Кредит, его сущность, формы и функции

Место и роль кредита  в экономической системе общества определяются также прежде всего  выполняемыми функциями кредита  как общего, так и селективного характера.  

Перераспределительная функция  

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов  выступает в качестве своеобразного  насоса, откачивающего временно свободные  финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего  их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в  различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая  удовлетворение потребностей динамично  развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях  практическая реализация указанной  функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в  Республике Беларусь на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив  капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью  кредитных организаций. Именно поэтому  одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы  — рациональное определение экономических  приоритетов и стимулирование привлечения  кредитных ресурсов в те отрасли  или регионы, ускоренное развитие которых  объективно необходимо с позиции  национальных интересов, а не исключительно  текущей выгоды отдельных субъектов  хозяйствования. 

Экономия издержек обращения  

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в  том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств  субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения. 

Ускорение концентрации капитала  

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и  приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в  решении этой задачи оказывают заемные  средства, позволяющие существенно  расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости  выделения части ее для расчета  с кредитором привлечение кредитных  ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более  в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет  активно использовать их для решения  задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной  деятельности. Тем не менее, рассматриваемая  функция даже в отечественных  условиях обеспечила определенный положительный  эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми  ресурсами отсутствующих или  крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности. 

Обслуживание товарооборота  

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения  такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических  отношений на внутреннем и международном  рынках. Наиболее активную, роль в решении  этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных  отношений товарообмена. 

Ускорение научно-технического прогресса  

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может  быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических  организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между  первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка [1, с. 67-70]. 

Таким образом, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и  заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование. 

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие  функции:  

а) аккумуляция временно свободных денежных средств; 

б)перераспределение  денежных средств на условиях их последующего возврата; 

в) создание кредитных  орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций; 

г) регулирование  объема совокупного денежного оборота; 

д) ускорение научно-технического прогресса. 

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность, возвратность, обеспеченность, целевой  характер и дифференцированный характер кредита.  
 

2. Виды и формы  кредита и их функционирование  в рыночных условиях 
 

Форма кредита характеризует  внешнее проявление и организацию  кредитных отношений. Кредит как  экономическая категория имеет  несколько форм. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков: 

- содержанием кредитных  отношений; 

- характером ссуженной  стоимости (объект кредитной сделки); 

-составом участников (субъектов) кредитных отношений,  т.е. кредитора и кредитополучателя; 

- целевым направлением  кредита; 

- способом обеспечения  возврата кредита;  

- методами формирования  и уплаты процента; 

- особенностями формирования  ресурсной базы для кредитования  и др. 

Некоторые из этих признаков  могут быть однотипны в одной  из форм, но в комплексе признаков  они отличаются друг от друга. Внутри каждой из форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости  от особенностей объекта, целевого направления  кредита, его срока, обеспеченности возврата и др. 

Например, банковская форма кредита может иметь  такие виды, как кредиты в оборотные  активы, в капитальные затраты  и др. 

Государственный кредит выступает в виде долгосрочных государственных  обязательств, краткосрочных государственных  обязательств, и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию  элементов внутри формы, его организационно-экономических  признаков. 

В зависимости от ссуженной стоимости различают  товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита  исторически предшествовала денежной. Например, землевладелец давал в  долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определенный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. 

Товарная форма  кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости  в форме товарных стоимостей. 

Денежная форма  кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая  форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов произведен также деньгами (банковский кредит, государственный кредит). 

В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку  платежа, прокат вещей.  

Здесь имеет место  смешанная форма кредита. Она  может быть и в том случае, когда  кредит предоставлен деньгами, а возвращен  в виде товара. 

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем различаются  следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий кредит и др. Если кредитор и кредитополучатель находятся  внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма  кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки - иностранный  субъект. 

Цели получения  кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита  предполагает использование его  на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская  форма используется для потребительских  нужд населения. Преобладает в настоящее  время производительная форма кредита [14, c. 45]. 

Также формы кредита  зачастую классифицируются следующим  образом. 

1. Банковский кредит 

Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений  в экономике, объектом которых выступает  процесс передачи в ссуду непосредственно  денежных средств. Предоставляется  исключительно специализированными  кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление  подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать  только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный  договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает  в виде ссудного процента или банковского  процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней  нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Банковские кредиты  классифицируются по ряду базовых признаков.  

Сроки погашения. 

• Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный  срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее  время они практически не используются не только в России, но и в большинстве  других стран, так как требуют  относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и  в экономике в целом. 

• Краткосрочные  ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств  у заемщика. Совокупность подобных операций образует автономный сегмент  рынка ссудных капиталов —  денежный рынок. Средний срок погашения  по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные  ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. 

В современных отечественных  условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется  следующими отличительными признаками: 

а) более короткими  сроками, обычно не превышающими одного месяца; 

б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку  возврата ссуды; 

в) обслуживанием  в основном сферы обращения, так  как недоступны из-за цен для структур производственного характера. 

• Среднесрочные  ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях —  до трех-шести месяцев) на цели как  производственного, так и чисто  коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций. 

• Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются  при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства  на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном  строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении  соответствующих финансовых гарантий со стороны государства. 

Способ погашения. 

• Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма  возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует  использования механизма исчисления дифференцированного процента. 

• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего  срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе  — в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.