Кредитование в рыночной экономике

Содержание

 

 

Введение

 

1. Сущность, функции и принципы  кредитования

 

1.1 Сущность и структура  кредита

 

1.2 Функции кредита

 

1.3 Принципы кредитования

 

2. Формы кредита

 

2.1 Классификация по ссуженной  стоимости

 

2.2 Классификация по видам  кредиторов

 

2.3 Классификация по целевым  потребностям заемщиков

 

3. Кредитование в рыночной  экономике

 

3.1 Ссудный капитал и  источники его формирования

 

3.2 Условия кредитования

 

Заключение

 

Список использованной литературы

 

Введение

 

 

Современный подход к жизни  заставляет задуматься не о прекрасном далеком, а о настоящем, которое  тоже должно стать прекрасным. Поэтому все меньше людей готовы долгие годы копить деньги на приобретение желаемого. Зачем отказывать себе в удовольствиях, если их можно получить уже сегодня, а заплатить потом? Ведь, по сути, люди потратят то же количество времени на выплаты по кредиту, что и на процесс накопления, но желаемое приобретут уже сейчас.

 

Кредит происходит от латинского «кредитум» (ссуда, долг). В то же время переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической точки зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде.

 

На поверхности экономических  явлений кредит выступает как  временное по заимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. [11]

 

Цель данной курсовой работы: рассмотреть понятие кредита  и раскрыть его экономическую  сущность.

 

В рамках поставленной цели, в процессе написания курсовой работы решались следующие задачи:

 

- раскрыть сущность кредита,  как экономической категории;

 

- дать характеристику  функциям кредита;

 

- рассмотреть принципы  кредитования;

 

- изучить структуру кредита  и на этой основе классифицировать  формы и виды кредита;

 

- раскрыть особенности  ссудного капитала и источников  его формирования;

 

- определить понятие кредитно-банковской  системы страны, обозначить ее  элементы.

 

В соответствии с поставленными  задачами была выработана структура  настоящей курсовой работы.

 

кредитование банковский ссудный заемщик

 

1. Сущность, функции и принципы  кредитования

 

 

1.1 Сущность и структура  кредита

 

 

Понятие кредита существовало еще в 6 веке до нашей эры. И на протяжении всей истории человечества эта форма финансовых отношений  развивалась и совершенствовалась согласно потребностям общества.

 

В раннем средневековье кредит, как правило, брали люди, находящиеся  в крайней нужде. Ведь именно крестьяне  в первую очередь зависели от урожая, и если год был неудачным, то это  мало заботило феодала, свои налоги он не отменял. Поэтому крестьянину  ничего не оставалось, как идти к  богатому хозяину и договариваться о погашении долга со следующего урожая. Причем расчетливые богачи сразу же налагали процент, и приходилось  отдавать уже не мешок, а два. Гарантии того, что человек сможет отдать долг и улучшить свое положение, не было никакой. При невозможности  отдать долг он лишался своего имущества, а если с него нечего было взять, то отправлялся к своему кредитору  в «долговое рабство». Это явление  обществом в целом не поддерживалось. Главным борцом против него выступила  церковь. Священники аргументировали  свой протест против зверских процентов  с помощью Библии. В Евангелии  от Луки написано «…взаймы давайте, не ожидая ничего…». Следовательно, кредитор не должен был взимать проценты, да и вообще ожидать возвращения  ссуды. Но и эти аргументы мало волновали кредиторов, и к концу  средневековья государство начинает вести борьбу против непомерно высоких  процентов. Так, например, в 1545 г. в Англии максимальная ставка была установлена  в размере 10% в год. В 1624 г. она была снижена до 8%, а в 1652 г. - до 6%. Остальные  страны применяли похожую практику. В 18 веке запрещение процентов вызывает волну недовольства среди кредиторов, и в 19 столетии почти во всех европейских странах отменяется контроль за размером процента. Долгое время кредитованием занимались частные лица, а банки эту область как прибыльную не рассматривали. Первыми в деле кредитования стали американские банки. В начале 20 века группа банков создает отделы потребительских кредитов, предоставляя кредиты частным лицам на такие цели, как оплата медицинской помощи, стоматологических услуг, обучения и т. п., впоследствии были введены ссуды и на покупку в рассрочку потребительских товаров. Сегодня банковский кредит стал обычной вещью. [4]

 

На поверхности экономических  явлений кредит выступает как  временное по заимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Таким образом, объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений.

 

При выявлении сущности кредита  важно придерживаться следующих  методологических принципов:

 

1. Все разновидности кредита  должны отражать его сущность  независимо от той формы, в  которой он выступает.

 

2. Вопрос о сущности  кредита надо рассматривать по  отношению к совокупности кредитных  сделок.

 

3. Анализ сущности кредита  предполагает раскрытие ряда  его конкретных характеристик,  которые показывают сущность  в целом.

 

Кредитор - сторона кредитных  отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, реально предоставляющие нечто  во временное пользование. Источниками  ссуды могут стать как собственные  накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя временно свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными  кредиторами.

 

Заемщик - сторона кредитных  отношений, получающая кредит и обязанная  возвратить полученную ссуду. Должник  и заемщик - близкие, но не одинаковые понятия. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто  человеческих отношений; долг - это  более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь идет не о должнике, а о заемщике.

 

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора  к заемщику и что совершает  свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная  стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой  своеобразную нереализованную стоимость. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании  на нужды производства и обращения.

 

Структура кредита как  целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе сущность кредита как экономической категории  зачастую подменяется сущностью  банковского кредита. Обеднение  сущности кредита происходит и в  том случае, когда в объекте  передачи (ссуженной стоимости) видят  элемент, достаточный для раскрытия  сущности экономического явления. Во всех этих случаях сущность кредита как  целостного процесса подменяется сущностью  одного из его элементов.[2]

 

1.2 Функции кредита

 

 

В российской науке о кредите  функция чаще воспринимается как  проявление его сущности. Недостаток такого определения состоит в  том, что анализ обращен не столько  к самой сущности, сколько к  проявлению сути кредита. Вместе с тем  функция - продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между  собой, то функция кредита - это его  взаимодействие как целого с внешней  средой.

 

Таким образом, специфическое  взаимодействие кредита как целостного процесса выражается функциями в  обеспечении микро- и макроэкономического  равновесия. В этой связи кредиту  как финансовой категории присуще  выполнение трёх основных функций:

 

1. Распределение денежных  средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется  в процессе предоставления на  время средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

 

2. Создание кредитных средств  обращения и замещение наличных  денег. Эта эмиссионная функция проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, то есть обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

 

3. Контроль рублем. На базе  кредитных отношений строится  наблюдение за деятельностью  заемщиков и кредиторов, оцениваются  кредитоспособность и платежеспособность  хозяйствующих субъектов, контролируется  соблюдение принципов кредитования. Это дает основание говорить  о присущей кредиту контрольной  функции. Любой кредитор через  ссуду контролирует состояние  заемщика, стремясь предотвратить  несвоевременный возврат долга.

 

Все эти функции отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной  процента, сферой функционирования и  т. д. [5]

 

1.3 Принципы кредитования

 

 

Кредитные отношения в  экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов.

 

К принципам кредитования относятся:

 

1. возвратность;

 

2. срочность;

 

3. обеспеченность;

 

4. платность;

 

5. целевое назначение.

 

Рассмотрим подробнее  каждый из принципов.

 

1. Возвратность означает, что средства должны быть возвращены, а экономической основой возврата  служат непрерывность кругооборота  средств и их наличие к сроку  возврата ссуды. Кредит как  определенная система экономических  отношений отличается от других  денежных отношений тем, что  здесь движение денег происходит  на условиях возвратности. Следовательно,  в данном принципе заключена  сущность кредитных отношений:  ссуда возвратна и важно обеспечить возврат средств в установленный срок.

 

2. Срочность кредитования  представляет собой необходимую  форму достижения возвратности  кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

 

3. Обеспеченность ссуд  как принцип кредитной сделки  показывает, что имеющиеся у заемщика  имущество, ценности, недвижимость  или солидный гарант позволяют  кредитору иметь уверенность  в том, что возврат ссуженных  средств будет обеспечен в  срок. Данный принцип подразумевает  реальное обеспечение предоставленных  заемщику ссуд различными видами  имущества или обязательствами  сторон. В качестве обеспечения  своевременного возврата ссуды  кредиторы по договору принимают  в залог поручительство и обязательства  в других формах, принятых практикой.

 

4. Платность банковских  ссуд означает внесение получателями  кредита определенной платы за  временное пользование для своих  нужд денежными средствами. Реализация  этого принципа на практике  осуществляется через механизм  банковского процента. Ставка банковского  процента - это своего рода «цена»  кредита. Банку платность кредита  обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов  за привлеченные в депозиты  чужие средства, затрат по содержанию  своего аппарата, а также обеспечивает  получение прибыли для увеличения  ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их  на собственные и другие нужды.

 

5. Целевое назначение кредита  распространяется на большинство  видов кредитных операций, выражая  необходимость целевого использования  средств, полученных от кредитора.  Находит практическое выражение  в соответствующем разделе кредитного  договора, устанавливающего конкретную  цель выдаваемой ссуды, а также  в процессе банковского контроля  над соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента. [9]

 

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюдать  как макроэкономические интересы, так  и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.