Ликвидность коммерческого банка

 

, где

 

  Овкк – сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков), доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов

 

  Лат – ликвидные активы, определенные в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.

 

  6. Обобщающий результат  по группе показателей оценки  ликвидности (РГЛ) представляет  собой среднее взвешенное значение  коэффициентов, определенных в  соответствии с пунктами 2.2. – 5, и рассчитывается по следующей формуле:

 

РГЛ = СУММ (баллi х весi) / СУММ весi, где

 

  баллi – оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 6.2-6.5 настоящей главы;

 

  вeci – весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя, определенного в соответствии с пунктами 2.2 – 5 настоящей главы.

 

Балльная и весовая  оценки показателей группы показателей  оценки ликвидности приведены в таблице 1.

 

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла.

 

Таблица 1

 

БАЛЛЬНАЯ И ВЕСОВАЯ  ОЦЕНКИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ГРУППЫ ПОКАЗАТЕЛЕЙ  ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ

 

 

 

 

Расчеты

ПЛ1 =  *100%

ПЛ1 = 5,32%;

ПЛ2 = Н2 = 56,0%;

ПЛ3 = Н3 = 166,2%;

ПЛ4 =

ПЛ4 = 136,5%;

ПЛ5 = * 100%

ПЛ5  = 133,9%;

ПЛ6 =

ПЛ6 = 14,77%;

ПЛ7 =

ПЛ7 = 22,76%;

 

РГЛ =

На основании полученных данных, можно сделать вывод, о  том, что ликвидность ЗАО «Банк Русский Стандарт» является допустимой.

Информацию о финансовых активах и обязательствах получает Казначейство Банка. Казначейство обеспечивает наличие адекватного портфеля краткосрочных  ликвидных активов, в основном состоящего из краткосрочных ликвидных торговых ценных бумаг, депозитов в банках и прочих межбанковских инструментов, для поддержания достаточного уровня ликвидности в целом по Банку.

Основным видом риска, потенциально влияющим на способность ЗАО «Банк Русский Стандарт» своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед владельцами выпушенных им ценных бумаг, является риск ликвидности.

Риск потери ликвидности - риск возникновения финансовых потерь вследствие реализации активов при неблагоприятной ценовой конъюнктуре в условиях нехватки высоколиквидных активов для исполнения обязательств кредитной организации-эмитента.

Риск ликвидности возникает  в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации -эмитента по срокам привлечения/размещения (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним  или несколькими контрагентами  кредитной организации - эмитента) или  возникновения непредвиденной необходимости  немедленного и единовременного  исполнения кредитной организацией -- эмитентом своих финансовых обязательств.

Для предотвращения негативного влияния  риска потери ликвидности кредитная  организация-эмитент применяет два  основных метода: метод анализа платежных  потоков и метод анализа нормативов ликвидности.

Метод анализа платежных потоков  заключается в определении потребности  в ликвидных активах, основанном на прогнозе поступлений и оттоков  денежных ресурсов. Он применяется  при управлении мгновенной и текущей  ликвидностью. Метод анализа нормативов ликвидности заключается в определении  потребности в ликвидных средствах, основанном на прогнозе, расчете и  анализе нормативов ликвидности  и контроле за их динамикой. Он применяется  при управлении текущей, среднесрочной  и долгосрочной ликвидностью.

Основными приемами, используемыми  при управлении риском ликвидности, являются мониторинг, лимитирование, анализ сценариев, система согласования (утверждения) сделок, диверсификация.

Основной задачей мониторинга  является оперативное выявление  возможности возникновения риска.

Для выполнения этой задачи ЗАО «Банк Русский Стандарт» должен осуществлять ежедневный расчет обязательных нормативов ликвидности, отслеживать тенденции их изменения, определять величину избытка (дефицита) ликвидных средств на текущую дату и ближайший период, оценивать другие проявления, которые могут привести к ухудшению показателей, характеризующих величину риска несбалансированной ликвидности.

К таким проявлениям можно отнести:

-отток банковских вкладов;

-закрытие счетов клиентов банков;

-недостаточный приток денежных  средств, вызванный пролонгированием  и

невозвратом ссуд;

-снижение объема предоставляемых  межбанковских кредитов, повышение  их

стоимости;

-снижение величины собственных  средств банка;

-снижение имиджа банка;

-появление текущих задержек  платежей;

-появление картотеки неисполненной  задолженности перед клиентами  банка.

Данные проявления свидетельствуют  о возникновении риска несбалансированной ликвидности и возможности убытков  банка.

Регулирование риска ликвидности  требует выработки политики, включающей в себя соответствующие стандарты  и процедуры с четким распределением полномочий должностных лиц.

Для успешного регулирования риска  ликвидности ЗАО «Банк Русский Стандарт» должна признаваться приоритетность ликвидности, в том числе при выборе направлений размещения и источников привлечения средств. В рамках системы управления риском в банке должен постоянно проводиться анализ его потребности в ликвидных средствах с целью избежания их дефицита или излишка. Одним из важнейших элементов системы регулирования риска ликвидности является анализ альтернативных сценариев развития событий.

Кроме того, в любой кредитной  организации должна быть выработана тактика на случай всеобщего кризиса  рынка, когда резко снижаются  возможности банка продать ликвидные  активы и пополнить запас ликвидных  средств на рынке межбанковских кредитов; усиливается отток средств вследствие колебаний на финансовом и валютном рынках.

Таким образом, ЗАО «Банк Русский  Стандарт» может повысить ликвидность, изменив свое поведение в отношении активов и пассивов, например, проводя более агрессивную политику на рынке, отказываясь от ожидаемых прибылей или ужесточая свои взаимоотношения с определенными видами заемщиков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его  активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность  быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять  обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания  своей стабильности банк должен иметь  определенный ликвидный резерв для  выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного  рынка, финансового положения клиента  или банка партнера.

Для повышения ликвидности банка  теоретически можно выделить некоторые  направления его деятельности:

• требование погашения ссуд до востребования;
• расширение масштабности пассивных операций по привлечению средств клиентов;
• невозобновление ссуд у которых истекает срок погашения;
• выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций;
• осуществление займов на денежном рынке в частности от Банка России;
• продажа части портфеля ценных бумаг первичного резерва.

Управление ликвидностью жизненно важно для банка. Курсовая работа была выполнена на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт». Сегодня Банк — один из крупнейших национальных финансовых институтов федерального значения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

1. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных  нормативах банков».

2. Указание оперативного характера  ЦБ РФ от 23 июня 2004 г.№70-Т «О  типичных банковских рисках»

3. Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г.  №139-Т «О рекомендациях по анализу  ликвидности кредитных организаций»

4. Баканов М. И., Шеремет А.  Д. Теория экономического анализа.  М.: Финансы и статистика, 2006. 416 с.

5. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2007. 188 с.

6. Бочаров В.В.Комплексный финансовый  анализ. СПб, Питер, 2005. 237 с.

7. Иванов В.В. Анализ ключевых  факторов эффективного управления  ликвидностью банков в России // Деньги и кредит, 2002, №10.

8. Лаврушин. О.И. Банковские риски.  М.: КНОРУС, 2008, - 232 с.

9. Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности  коммерческих банков // Бухгалтерия  и банки, 2003, № 9.

10. Поморина М. А. Управление рисками  как часть процесса управления  активами и пассивами банка  // Банковское дело. 2004. № 3. С. 8 - 15.

11. Светлова С. Риски в банковской  практике. Продолжение // Аудитор. 2003. № 3. С. 37 - 41.

12. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов/Н.В. Колчина,  г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова  и др.; Под ред. Проф. Н.В.Колчиной. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИИ - ДАНА, 2006. - 368 с.

13. Коробова Г.Г. Банковское дело. Изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2006. - 766 с.

14. http://www.rsb.ru/