Ликвидность коммерческого банка и ее регулирование

АВТОНОМНОЕ  МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

САМАРСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО

УПРАВЛЕНИЯ 

Факультет второго высшего образования  и ускоренного обучения 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

ПО ДИСЦИПЛИНЕ: « Организация коммерческих банков »

НА ТЕМУ: «Ликвидность коммерческого банка и ее регулирование». 
 
 

Выполнил  студент группы 582-С

«Финансы  и кредит»:

Русакова (Богряшова) Т.О.

Проверил  преподаватель :

Манагаров Р.И. 

Самара

2010

Содержание:

 Введение……………………………………………………………...…………..3

1. Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методы………………………………………………………………………5
1. Показатели банковской ликвидности…………………………………7
2. Факторы, влияющие на ликвидность банка………………………….10
3. Методы оценки ликвидности…………………………………………13
2. Регулирование ликвидности кредитных организаций Банком России..19

  2.1. Организация управления ликвидности коммерческих банков……......22

    2.2. Роль  ЦБ РФ в регулировании и  ликвидности…………………………

    2.3. Пути  укрепления банковской ликвидности в современных условиях…

Заключение………………………………..….…………………………………...26

Список используемой литературы…………...………………………………….28 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

       Банковская  деятельность в России в последнее  десятилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны с одной стороны радикальными преобразованиями экономической системы, а с другой – внедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков.

       Одним из важнейших условий развития российского финансового рынка является укрепление рыночных основ экономики и ее интеграции в мировое финансовое сообщество, которое тем самым несет глубокое и всестороннее реформирование банковской системы.

       На  российском финансовом рынке  ведущее  место занимают коммерческие банки.

         В процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные интересы, а также иные экономические интересы широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками,  кредиторами. Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться минимизации рисковых операций, соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития бизнеса, отразится на платежеспособности предприятий.

     Банк  не сразу теряет свою платежеспособность — проблемы начинаются с потери ликвидности, с задержек платежей на один день, на два дня, на неделю и т.д. В быстроизменяющихся условиях особенно важно уметь диагностировать именно потерю ликвидности.

     Оценка  ликвидности является одной из актуальнейших задач управления банком и обеспечения их финансовой безопасности. Активные и пассивные операции банков носят зачастую нерегулярный, случайный характер, который создает значительные сложности в управлении банковской ликвидностью.

     В таких условиях особо остро встает проблема оценки финансовой устойчивости коммерческих банков: разработки системы  критериев, определяющих надежность банка, и методик проведения анализа  по указанным критериям.

     Цель  курсовой работы состоит в обосновании  необходимости проведения анализа ликвидности коммерческого банка и использования его результатов для повышения эффективности принимаемых решений по управлению финансовыми ресурсами банка.

     Поставленная  цель определяет следующие задачи исследования:

     1. Рассмотреть теоретические аспекты процесса управления ликвидностью банка;

     2. Проанализировать показатели ликвидности  коммерческого банка;

     3. Предложить рекомендации по улучшению  состояния ликвидности коммерческого  банка. 
 
 
 
 
 

   

1. Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы и методы.

     Объективная оценка уровня ликвидности банка  и эффективное управление ею относятся  к наиболее важным аспектам деятельности коммерческого банка. Для того, чтобы  своевременно проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, отвечать по другим обязательствам, банк должен уделять большое внимание поддержанию ликвидности. Эта проблема занимает одно из ведущих мест в банковском менеджменте.

     Нормативный документ Банка России («Инструкция» от 16 января 2004г. № 110-И) определяет банковскую ликвидность следующим образом: «Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств».

     Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Она базируется на постоянном поддержании объективно  необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

     Термин  «ликвидность»  (от латинского liguidus – жидкий, текучий) в буквальном смысле слова обозначает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. 

     Ликвидность можно представить, как  способность отвечать по всем своим обязательствам в установленный срок. Естественно, банкам, как и другим звеньям экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могут быть превращены в денежную наличность с небольшим риском потерь, либо вообще без риска.

     В настоящее время одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех или иных аспектов функционирования, как отдельных кредитных организаций, так и кредитно-финансовой системы в целом, является ликвидность.

     В экономической литературе понятие ликвидности в достаточной мере не определено. Ликвидность банка нередко определяют, как способность  банка приобретать наличные средства в Центральном банке РФ или банках - корреспондентах по разумной  цене. В целом ликвидность  банка  предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке и эмитировать акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, другие долговые инструменты.

     Так же существуют два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как «запас» или как «поток». «Запас» характеризует ликвидность банка на определенный момент времени, его способность ответить по своим обязательствам, в особенности по счетам до востребования. «Поток» - оценивается  как определенный период времени либо на перспективу.

       Разработка всестороннего и четкого определения критериев ликвидности и анализ, который дает максимум информации для оценки устойчивости банка, продиктована необходимостью более тщательного заключения о финансовом состоянии и перспективах развития банка как для его клиентов вкладчиков и других кредиторов, так и Центрального банка, осуществляющего надзор за деятельностью кредитных операций.

     Ликвидность  для коммерческого банка выступает, как способность банка обеспечивать своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка можно определить как, сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия  сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

     Другими словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами. 

                               1.1. Показатели банковской ликвидности. 

    Для определения ликвидности банка необходимо использовать коэффициенты. Первый из основных - коэффициент мгновенной ликвидности. И два вспомогательных - коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке. При расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:

    К активу относятся:

• ликвидные активы;
• капитальные вложения;

К пассиву:

• обязательства до востребования;
• срочные обязательства.

    Центральный банк РФ, исходя из законодательно установленных полномочий в области банковского регулирования установил следующие обязательные экономические нормативы ликвидности для коммерческих банков.

    1. Текущая ликвидность (Н₂) — рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов (ЛА_т) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВ_т):

    

    Минимально  допустимое значение норматива Н₂ должно быть больше или равно 50%.

    Данный  норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств у банка практически в любой момент. Поддержание норматива Н₂ на требуемом уровне означает, что банк строго соблюдает сроки привлечения средств вкладчиков и сроки размещения этих средств в активных операциях.

    2. Мгновенная ликвидность (Н₃) — рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов (ЛА_М) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (ОВ_М):

    

    Минимально  допустимое значение норматива Н₃ должно быть больше или равно 15%.

    Выполнение  данного норматива означает, что  банк способен исполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. Норматив мгновенной ликвидности впервые применяется в российской банковской практике, поэтому предполагает поэтапное его достижение.

    3. Долгосрочная ликвидность (Н₄) — рассчитывается как отношение выданных банком кредитов со сроком погашения свыше года (К_рд) к капиталу банка (К), а также его обязательствам по депозитным счетам, полученным кредитам и другим Долговым обязательствам на срок свыше года (ОД):

    

    Минимальное допустимое значение норматива Н₄ должно быть больше или равно 120%.