

Эта часть  документа, занимающая в нем непропорционально  много места, должна содержать самую  разнообразную информацию о банке.

Нужна развернутая информация о финансовом состоянии банка. Она в обязательном порядке должна включать в себя:

• отчетность по формам и срокам;                           -       балансы дочерних и зависимых организаций (на последнюю отчетную дату), доля банка в уставных капиталах которых составляет более 35%;
• перечень и суммы взаимных требований и обязательств банка и его дочерних и зависимых организаций (на последнюю отчетную дату);
• источники формирования собственного капитала банка — в абсолютных суммах и процентах к общей сумме капитала (на последнюю отчетную дату);
• перечень дебиторов и кредиторов банка (на последнюю отчетную дату), на долю каждого из которых приходится более 1% общей суммы соответствующей задолженности, с указанием сумм требований (обязательств);
• характеристику качества кредитного портфеля (на последнюю отчетную дату):

состав просроченной кредитной задолженности, доля просроченных обязательств должников банка в  общей сумме обязательств юридических  и физических лиц перед ним, доля просроченной задолженности в общей  сумме активов, полнота создания резерва на возможные потери от кредитной  деятельности (абсолютные суммы, в процентах  к сумме соответствующих активов, к общей сумме активов);

• перечень и сумму внебалансовых обязательств банка (на последнюю отчетную дату);
• структуру доходов и расходов (за последние 3 месяца) — расшифровка счетов в абсолютных суммах и в процентах к общей сумме;
• средневзвешенную стоимость привлеченных средств, в том числе межбанковских и клиентских, средневзвешенную доходность активов, в том числе работающих, совокупных, размещенных на межбанковском рынке, выданных кредитов, размер процентной маржи (на последнюю отчетную дату);
• среднемесячный размер административно-хозяйственных расходов (за последний год);
• описание ситуации и оценки рисков банка (валютного, процентного, кредитного, депозитного, отраслевого);
• перечень и расшифрованные суммы взаимных требований и обязательств банка и его участников и их аффилированных лиц (на последнюю отчетную дату);
• оценку состояния и рыночной стоимости инвестиций банка в основные средства (здания и сооружения, капитальные вложения), в ценные бумаги и т.п. (на последнюю отчетную дату);
• данные о взносах банка в фонд обязательных резервов Центр Банка (за последние 6 месяцев).

6. Что было сделано по укреплению финансово-банковской системы

 

В числе наиболее важных принятых законов и нормативных актов  можно отметить такие, как: “О банках и банковской деятельности ”.                         Наша финансово-банковская система  доказала свою устойчивость и надежность в период финансово-экономического кризиса. Вместе с тем ее дальнейшее укрепление связано также с привлечением в банковско-финансовую сферу частного капитала посредством формирования законодательных основ создания частных банков и таких финансовых институтов, как лизинговые, страховые  компании, кредитные союзы, микрофинансовые организации, основанные на частной собственности. Это будет способствовать расширению конкуренции и повышению качества обслуживания клиентов на рынке банковских и других финансовых услуг, создаст условия для развития современной, рыночной инфраструктуры, отвечающей самым высоким международным стандартам. Извлечение из доклада  Президента Республики Узбекистан Ислама Каримова на заседании Кабинета Министров, посвященном итогам социально-экономического развития страны в 2009 году и важнейшим приоритетам экономической программы на 2010 год.        Коротко о том, что было сделано по укреплению финансово-банковской системы.                                                                                                          Принятые и принимаемые меры позволили за последние два года в 2 раза увеличить совокупный капитал коммерческих банков. Только в истекшем году на пополнение уставных капиталов ведущих банков было дополнительно выделено свыше 500 миллиардов сумов государственных средств. Сегодня банковская система Узбекистана  не только остается одной из самых  стабильных, отвечающей строгим международным  требованиям, но и по ряду установленных  нормативов имеет устойчивые позиции. Уровень достаточности капитала наших банков превышает 23 процента, что почти в 3 раза выше международных  стандартов, установленных Базельским комитетом. 14 коммерческих банков республики, чьи активы в совокупности  составляют более 90 процентов  банковской системы, получили  высокую рейтинговую оценку «стабильный»  от ведущих международных рейтинговых  компаний, таких, как «Фитч Рейтингс», «Мудис» и «Стандарт энд Пурс». На сегодня совокупные активы банков более чем в 2 раза превышают объемы средств, находящихся на счетах населения  и юридических лиц, обеспечивая  их полную защиту и гарантируя своевременность  платежей. Общая текущая ликвидность  банковской системы в 10 раз больше текущих обязательств банков по внешним  платежам. Иными словами, создана  прочная «подушка безопасности»  всей банковской системы. Ликвидность и устойчивость отечественных  банков служит мощным фактором роста  доверия к банковской системе, мобилизации  на депозитные счета свободных средств предприятий и населения. Объем вкладов населения только в течение прошлого года увеличился в 1,7 раза. В целом за последние десять лет внутренние источники, направляемые на кредитование реальных секторов экономики, увеличились более чем в 25 раз. В результате кардинально изменилась структура кредитного портфеля банков. Если в 2000 году кредитный портфель почти  на 54 процента формировался за счет внешних  заимствований, то в 2009 году 84 процента всего кредитного портфеля наших  банков было сформировано за счет внутренних источников. В условиях ограниченности, в силу известных причин, внешних  источников заимствования это имеет  исключительно важное значение для перспектив развития нашей экономики. При этом внешние заимствования  привлекаются преимущественно на долгосрочной основе исключительно на финансирование инвестиционных проектов по модернизации стратегических отраслей экономики, поддержку  субъектов малого бизнеса и частного предпринимательства… Общий объем кредитных ресурсов, направляемых   в реальный сектор нашей экономики, вырос в 2009 году по сравнению с 2000 годом в 14 раз. При  этом доля кредитов банков на инвестиционные цели составила в общем кредитном  портфеле около 70 процентов...

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Проведенное исследование показало, что эффективное  управление в проблемных кредитных  учреждениях на сегодняшний день особенно актуально.

Острая фаза кризиса банковской системы преодолена, но видимое тактическое улучшение  общей ситуации в банковском секторе  нельзя переоценивать. Все новые и новые кредитные институты, нуждающиеся в антикризисном менеджменте. Финансовые потери не являются неизбежными. При правильной макроэкономической политике с созданием эффективной системы оценки деятельности кредитных институтов, совершенствовании деятельности служб банковского надзора как при лицензировании банков, так и при ежемесячном отслеживании результатов их деятельности, а также при профессиональном проведении инспекционных проверок вероятность появления финансовых проблем можно существенно снизить.

Раннее выявление  и фиксация проблем в большинстве  случаев возможны только посредством  анализа финансового состояния. К сожалению, современные методики не лишены недоработок, и либо углубленный  анализ деятельности кредитной организации  позволяет сделать вывод о  наступившем кризисе, либо непосредственное проявление все нарастающих кризисных  тенденций фиксирует факт проблемности кредитной организации.    Серьезное влияние на деятельность кредитных организаций оказывает внешняя среда, вызванная проведением макроэкономической политики.  Несмотря на то, что высокие темпы инфляции могут принести относительную временную выгоду коммерческим банкам, в экономике в целом они порождают неопределенность и значительные потери национального богатства, которые со временем обязательно отразятся на состоянии коммерческих банков. Ни одна финансовая система не может оставаться прибыльной в долгосрочной перспективе при наличии значительных проблем у производственного сектора. Убыточный производственный сектор неизбежно со временем потянет за собой и банковский сектор, состояние коммерческих банков напрямую зависит от состояния их клиентов. Даже при том, что некоторые коммерческие банки могут быть и не связаны непосредственно с кредитованием реального сектора экономики, наличие значительных финансовых проблем у большинства клиентов связанная с этим нестабильность обслуживающих их банков со временем неизбежно найдут отражение на межбанковском, валютном и фондовом рынках и распространяется на остальные устойчивые кредитные учреждения.

При выработке  мер антикризисного управления проблемными  отечественными банками следует  учитывать зарубежный опыт развитых стран.

Помимо совершенствования  банковского законодательства, необходимо снять юридические вопросы к  взысканию долгов, устранить препятствия  при рассмотрении дел в суде и  недостатки законодательства, которые  мешают банкам применять решительные  меры к неплатежеспособным заемщикам как при реализации залоговых отношений, так и при реализации имущества заемщика при его банкротстве через суд.

Состояние отечественных  банков с отозванной лицензией позволяет  сделать вывод о том, что в  целом их балансы отражают те же негативные моменты, которые имеются  и у проблемных банков других государств (резкий рост вложений в более прибыльные операции, значительная доля просроченной задолженности, очевидный недостаток собственного капитала и значительные объемы полученных убытков по результатам  работы). Поэтому для преодоления основных перечисленных недостатков необходимо ужесточение мер надзорного характера, направленных на увеличение собственного капитала банков, соблюдение банками нормативов ликвидности, предотвращение концентрации значительных вложений банков в одной сфере. Кроме того, необходимо пересмотреть порядок начисления резервов по ссудам, возможно процентное установление отчислений от фактических объемов всех выданных кредитов с тем, чтобы устранить предвзятое мнение банка по качеству его активов.

Для отечественной  банковской системы в большей  степени, чем для иностранных, необходимо повышать уровень профессионализма работников и усиливать требования к соблюдению этических норм. Необходимо также расширение мер материальной ответственности руководства для  исключения мошенничества и преднамеренного  банкротства.

Разрешение  перечисленных проблем способно улучшить состояние платежеспособности проблемных банков, однако для предотвращения дальнейшей роста их числа необходима разработка и принятие комплекса  мер по диагностике состояния  кредитных учреждений, бухгалтерской  отчетности и оздоровлению банков на ранних стадиях проблемности.

Реструктуризация  банковской системы РФ по концепции  Банка России должна осуществляться путём поглощения неустойчивых мелких банков более крупными. В большинстве  случаев местные региональные банки  превращаются в филиалы столичных. С другой стороны, иногда происходит объединение небольших местных  банков и создание одного крупного с сетью локальных филиалов. Из действующих в настоящее время  коммерческих банков около 1/3 отнесено Центральным банком России к категории проблемных. Для многих банков сейчас остро стоит вопрос: банкротство или слияние, и слияние рассматривается как более приемлемая мера.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ:

 

1. Концепция дальнейшего углубления демократических реформ и формирования гражданского общества в стране. Доклад Каримова
2. Инструкция Банка России от 01.10.2003 № 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (Новая редакция инструкции Банка России от 30.01.2002 № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций").
3. Положение Банка России от 28.08.2007 № 509 "Об организации внутреннего контроля в банках".
4. Текущее состояние банковской системы // Банковская Газета. – 1999. - №3 (141) Февраль.
5. Востриков П., Логинов Л. Особенности реорганизации банков в форме слияния и присоединения // Банковское дело в Москве. –1998. - №2.  – с.14-15.
6. Геращенко В.В. О ситуации в банковской системе и проблемах ее реструктуризации // Доклад Председателя Банка России на IX съезде Ассоциации российских банков. – 1999.
7. Ивин Н.И. Санация проблемных банков. Некоторые итоги года // Банковское дело в Москве. –2003. - №2. –с.12-13.
8. Лунтовский Г.И. Проблема оздоровления коммерческих банков: российская практика и зарубежный опыт // Деньги и Кредит. –1998. - №6. – с.44-46.
9. Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации // Деньги и Кредит. –1998. - №2. – с.3-7.
10. Л.П. Белых. Устойчивость коммерческих банков. М., 1996.
11. А.П. Ковалев. Диагностика банкротства. М., 1995.
12. Г.С. Панова. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М., 1996.
13. Http://www.arko.ru
14. Http://www.bank.uz.
15. А.М. Тавасиев «Банковское дело» Управление и технологии. М., 2001г.
16. В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, издание 4, «Банковское дело» учебник, М. «финансы и статистика» 2002г.
17. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М., ЮНИТИ, 2006г.
18. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. М., Финансы и статистика, 2000г.