Межбанковские расчеты

    Правильная организация  системы расчетов, обеспечение бесперебойности  и непрерывности платежей важнейшее  условие нормального функционирования  экономики и поэтому роль банков  огромна, так как лишь на  основе расчетов между банками  и их филиалами можно завершить  расчеты в народном хозяйстве.

   Межбанковские расчеты  представляют собой систему безналичных  расчетов между банковскими учреждениями, основанную главным образом на  прямых переводах денежных средств  и регулярных зачетах их взаимных  финансовых требований и обязательств.

   Главное предназначение  межбанковских расчетов на основе  прямых корреспондентских отношений  - ускорение расчетов и сокращение  сроков документооборота до 1-2 дней, а в дальнейшем функционирование  расчетной системы в режиме  реального времени.

   В отдельных случаях  расчеты между банками могут  вестись и с помощью наличных  денег. Определенная часть межбанковских  расчетов служит для экономических  связей самих кредитных и финансовых  институтов. Например, при размещении  денежных средств в форме депозитов и кредитов, при переучете векселей друг у друга и в центральном банке, получении от него кредитов в порядке рефинансирования, покупке и продаже ценных бумаг, в том числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций и бюджетных ссуд.

   Для проведения  платежей, расчетно-кассового обслуживания  клиентов и других операций, банки  по поручению друг друга устанавливают  между собой отношения, как  правило, на договорной основе, получивших название корреспондентских.

   Корреспондентские  отношения — это договорные  отношения между двумя или  несколькими кредитными учреждениями  об осуществлении платежей и  расчетов одним из них по  поручению и за счет другого,  а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных  услуг.

   Корреспондентские  отношения носят многогранный  характер и включают различные  виды банковских операций. Но  все же основу составляют межбанковские  операции, связанные с проведением  разного рода расчетов.

   С помощью межбанковских расчетов банки производят такие операции, как размещение денежных средств в форме депозитов и кредитов, переучет векселей друг у друга и в Центральном Банке, получение кредитов у Центрального Банка России в порядке рефинансирования, покупка и продажа ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов.

   Межбанковские расчеты  осуществляются в следующих основных  формах:

• на основе корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг у друга;
• через расчетную сеть Банка России;
• посредствам специально созданных клиринговых учреждений осуществляющих зачет взаимных требований клиентов.

   В совершении расчетной  операции основными субъектами  являются:

• банк – респондент – кредитная организация, открывшая корреспондентский счет в другой кредитной организации и являющаяся её распорядителем;
• банк – корреспондент – кредитная организация, открывшая корреспондентский счет (счет «ЛОРО») другой кредитной организации – банку – респонденту и выполняющую по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.

Схемы межбанковских расчетов (Приложение 1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Оформление и учет межбанковских операций
1. Порядок заключения корреспондентских отношений

   Подразделениями расчетной сети Банка России, вступающими от имени Банка России в корреспондентские отношения с кредитными организациями, являются расчетно-кассовые центры (далее - РКЦ). Договоры корсчетов с кредитными организациями заключаются руководителем РКЦ, который действует на основании доверенности, выданной в порядке передоверия начальником территориального учреждения Банка России.

   Через деятельность РКЦ реализуется одна из основных целей Банка России, указанная в ст. 3 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон о Банке России), - обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы, что подтверждается п. 1.3 Типового положения о расчетно-кассовом центре, согласно которому основной целью деятельности РКЦ как структурного подразделения Банка России, осуществляющего банковские операции с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы РФ.

   К основным функциям РКЦ относятся осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами), обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корсчета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам).

   Кредитная организация имеет право открыть корсчет с даты внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного (порядкового) номера.

   Корсчет открывается по распоряжению руководителя РКЦ.

   Для открытия корсчета в Банке России кредитная организация представляет в РКЦ документы, предусмотренные п. п. 4.1 и 4.9 Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)". Предоставляются следующие документы :

1. заявление на открытие корреспондентского счета;
2. нотариально заверенную копию лицензии на осуществление банковских операций;
3. нотариально заверенные копии учредительных документов:

- устав банка;

- свидетельство о государственной  регистрации банка;

          4.   письмо регистрирующего  органа и копию выписки о  перечислении средств с временного накопительного счета на основной корреспондентский счет;

          5. письмо территориального учреждения  Банка России с подтверждением  согласования кандидатур руководителя  и главного бухгалтера банка;

          6. свидетельство о постановке  на учет в налоговом органе;

          7.   нотариально заверенную  карточку с образцами подписей  руководителя, главного бухгалтера  и уполномоченных должностных  лиц банка, право подписи которых согласовано с Банком России, и оттиском печати банка;

          8. информационное письмо Главного межрегионального центра обработки и распространения статистической информации Госкомстата России или письмо территориально органа государственной статистики с присвоенными банку кодами по общероссийским классификаторам, подтверждающими постановку на учет в Едином государственном регистраторе юридических лиц.

   Основанием для открытия корсчета кредитной организации в Банке России является заключение договора корсчета.

   Договор корсчета между Банком России и кредитной организацией заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности кредитной организации и Банка России при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты оказываемых Банком России расчетных услуг, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России.

   Перечисленные выше требования к содержанию договора корсчета, заключаемого между Банком России и кредитной организацией, следует признать в соответствии со ст. 432 ГК РФ существенными условиями такого договора.

   Предметом договора корсчета является предоставление Банком России кредитной организации на платной основе расчетных услуг, к которым относятся услуги по переводу денежных средств через расчетную сеть Банка России.

   Услуга по переводу денежных средств через расчетную сеть Банка России включает в себя полный цикл совершения расчетной операции: прием расчетного документа на списание денежных средств с корсчета кредитной организации, обработка расчетного документа, соответствующая способу осуществления платежа и способу передачи расчетного документа в учреждение Банка России, отражение операций по корсчетам кредитной организации, выдача кредитной организации (плательщику и получателю средств) расчетного документа, подтверждающего совершение расчетной операции, и выписки из корсчета кредитной организации.

   Важным условием корреспондентских отношений между кредитной организацией и Банком России является установление порядка обмена электронными документами при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России. Такой порядок является предметом отдельного договора, заключаемого кредитной организацией и Банком России, как правило, на срок действия договора корсчета.

   Письмом ЦБ РФ от 08.06.2007 N 81-Т "Об условиях договоров, определяющих права и обязанности кредитной организации (ее филиала), другого клиента Банка России, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом), и Банка России, возникающие при осуществлении платежей через систему валовых расчетов в режиме реального времени Банка России" предусмотрены условия, подлежащие включению в договоры корсчетов, связанные с правами и обязанностями кредитной организации и Банка России при осуществлении платежей через систему банковских электронных срочных платежей (систему БЭСП).

   Так, в договоре корсчета указывается, в качестве какого участника системы БЭСП (прямого или ассоциированного) осуществляет платежи кредитная организация.

   В договоре корсчета также указывается, что участник системы БЭСП приобретает право осуществлять срочные платежи, а Банк России обязуется осуществлять срочные платежи в установленном порядке при условии соблюдения участником системы БЭСП требований нормативных актов Банка России, регулирующих правила осуществления платежей в системе БЭСП и правила включения (исключения) кредитных организаций в состав (из состава) участников системы БЭСП.

   Договором корсчета регулируются взаимоотношения между Банком России и кредитной организацией по оплате оказываемых Банком России услуг.

   Порядок расчета и взимания платы за услуги Банка России установлен Положением ЦБ РФ от 26.02.2010 N 356-П "О порядке расчета и взимания платы за услуги Банка России в платежной системе Банка России" (далее - Положение о порядке расчета), согласно п. 1.22 которого договор корсчета должен содержать следующие условия оказания Банком России услуги на платной основе: о порядке расчета и взимания платы, обязательствах сторон, ответственности сторон, урегулировании разногласий, о порядке разрешения споров, которые могут возникнуть в процессе взимания платы за услуги.

   В договор корсчета подлежат включению условия, предусматривающие право Банка России на списание денежных средств с корсчета кредитной организации без ее распоряжения на основании инкассового поручения:

• в сумме не исполненных кредитной организацией обязательств, определяемой в соответствии с генеральным соглашением об общих условиях совершения Банком России и кредитной организацией сделок прямого РЕПО на рынке государственных ценных бумаг (п. 8 Положения ЦБ РФ от 04.03.2010 N 357-П "Об условиях совершения Банком России сделок прямого РЕПО с российскими кредитными организациями на рынке государственных ценных бумаг");
• в сумме не исполненных кредитной организацией обязательств, определяемой в соответствии с генеральным соглашением об общих условиях совершения Банком России и кредитной организацией сделок прямого РЕПО на фондовой бирже (п. 7 Положения ЦБ РФ от 28.11.2008 N 329-П "Об условиях совершения Банком России сделок прямого РЕПО с российскими кредитными организациями на фондовой бирже");
• в сумме не исполненных кредитной организацией обязательств по уплате суммы основного долга, процентов и неустойки (пени) по заключенным с Банком России кредитным договорам в соответствии с нормативными актами Банка России (п. 3.1 Положения от 04.08.2003 N 236-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг" (далее - Положение N 236-П), п. 2.1.4 Положения от 12.11.2007 N 312-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами" (далее - Положение N 312-П), п. 7 Положения от 16.10.2008 N 323-П "О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения" (далее - Положение N 323-П));
• в сумме штрафа за неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитной организацией обязательств по депозитной операции с Банком России (п. 1.3 Положения ЦБ РФ от 05.11.2002 N 203-П "О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации" (далее - Положение N 203-П));
• в сумме недовнесенных средств в обязательные резервы при нарушении нормативов обязательных резервов (ст. 38 Закона о Банке России);
• в сумме просроченной задолженности по оплате услуг Банка России (п. 4.6 Положения о порядке расчета).