Кредитные ресурсы банка

                                                                                Продолжение таблицы 2.2

II.	ПАССИВЫ
11.	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	200008517	200008517	0,00
12.	Средства кредитных организаций	163135308	191466565	28331257	17,37
13.	Средства клиентов (некредитных  организаций)	3931794411	4658761330	726966919	18,49
13.1.	Вклады физических лиц	2619983957	2875998106	256014149	9,77
14.	Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0,00
15.	Выпущенные долговые обязательства	157687247	155443738	-2243509	-1,42
16.	Прочие обязательства	47894324	51258504	3364180	7,02
17.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	7248149	27018666	19770517	272,77
18.	Всего обязательств	4307759439	5283957320	976197881	22,66
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19.	Средства акционеров (участников)	67760844	67760844	0	0,00
19.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	64760844	64760844	0	0,00
19.2.	Зарегистрированные привилегированные  акции	3000000	3000000	0	0,00
19.3.	Незарегистрированный уставный капитал  неакционерных кредитных организаций	0	0	0	0,00
20.	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	0	655	655	0,00
21.	Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи	-794017	-34549276	-33755259	-4251,20
22.	Переоценка основных средств	8106760	8079828	-26932	-0,33
23.	Нераспределенная прибыль прошлых  лет	377795864	363939402	-13856462	-3,67
24.	Прибыль(убыток) за отчетный период	11600652	113040302	101439650	874,43

                                                                                Продолжение таблицы 2.2

25.	Всего источников собственных средств	692524329	746324671	53800342	7,77
26.	Всего пассивов	5000283768	6030281991	1029998223	20,60

 

При горизонтальном анализе  активной части баланса Сбербанка  можно отметить, что денежные средства для расчетов у банка на отчетный период увеличились на 111655685 тыс. или на 124,07%, в то же время банк снизил на

56709155 тыс. или на 71,41% отчисления в ЦБ РФ. Из проведенного анализа видно, что обязательные резервы уменьшились на 51327109 тыс. или на 87,18%, также можно заметить, что средства в кредитных организациях увеличились на 31333494 тыс.  или на 293,58%. Что касается чистых вложений в ценные бумаги, то можно увидеть, что отклонение уменьшилось на 367156288 тыс. или на 76,92%. Чистая ссудная задолженность повысилась на 933923587 тыс. или на 22,79%. Сбербанк увеличил свои инвестиции в дочерние и зависимые организации на 8307452 тыс. или на 64,87%. В общем объеме активы банка на отчетный период увеличились на 1029998223 тыс. руб. или на 20,31%, за счет большого увеличения чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 343484707 или в 8 раз.

При горизонтальном анализе  структуры пассивов баланса Сбербанка  можно выделить то, что источник собственных средств на начало года составлял 692524329 тыс., на конец года – 746324671 тыс. , т.е. увеличился на 53800342 тыс. или на 7,77%. Заемный капитал увеличился на 976197881 или на 22,66%, за счет того что увеличились средства кредитных организаций на 28331257 тыс. руб. или на 17,37%, а также за счет увеличения средств клиентов (некредитных организаций) на 726966919 тыс. руб. или в 0,2 раза. Можно отметить, что банк в отчетном периоде активно работал по увеличению собственного капитала.

Вертикальный анализ Сбербанка представлен в таблице 2.2

 

                                                                                                         Таблица 2.2

№ п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату, %		Отклонение, %
1.	2.	01.01.2008	01.01.2009
I.	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	1,77	3,33	1,55
2.	Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	1,57	0,37	-1,19
2.1.	Обязательные резервы	1,16	0,12	-1,04
3.	Средства в кредитных организациях	0,21	0,69	0,48
4.	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	9,41	1,82	-7,59
5.	Чистая ссудная задолженность	80,79	83,05	2,25
6.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	0,83	6,36	5,53
6.1.	Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	0,25	0,35	0,10
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0,00	0,00	0,00
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3,21	2,94	-0,28
9.	Прочие активы	0,79	0,97	0,18
10.	Всего активов	100	100
II.	ПАССИВЫ
11.	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0,00	3,32	3,32
12.	Средства кредитных организаций	3,26	3,18	-0,09
13.	Средства клиентов (некредитных  организаций)	78,63	77,26	-1,38
13.1.	Вклады физических лиц	52,40	47,69	-4,70
14.	Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0,00	0,00	0,00
15.	Выпущенные долговые обязательства	3,15	2,58	-0,58
16.	Прочие обязательства	0,96	0,85	-0,11
17.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям  с резидентами офшорных зон	0,14	0,45	0,30

Продолжение таблицы 2.2

18.	Всего обязательств	86	88
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19.	Средства акционеров (участников)	1,36	1,12	-0,23
19.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	1,30	1,07	-0,22
19.2.	Зарегистрированные привилегированные  акции	0,06	0,05	-0,01
19.3.	Незарегистрированный уставный капитал  неакционерных кредитных организаций	0,00	0,00	0,00
20.	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	0,00	0,00	0,00
21.	Эмиссионный доход	4,56	3,78	-0,78
22.	Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи	-0,02	-0,57	-0,56
23.	Переоценка основных средств	0,16	0,13	-0,03
24.	Нераспределенная прибыль прошлых  лет (непокрытые убытки прошлых лет)	7,56	6,04	-1,52
25.	Прибыль (убыток) за отчетный период	0,23	1,87	1,64
26.	Всего источников собственных средств	14	12	-1,47
27.	Всего пассивов	100	100

 

При вертикальном анализе  структуры актива баланса можно  сказать, что в общей доле всего  актива баланса банка на отчетную дату значительно уменьшились чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 7,59%, но при этом банк активно работал по увеличению чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 5,53%. Так же, по сравнению с прошлым годом, увеличилась чистая ссудная задолженность на 2,25%. На отчетную дату банк снизил средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации на 1,55%.

При вертикальном анализе  структуры пассива баланса можно  сказать, что на отчетную дату практически  все показатели снизились, за счет значительного изменения структуры актива баланса.

В следующей таблице  представлены показатели анализа кредитования Сбербанка

Таблица 2.3 Анализ кредитования осуществляемого Сбербанком за 2007-2008 года.

Наименование показателя	2007 г. тыс. руб.	2008 г. тыс. руб.	2009 г. тыс. руб.	Темп роста %
				2009г./2008г.	2008г./2007г.	2009г./2007г.
1. Комиссия, полученная по операциям  кредитования - обслуживание ссудных  счетов в рублях	62,3	142,9	865,5	6,06	2,29	13,89
2. Проценты, полученные по представленным кредитам	1077,7	1871,3	5113,7	2,7	1,7	4,7

 

Как видно из выше приведенной  таблицы объем кредитования имеет  тенденцию роста. На отчетную дату комиссия, полученная по операциям кредитования – обслуживание ссудных счетов в  рублях составила уже 865.5 тыс.руб. в отличие от величины 2007 года где составляла всего 62,3 тыс.руб., что составило прирост 13,8 %.

Соответственно возросла и сумма полученных процентов  от предоставления кредитов. Так в 2009 году полученные проценты составили сумму 5113,7 тыс. руб. доходов банка, что составило 4.7 % прироста по сравнению с 2007 годом.

Эти показатели свидетельствуют  о росте потребления кредитного продукта банка, что говорит о  позитивном настрое граждан и  уверенности в своем будущем.

 

 

В таблице представлен  анализ оборота по кредитам, выданных Сбербанком.

Таблица 2.4 Анализ оборота по кредитам, выданных Сбербанком за 2007-2009 года

 

Обороты	2007г.	2008г.	2009г.	Тем роста %
				2009г./ 2008 г.	2008г./ 2007 г.	2009г./ 2007 г.
Выдано кредитов	6911,5	16236,5	47415,6	2,9	2,3	6,8
Погашено кредитов	4575,6	9018,8	19505,1	2,16	1,97	4,2

 

По данным таблицы  из вышеприведенной таблицы темп роста выданных кредитов в 2009 году по сравнению с 2008 годом составил 2,9%, а по сравнению с 2007 годом – 6,8%.

На основании этого можно сделать вывод, что погашение кредитов также возрастает пропорционально объему выданных сумм.

 

2.3 Влияние внешних  и внутренних факторов на формирование  кредитного потенциала

 

Основной задачей коммерческих банков является увеличение своего кредитного потенциала. На общий уровень кредитного потенциала банков оказывает влияние ряд как внешних, так и внутренних факторов. К внешним факторам, определяющим кредитный потенциал, относятся норматив обязательных резервов в Банке России и режим пользования ими для поддержания текущей ликвидности.

К числу внутренних факторов, влияющих на кредитный потенциал, относятся:

- размер собственного  капитала банка; 

- объем привлеченных  средств; 

- структура и стабильность  депозитов. 

Важнейшим показателем, определяющим кредитный потенциал, является размер собственного капитала банка; к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в инструкции от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала (Н₁). Ряд нормативов устанавливает ограничение на объем выданных кредитов в зависимости от величины собственного капитала банка.

В условиях становления  банка назначение капитала состоит в создании материальной базы, необходимой кредитному учреждению для начала своей деятельности, а в условиях развития - ее расширении и модернизации, в дальнейшем эта функция капитала становится второстепенной, и на первый план выступают защитная (ограждение интересов вкладчиков, в случае ликвидации банка нейтрализация возможных потерь) и регулирующая (поддержание общего уровня банковской системы, необходимого для ее успешной деятельности) функции.

Под ликвидностью банка  понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются  нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а  также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив достаточности  капитала банка определяется как  соотношение собственных средств (капитала) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 3 - 5 групп риска: