Мировой опыт страхования вкладов

-        система страхования вкладов Великобритании работает по принципу страхового фонда, участие государства при формировании которого не предусмотрено;

-        современная система страхования вкладов Великобритании основана на государственном управлении страховым фондом (несмотря на то, что Страховой фонд депозитов является самостоятельным юридическим лицом, он принадлежит государству и находится под контролем Банка Англии и может быть использован только с его разрешения);

-        страхование средств вкладчиков является в Великобритании обязательным условием для всех банков, причем страхованию подлежат только вклады в фунтах стерлингов (это является одним из недостатков существующей системы гарантирования), как физических, так и юридических лиц, находящиеся на сче­тах в Великобритании. 

1.4 Системы страхования вкладов Японии

 Система страхования вкладов Японии предусматривает создание Корпорации по страхованию депозитов, действующей с 1971 года. Капи­тал данной Корпорации равными долями был сформирован Правительством, Банком Японии и частными банками. Корпорация по страхованию депозитов управляется комитетом, в состав которого входят также управляющий Банком Японии и представители частных банков. Участие в системе страхования депозитов является обя­зательным для всех городских банков, банков долгосрочного кредита, валютных и сбе­регательных банков, а также кредитных кооперативов, причем система закрыта для местных отделений иностранных банков[8, c. 96]. Страховое возмещение выплачивается из страхового фонда, кото­рый образуется из ежегодных взносов в размере 0,008 процентов застрахованных депо­зитов банка. Компенсация вкладчикам выплачивается только в том случае, если их депо­зиты были выражены в иенах, в максимальной сумме 10 млн. иен.

1.5 Системы страхования вкладов в развивающихся странах

 В немногих развивающихся странах «ограниченные и скромные» по масштабам системы страхования вкладов начали функционировать с 50-60-х гг. прошлого века (Индия, Филиппины, Аргентина)[3, c. 122]. Сберегательные системы развивающихся стран особенно отличаются неустойчивостью, повышенными рисками для вкладчиков. Это, с одной стороны, делает гарантирование вкладов особенно необходимым, с другой – создает особые трудности для его создания и функционирования.

Определим основные черты систем страхования вкладов, характерные для большинства развивающихся стран:

-        страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования страхового фонда);

-        определяющая роль государства, в том числе его участие в выплате страхового возмещения вкладчикам;

-        относительно невысокий предел страхования вкладов (как правило, не выше эквивалента 4-5 тыс. долл.);

-        обязательное участие в системе страхования вкладов коммерческих банков;

-        ограниченная роль органов гарантирования в санации и реорганизации банков.

1.6 Системы страхования вкладов, находящиеся под косвенным воздействием государства (континентальные системы страхования вкладов)

 Системы страхования вкладов, находящиеся под косвенным воздействием государства действуют в Германии, и ряд ее характеристик используется также в других странах континентальной Европы (Австрия, Швейцария, Нидерланды, отчасти –  Франция).

Страхование вкладов организуется здесь самими банками через их отраслевые объединения без прямого участия государства, хотя и при его косвенном содействии. В Германии из формально добровольных взносов банков и других сберегательных учреждений формируются соответствующие страховые фонды, но размеры их невелики, а взносы банков составляют около 0,03% остатков по депозитам в год. Однако банки и сберегательные учреждения принимают на себя обязательство производить в случае необходимости дополнительные взносы [24, c. 6]. Считается, что преимуществами континентальных систем страхования вкладов являются их независимость от государственной политики, добровольность участия банков, минимум формализма и бюрократизма. В период после второй мировой войны сберегательные системы Западной Европы функционировали удовлетворительно и без потерь для вкладчиков, что в определенной степени связывается с грамотной организацией системы страхования вкладов.

Соответственно, суть этой системы страхования сводится к следующему:

-            это в большинстве случаев негосударственная система;

-            ограниченность или отсутствие формального страхового фонда;

-            незначительность или отсутствие регулярных взносов банков;

-            принцип добровольности и тесного сотрудничества банков;

-            строгий надзор над банками со стороны центральных банков и специальных государственных органов.

2. Российская система страхования вкладов

2.1 Экономические и правовые аспекты организации системы страхования вкладов в РФ

Создание системы обязательного страхова­ния (ССВ) банковских вкладов населения явля­ется специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным за­коном «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»[5,c. 99].

Ее основная задача - защита сбережений на­селения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ.

Система страхования вкладов действует следующим образом. Если банк прекращает ра­боту и у него отзывается лицензия на осуществ­ление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты.

Для страхования вкладов вкладчику не тре­буется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона. Специально соз­данная государством организация - Агентство по страхованию вкладов - за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет от­ношения с банком по возврату задолженности.

Вклады, подлежащие страхованию.

В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» застрахованными яв­ляются денежные средства в рублях и ино­странной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на основании договора банков­ского вклада или договора банковского счета, включая причисленные проценты на сумму вклада.

Не являются застрахованными денежные средства:

1                      размещенные на банковских счетах физи­ческих лиц, занимающихся предприниматель­ской деятельностью без образования юридиче­ского лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

2                      размещенные физическими лицами в бан­ковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявите­ля;

3                      переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

4                      размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах российских банков [16, c. 56].

Страховой случай.

Право вкладчика на получение возмещения по вкладам возникает со дня наступления стра­хового случая.

Страховым случаем является одно из сле­дующих обстоятельств:

4                      отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

4                      введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Размер возмещения по вкладам.

В соответствии с законом о страховании вкладов возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 % общей суммы вкла­дов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более 100 000 рублей; с 9.08.2006 года - 100% суммы вкладов в банке, но не более 100 000 рублей, плюс 90% суммы вкладов в банке, превышающей 100 000 рублей, в совокупности - не более 190 000 рублей; c 26 марта 2007 года 100% суммы вкладов в бан­ке, но не более 100 000 рублей, плюс 90% сум­мы вкладов в банке, превышающей 100 000 рублей, в совокупности - не более 400 000 руб­лей, с октября 2008 года 100% суммы вкладов в банке, но не более 700 000 рублей

Выплата возмещения по вкладам произво­дится в рублях. Выплата возмещения по вкла­дам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчика­ми, формируемым банком, в отношении которо­го наступил страховой случай, в течение 3 дней со дня представления вкладчиком в Агентство документов, но не ранее 14 дней со дня наступ­ления страхового случая (этот период необхо­дим для получения от банка информации о вкладах и организации расчетов) [1, c. 3 ].

Участие в системе страхования обязательно для всех банков, имеющих право на работу с частными вкладами. Вклады считаются застра­хованными со дня включения банка в реестр банков - участников системы.

Банки обязаны:

4                      уплачивать страховые взносы в фонд обя­зательного страхования вкладов;

4                      представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;

4                      размещать информацию о системе стра­хования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;

4                      вести учет обязательств банка перед вкладчиками, позволяющий банку сформиро­вать на любой день реестр обязательств банка перед вкладчиками по форме, которая устанав­ливается Банком России по предложению Агентства.

Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов. Ос­новными источниками формирования фонда являются:

1                      первоначальный имущественный взнос Российской Федерации в размере 2 млрд руб.;

2                      страховые взносы банков и пени за их не­своевременную уплату;

3                      доходы от инвестирования средств фонда.

Страховые взносы едины для всех банков и

уплачиваются ими ежеквартально. Ставка стра­ховых взносов банков устанавливается Советом директоров Агентства, она не может превышать 0,15% средней величины вкладов за квартал. В случае дефицита фонда ставка страховых взно­сов может быть увеличена до 0,3%, но не более чем на два расчетных периода в течение 18 ме­сяцев, с 1 июля 2007 величина квартальных страховых взносов уменьшилась и составила 0,13%.

Средства фонда страхования вкладов могут быть инвестированы:

4                      в государственные ценные бумаги Россий­ской Федерации;

5                      в депозиты и ценные бумаги Банка Рос­сии;

6                      в государственные ценные бумаги субъек­тов Российской Федерации, в облигации и ак­ции российских эмитентов, а также в россий­ские ипотечные ценные бумаги;

7                      в паи (акции, доли) индексных инвестици­онных фондов, размещающих денежные средст­ва в государственные ценные бумаги иностран­ных государств, облигации и акции иных ино­странных эмитентов;

8                      в ценные бумаги экономически развитых иностранных государств [9, c. 88].

С целью обеспечения финансовой устойчи­вости системы страхования вкладов Правитель­ству России предоставлено право выделять Агентству средства федерального бюджета в случае недостатка средств фонда страхования вкладов.

2.2    Российская система страхования вкладов в контексте мирового опыта

Важной вехой в области систематизации опыта и формирования передовой практики организации систем страхования вкладов стал доклад Совета по финансовой стабильности «О мерах по повышению устойчивости рынка и укреплению институциональной инфраструктуры», подготовленный им по поручению лидеров ведущих государств мира, получивший одобрение «Большой восьмерки», а затем и «Большой двадцатки» и опубликованный в апреле 2008 г. В этом докладе, в частности, была отмечена возросшая роль систем страхования депозитов в поддержании стабильности национальных финансовых систем, но одновременно признавалось, что широко распространенные в мире системы страхования вкладов (депозитов) не имеют четких международно-признанных ориентиров, по которым можно было бы оценивать их эффективность[24, c. 78].

В июле 2008 г. Базельским комитетом по банковскому надзору и Международной ассоциацией страховщиков депозитов была сформирована рабочая группа, результатом деятельности которой стало принятие этими двумя организациями в июне 2009 г. совместного документа - «Основополагающих принципов для эффективных систем страхования депозитов» (далее - Основополагающие принципы), в которых на основе обобщения наилучшей практики сформулированы рекомендации, как добиться максимальной отдачи от этого важного инструмента поддержания финансовой и социальной стабильности. Продолжением этой совместной работы стала подготовка Методологии оценки национальных систем страхования вкладов на предмет соблюдения этих принципов, которая в сентябре 2009 г. направлена на согласование в Международный валютный фонд. Предполагается, что на основании этой Методологии международные организации, а также сами государства смогут оценивать эффективность национальных систем страхования депозитов, а также корректировать свою политику в направлении повышения их эффективности, опираясь на авторитетное мнение международного сообщества. (Дополнение Основополагающих принципов методологией их применения сделано по аналогии с Базельскими принципами эффективного банковского надзора (1997 г., в настоящее время применяется версия от октября 2006 г.), методология применения которых была утверждена Базельским комитетом по банковскому надзору в 1999 г.)