Несостоятельность кредитной организации и признание банка банкротом

 

 

 

Введение……………………………………………………………...………………3

1. Понятие несостоятельности кредитной организации и признание банка банкротом…………………………………………………...……………….…….5
2. Процедуры ликвидации и его особенности…………..…………………...…... 10
3. Сущность и критерии необходимости санирования банка………………….   22
4. Анализ укрепления финансово-банковской системы ……………………... ...27
5. Мероприятия по укреплению финансово-банковской системы в Узбекистане за 2010 год……………………………………………………………............……29

Заключение………………………………………………………………………..…32

Список  литературы…………………………………………………………….……35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Сложившаяся напряженная ситуация в экономике постепенно охватила и банковскую систему, привела к увеличению числа кредитных институтов, допускающих нарушения в своей деятельности и имеющих неудовлетворительные экономические показатели.     Опыт других государств, анализ действий государственных структур по преодолению последствий банковских кризисов позволяет выделить четыре крупных направлений таких действий:

• преодоление кризиса ликвидности;
• укрепление банковского надзора;
• реструктуризация банковской системы;
• рекапитализация банков.

В данной курсовой работе проанализируем аспекты одного из основных направлений таких действий - реструктуризации банковской системы, предполагающей санацию и ликвидацию кредитных организаций. Под реструктуризацией банковской системы понимается комплекс организационных процедур, который приводит к оздоровлению банковского сообщества, ликвидации и "удалению со сцены" неплатежеспособных банков. Как правило, в рамках этой работы надзорные органы проводят тщательную "ревизию" банковских балансов, проверку качества кредитного портфеля банков и уточнение степени рискованности активов банков, определение масштабов потерь конкретных банков и банковской системы в целом, анализ внутренних причин, которые могли обусловить ухудшение финансового положения банков. Важнейшей задачей надзорных органов в этой связи является скорейшее прекращение деятельности банков, восстановление которых не представляется возможным. Задержка с ликвидационными процедурами может привести к переводу кризиса в вялотекущую фазу, когда неплатежеспособные банки продолжают функционировать, вводя в заблуждение население и предприятия относительно своей жизнеспособности. Такая деятельность, как правило, приводит к растаскиванию относительно хороших активов банка, образованию у него новых убытков, нанесению еще большего ущерба его клиентам.

Начало бурной деятельности по реструктуризации банковской системы сделало очевидным один факт: находящееся в состоянии  жесточайшего бюджетного кризиса государство  постарается принять в процессе минимальное финансовое участие. Как  следствие этого на реальную государственную  поддержку могла рассчитывать лишь небольшая часть кредитных организаций. Их потенциальный круг описывался в  документе следующим образом. Российские банки были разделены на четыре группы: банки, финансовое положение которых  более или менее стабильно; банки, ликвидация которых нецелесообразна  по социальным соображениям; опорные  региональные банки и, наконец, банки, подлежащие ликвидации. Поддержка государства  могла быть оказана только банкам второй и третьей групп. При этом инструментом в оказании поддержки  должно было выступать специально созданное  Агентство по реструктуризации кредитных  организаций.       Целью данной работы является выработка конкретных рекомендаций по совершенствованию санации, антикризисного управления кредитными организациями, а также алгоритмизации процедуры банкротства.       Поставленные цели определяются рядом задач:                 - Сущности банкротства и санирование коммерческого банка;                                   - Современное состояние по укреплению финансово-банковской системы;              - Мероприятия по финансовому оздоровлению банка;       В ходе написания курсовой работы практической основой послужили нормативные и публикуемые статистические документы БР, материалы семинаров и конференций, организованных БР с участием представителей надзорных органов других стран, а также материалы периодической печати и опубликованные научные работы, перечень которых приводится в списке литературы.

 

1. Понятие несостоятельности кредитной организации и признание банка банкротом.

 

В соответствии с пунктом 1 статьи 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных  организаций» под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации  понимается признание арбитражным  судом ее неспособность удовлетворить  требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Под неспособностью кредитной организации удовлетворить  требования кредиторов по денежным обязательствам данный закон понимает неисполнение кредитной организацией соответствующих  обязанностей и (или) исполнить обязанность  по уплате обязательных платежей в  течении одного месяца с момента наступления даты их исполнения. Под этим понимается неисполнение кредитной организацией своих обязательств перед клиентами, партнерами, бюджетом, органами государственного управления и так далее.

Существует  множество факторов, влияние которых  приводит кредитные организации  к несостоятельности (банкротству). Эти факторы можно условно  разделить на две большие группы:

- внешние;

- внутренние.

Внешние факторы. К ним можно отнести политическую и общеэкономическую ситуацию в  стране, состояние финансового рынка, надежность банков- партнеров, надежность клиентов. На эти факторы в большинстве  случаев кредитная организация  повлиять не может. Но, как известно, банк сам может выбирать своих  партнеров и клиентов и тем  самым он может ограничить влияние  этих факторов. Но отдельный банк (если он не является системообразующим) не может повлиять на общеэкономическую, политическую ситуацию в стране, а также на состояние финансового рынка.

Внутренние  факторы. В эту группу факторов входят: стратегия банка, обеспеченность собственным капиталом, уровнем квалификации кадров и уровнем менеджмента, внутренней политикой банка. На эту группу факторов банк имеет непосредственное влияние. Любой банк вырабатывает свою собственную стратегию поведения на рынке. При приеме сотрудников на работу, банковский менеджер может достичь нужного ему уровня квалификации сотрудников. Как известно, чем выше уровень квалификации, тем меньше вероятность возникновения проблем у банка из-за некомпетентности его сотрудников. Уровень менеджмента также напрямую зависит от квалификации менеджера и здесь немаловажную роль играет опыт работы в данной области.

Когда в хозяйственный суд поступает заявление о признании банкротом банка, судья прежде всего (до возбуждения производства по делу о банкротстве) предлагает Центральному Банку представить либо заключение о целесообразности отзыва у банка лицензии, либо, если лицензия уже отозвана, копию соответствующего приказа. Центральный Банк обязан откликнуться на такое предложение в месячный срок. Если он представил в хозяйственный суд копию своего приказа об отзыве лицензии, то тем самым появляется основание для возбуждения производства по делу о банкротстве. Если Центр Банк представил заключение о нецелесообразности отзыва у банка лицензии, то заявление о признании его банкротом возвращается заявителю. Наконец, если в отведенный законом срок заключение Центр Банка не получено, то хозяйственный суд все равно возвращает заявление направившему его лицу, но в этом случае такое лицо получает право требовать в хозяйственном суде, чтобы Центр Банк возместил ему убытки, причиненные тем, что не принял ни таких мер, которые могли воспрепятствовать доведению банка до банкротства, ни решения об отзыве у него лицензии.

С заявлением в хозяйственный суд может обращаться и Центр Банк. Если основанием для отзыва лицензии послужило неудовлетворительное финансовое положение банка, неисполнение им своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами, то территориальное учреждение Центр Банка в течение 1 дня с даты отзыва лицензии обращается в арбитражный суд с заявлением о признании банка банкротом, сразу предлагая также кандидатуру судебного управляющего. Если после этого в течение 45 календарных дней не будет получено документальное подтверждение того, что производство по делу о банкротстве банка возбуждено, то Центральный Банк обязан в 5-дневный срок снова обратиться в хозяйственный суд с тем же заявлением.

Хозяйственный суд, возбуждая дело о банкротстве банка, принимает во внимание в первую очередь следующие нормы законодательства:

Таблица 1 Признаки банкротства и условия возбуждения дела о банкротстве

	По Закону «О несостоятельности (банкротстве) »	По Закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»
Признаки банкротства	Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить денежные требования кредиторов и/или исполнить обязательные платежи, если соответствующие обязательства и обязанности не исполнены им в течение 3 месяцев с момента наступления даты их исполнения.   Дело о банкротстве  может быть возбуждено, если требования к должнику — юридическому лицу в совокупности составляют не менее 500 МРОТ, если иное не предусмотрено Законом	Кредитная организация считается  неспособной удовлетворить денежные требования кредиторов и/или исполнить обязательные платежи, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 1 месяца с момента наступления даты их исполнения.

Следует также  иметь в виду состав лиц, участвующих  в рассматриваемом процессе

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.2

 Состав лиц, участвующих в деле о банкротстве банка

 

	По Закону «О несостоятельности (банкротстве)»	По закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»
Лица, участвующие в деле о банкротстве                         Лица, участвующие  в арбитражном процессе по делу о  банкротстве	должник; судебный управляющий; конкурсные кредиторы; налоговые и другие органы (в отношении обязательных платежей); прокурор (в случае рассмотрения дела о банкротстве по его заявлению); государственный орган по делам о банкротстве и финансовому оздоровлению (в случаях, предусмотренных настоящим Законом); иные лица (в случаях, предусмотренных настоящим Законом);       представитель работников должника; представитель собственника; имущества должника – унитарного  предприятия; иные лица предусмотренных настоящим Законом;	лица, указанные в Законе «О несостоятельности (банкротстве)»; Центральный Банк (при возбуждении производства по делу о банкротстве банка по заявлению Банка России);                 Лица, указанные в Законе «О несостоятельности (банкротстве)»; Центральный Банк (в случаях когда заявление о признании банка банкротом направлено в хозяйственный суд иным лицом)

 

Необходимо  иметь в виду по меньшей мере следующие статьи Закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Кроме того, необходимо принять во внимание, что  при рассмотрении дела о банкротстве  должника — юридического лица применяются  следующие процедуры банкротства:

• наблюдение — процедура обеспечения сохранности  имущества должника и проведения анализа финансового состояния  должника (предполагает назначение временного управляющего);

• внешнее  управление (судебная санация) — процедура, имеющая целью восстановление платежеспособности должника (предполагает передачу прав управления должником внешнему управляющему);

• ликвидационное производство — процедура, имеющая целью соразмерное удовлетворение требований кредиторов ликвидируемого должника (предполагает назначение арбитражного управляющего, ликвидатора);

• мировое  соглашение — утверждаемое арбитражным  судом соглашение между комитетом  кредиторов' и должником, содержащее положения о размерах, порядке  и сроках исполнения обязательств должника и/или прекращении таких обязательств тем или иным законным способом, а также иные условия, которое  может быть заключено между сторонами  на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве (но только после погашения  долгов кредиторам 1-й и 2-й очередей) и тем самым становится основанием для прекращения производства по делу о банкротстве на этапах наблюдения или внешнего управления, а на этапе конкурсного производства — основанием для того, чтобы решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства не исполнялось.

При рассмотрении дела о банкротстве кредитной  организации применяются процедуры наблюдения и конкурсного производства и не применяются внешнее управление и мировое соглашение. Такое решение законодателя в отношении внешнего управления представляется искусственным (трудно понять, чем отличается деятельность временной администрации банка, о которой речь пойдет дальше, от внешнего управления), а в отношении мирового соглашения — неудачным. В Законе «О реструктуризации кредитных организаций» (ст. 23) эта ошибка исправлена: банк, ликвидируемый по решению и под руководством АРКО, и его кредиторы вправе заключить мировое соглашение.

2.Процедуры ликвидации банка

 

Временное управление банком. Хозяйственный суд, принявший заявление о признании банка банкротом, в своем определении по этому вопросу указывает ввести в банке процедуру наблюдения и назначить лицо, которому будет поручено наблюдение, — временного управляющего. Далее временное управление в общем случае ведется на основаниях и в порядке, предусмотренных в ст. 56—67 Закона «О несостоятельности (банкротстве)».