Ликвидность коммерческого банка и ее регулирование

    4. Соотношение ликвидных активов  и суммарных активов банка  (H₅) — рассчитывается как отношение ликвидных активов (ЛА_Т)  и всех активов (А) банка:

    

    Минимально  допустимое значение норматива Н₅ устанавливается начиная с баланса в размере 20%.

    Данный  норматив показывает, какова должна быть минимальная доля ликвидных активов  с тем, чтобы были одновременно обеспечены и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения минимально допустимого значения норматива Н₅ банк теряет свою ликвидность, а, следовательно, и способность вовремя рассчитаться по своим долговым обязательствам. При завышении минимально допустимого значения норматива H₅ банк будет нести реальные потери по доходам от активных операций, что свидетельствует о его неспособности управлять ликвидностью и эффективно осуществлять свою деятельность в целом. 
 

2. Факторы влияющие на ликвидность банка.

     На  ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на макро - и микроэкономические.

     К основным наиболее распространенным макроэкономическим факторам, определяющим ликвидность и платежеспособность банка, относят, например, геополитическую и макроэкономическую обстановку в стране, совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности, структуру и стабильность банковской системы, состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг.

     На  ликвидность и платежеспособность коммерческого банка влияют и микроэкономические факторы. К числу основных таких факторов относят: ресурсную базу банка; качество вложений; уровень менеджмента; функциональную структуру и мотивацию деятельности банка.

     Из  этого следует отметить, что указанные группы факторов оказывают воздействие в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в отдельных группах, так и между группами.

     К числу факторов внутреннего порядка  относятся: собственный капитал  банка, качество его активов, качество депозитов, зависимость от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж.

     Собственный капитал банка – это наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков. Основу, которого составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Из этого можно определить, чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.

     Следующим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество активов, которое определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности.

     Еще одним из факторов, определяющим степень ликвидности банка, является качество его депозитной базы. Депозитная база образуется из средства юридических и физических лиц на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк.

     Ликвидность банка может обуславливаться его зависимостью от внешних источников, которыми, например, являются межбанковские кредиты, которые в разумных пределах не представляют угрозы для ликвидности, а позволяют устранить текущий недостаток ликвидных средств. Но если, межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных  ресурсах, кризис на межбанковском рынке может привести к банкротству банка.

     Серьезное влияние на ликвидность банка  оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Необходимо внимательно следить за тем, чтобы суммы и сроки инвестирования денежных средств не сильно отличались от тех, на которые банк их получил от клиентов.

     К внутренним факторам, относится менеджмент, от которого зависит степень ликвидности банка. Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных специалистов, создание необходимой информационной базы, а также понимания руководством банка необходимости создания системы управления деятельностью банка.

     Еще один фактор, влияющий на ликвидность банка является имидж. Положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и, таким образом, быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банк, который имеет хорошую репутацию легче обеспечивать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможностей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов.

   Таким образом, ликвидность банка - качественная характеристика деятельности банка, которая обусловленна множеством факторов, находящихся в постоянном изменении. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Методы  оценки ликвидности

     Самым важным этапом в процессе управления ликвидностью является оценка ликвидности  и определение ее уровня. Для банковской системы характерно существенное различие между нормативами ликвидности, с помощью которых Центральный банк проводит контроль банковской ликвидности и управляет денежной массой на макроэкономическом уровне, и внутренней ликвидностью банка, определяемой из текущей ситуации и специфики функционирования банка. Различия между этими двумя системами оценки ликвидности приводят к неадекватной внешней оценке банка как контрагента и, кроме того, в какой-то степени вводят Центральный банк в заблуждение.

     Для того чтобы сделать правильные выводы, необходимо оценивать динамику показателей ликвидности, а также все причины, вызывающие, — увеличение доли ликвидных или неликвидных активов, приток средств клиентов или их отток. Следует также иметь в виду: указанные параметры должны лежать в определенном диапазоне — чрезмерно низкая ликвидность связана с риском, а избыточная ликвидность — с недополученными доходами.

           Основными методами оценки потребности банка в ликвидных средствах являются:

     1) метод оценки источников и  использования средств (метод  определения величины разрыва  ликвидности по различным срокам);

     2) коэффициентный метод (или метод  показателей ликвидности);

     3) метод структуры средств.

            Метод оценки источников и использования средств заключается в определении величины разрыва ликвидности в течение заданного периода, равной разнице между ожидаемыми притоками и потенциальными оттоками наличности, и представляет наглядную модель движения активов и пассивов банка.

   На практике разрыв в ликвидности определяется как разность между активами, погашение которых приходится в данный момент, и пассивами, возврат которых приходится также в данный момент. Суммы, полученные в строке «разрыв ликвидности», представляют в абсолютном выражении информацию о соответствии или несоответствии объемов ресурсов и вложений на конкретную дату.

     В результате анализа возникает диаграмма  разрывов по основным валютам. Обычно отдельно анализируются рубли и  доллары, а также сводные данные. Далее осуществляется лимитирование  допустимой величины отношения разрыва  в тот или иной момент к сумме  пассивов в тот или иной момент.

            Разумеется, трансформирование краткосрочных пассивов в длинные активы довольно выгодно за счет естественного увеличения процентного спрэда (разница между процентной ставкой по активам и ставкой по пассивам), но такая стратегия приводит к увеличению процентного риска. Наоборот, чем меньше величина разрывов по срокам, тем ниже риск, однако больше процентные издержки банка. Вот почему оптимизация коэффициента трансформации является важнейшей задачей финансового управления, а контроль за этим показателем должен осуществляться коллегиальным органом, сформированным по решению высшего руководства банка в целях оптимального управления ресурсами банка и их ликвидностью.

           Обычно объемы возвратов активов и оттока депозитных средств планируются по данным соответствующих подразделений. Эти сведения получаются из расшифровок по срокам погашения активов и пассивов, применяемых при обычных расчетах ликвидности, при этом разница итогов планируемых притоков и оттоков отражает планируемый дисбаланс.

           Отсюда можно заметить, что важнейшим фактором, влияющим на состояние ликвидности, являются вероятные притоки и оттоки денежных средств. Их объем в отличие от плановых не всегда зависит от внутрибанковских потребностей, а может зависеть от различных рыночных условий: цикличности, законодательных изменений, других факторов конъюнктуры и финансовой политики. Возможный объем таких средств определяется по историческим данным за достаточно продолжительный прошлый период, а отслеженные закономерности отображаются в планируемом периоде.

     Оценка  будущих вкладов и ссуд состоит  в разделении прогноза роста депозитов  и кредитов на три основных компонента:

     1) трендовый компонент, который  банк может определять с помощью  построения тренда (постоянно возрастающей  кривой). Точками кривой могут быть вклады и кредиты на конец года, за квартал, месяц, за достаточно длинный базовый период, чтобы можно было выявить тенденцию или долгосрочный средний темп роста;

     2) сезонный компонент определяет, какие изменения в состоянии вкладов и кредитов в течение какого-либо месяца в сравнении с их уровнем на конец последнего года вызваны сезонными факторами;

     3) циклический компонент представляет  собой положительное или отрицательное  отклонение от совокупного уровня  ожидаемых вкладов и кредитов, вычисляемое как сумма трендового и сезонного компонентов, и зависит от состояния экономики в этом году.

           Реализация описанного подхода предполагает применение для расчетов методов статистического анализа исторических данных, прогнозирования тенденций, использование стандартных пакетов программ обработки статистической информации.

     Коэффициентный  метод представляет собой расчет показателей ликвидности: коэффициент мгновенной ликвидности (Н2), коэффициент текущей ликвидности (Н3), коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4).

     Применение  коэффициентного метода совокупности с плановым дисбалансом позволяет более точно спрогнозировать размер итогового разрыва ликвидности. Когда источники ликвидных средств превышают использование ликвидных средств, банк имеет положительный разрыв ликвидности. Этот излишек ликвидных средств должен быть инвестирован в активы, приносящие доход. Когда же объем использования ликвидных средств превышает величину их источников, то банк сталкивается с дефицитом ликвидных средств или отрицательным разрывом ликвидности. И тогда он должен получить средства из наиболее дешевых и доступных по времени источников.

     Источниками покрытия отрицательного дисбаланса могут  служить: разработанные банком новые  депозитные услуги; возможная реализация государственных ценных бумаг;

недоиспользованные  лимиты по открытым другими банками  кредитным линиям; установление встречных лимитов на новые банки; сделки по операциям РЕПО; сделки по ломбардному кредитованию — кредитованию от Центрального банка под залог ценных бумаг; межфилиальные кредиты (для филиалов).

     При рассмотрении вопроса продажи активов или приобретения пассивов банк (филиал) должен оценивать следующие факторы:

     1.при  продаже активов:

     — прибыль или убыток от продажи ценных бумаг;

     — увеличение или уменьшение налогов;

     — стоимость операций (например, оплата брокерских услуг, пошлин);

     2.при  приобретении пассивов:

     — обязательные резервы;

     — затраты на обслуживание обязательств и маркетинговых усилий по созданию новых продуктов;

     — процентные расходы.