Кредит: его сущность, формы и функции. Современная кредитная система

      3. Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли.

      4. Обслуживание товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

      5. Ускорение научно - технического  прогресса. Наиболее наглядно, эта  роль кредита, проявляется в  кредитовании деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства научных центров не мыслимо без использования кредитных денег.  

2. Формы кредита

      В зависимости от ссуженной стоимости  целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

      Товарная  форма кредита – исторически  предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей.

      Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

      Смешанная (товарно-денежная) форма кредита  – часто используется в экономике  развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

      В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и заёмщиком, а так же в зависимости от формы, в которой предоставляется конкретная ссуда, выделяются следующие формы кредита: банковская, коммерческая, государственная, международная, ипотечная, потребительская.

      1. Банковский кредит – одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

      2. При коммерческой форме кредита  – кредиторами выступают хозяйственные  организации (предприятия, фирмы,  компании). Его можно охарактеризовать  как кредит, предоставляемый в  товарной форме продавцами покупателям  в виде отсрочки платежа за  проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок, как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.

Применение  коммерческого кредита требует  наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

      3. Государственная форма кредита  – возникает в том случае, если  государство в качестве кредитора  предоставляет кредит различным  субъектам. Государственный кредит  следует отличать от государственного  займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита. В качестве кредитора государство через Центральный банк осуществляет кредитование:

1) конкретных  отраслей или регионов;

2) коммерческих  банков;

3) целевых  программ международных отношений.

      4. Международный кредит – это  наиболее поздняя форма развития, когда экономические отношения  вышли за национальные рамки.  Он функционирует на международном  уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а так же международные финансово-кредитные институты (МВФ, Мировой банк, Европейский банк и др.). Этот кредит классифицируется по нескольким базовым признакам:

      - по видам - товарные, предоставленные  экспортерами при отсрочке платежа  за товары или услуги, и валютные  в денежной форме;

      - по назначению - коммерческие, связанные  с внешней торговлей, финансовые, прямые капиталовложения, погашение  внешней задолженности, валютные интервенции;

      - по валюте займа - в валюте  страны-должника, страны-кредитора,  третьей страны и в международной  счетной денежной единице (СДР,  евро);

      - по обеспеченности - защищенные (товарными  документами, недвижимостью, ценными  бумагами и др.) и бланковые – под обязательства должника (соло-вексель с одной подписью).

      Международный кредит играет двоякую роль в экономике  страны.

      Положительную - стимулируя ускорение развития производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, и отрицательную - обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

      5. Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.

      6. Ипотечный кредит – это долгосрочные  ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий). Основным его источником служит эмиссия ипотечных облигаций корпорациями и банками. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно-финансовые институты.

      Чистых  форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      2. Современная кредитная  система 

      Система – совокупность организаций, однородных по своим задачам, или учреждений, организационно объединенных в одно целое.

      При рассмотрении кредитной системы  необходимо учитывать, что она базируется на реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный исторический путь развития. Согласно вышеизложенным определениям системы кредитную систему можно рассматривать как:

      1. Совокупность финансово-кредитных  учреждений, организующих кредитные  отношения. Представлена центральными и коммерческими банками, небанковскими финансово-кредитными учреждениями.

      2. Совокупность кредитных отношений,  форм и методов кредитования. Представлена различными формами  кредита, методами кредитования, а также формами безналичных расчетов.

      Первый  аспект определения кредитной системы  характеризует институциональную  форму. Кредитная система характеризуется  совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми  формами организации и подходами  к осуществлению кредитных операций.

      Выделяются  две основные подсистемы организации  кредитных отношений: в рамках банковских и небанковских («околобанковских», «квазибанковских», «парабанковских») институтов. Соответственно образуются и два основных звена кредитной  системы: банковские и парабанковские учреждения. Первое из них представлено банками и другими учреждениями банковского типа, второе – небанковскими организациями.

      Банковская  система – ключевое звено кредитной системы, выполняющее большинство кредитно-финансовых услуг. Специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ) отличает ориентация либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление одного-двух видов услуг. Разновидностью СКФИ являются кредитно-сберегательные учреждения, возникшие как государственные учреждения по привлечению средств мелких вкладчиков.

      Управляющим органом системы является Центральный  банк, который осуществляет надзор за функционированием кредитных  учреждений, анализирует их деятельность и через имеющиеся рычаги воздействия  направляет ее в нужное русло. Однако прямое и непосредственное воздействие Центральный банк выполняет только по отношению к банковским учреждениям и другим институтам, специализирующимся на чисто банковских операциях и имеющим лицензию Центрального банка. На остальные звенья кредитной системы Центральный банк воздействует опосредованно.

      Для специализированных кредитно-финансовых институтов характерна двойная подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных  операций, они вынуждены руководствоваться соответствующими требованиями Центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или иных операциях, СКФИ попадают под регулирующие мероприятия соответствующих ведомств. Тем самым низовые звенья кредитной системы могут находиться в двойном и даже тройном подчинении.

      В зависимости от соподчиненности  кредитных институтов, согласно банковскому  законодательству и иерархической  структуре кредитной системы, можно  выделить два типа построения банковской системы:

      1. Одноуровневая банковская система.  Предполагает преобладание горизонтальных  связей между банками, универсализацию  их операций и функций.

      2. Двухуровневая банковская система.  Взаимоотношения между банками  протекают в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали.

      Центральный банк страны является главным звеном кредитной системы любого государства. Центральный банк - это, прежде всего  посредник между государством и  экономикой.

      Центральный банк чаще всего является собственностью государства, хотя имеются центральные банки, капитал которых государству не принадлежит. В зависимости от форм собственности центральные банки подразделяются на унитарные (государственные), акционерные, объединения ассоциативного типа (смешанные).

      Небанковская кредитная организация – кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Центральным банком.

      Небанковские  кредитные организации можно разделить на две группы:

      1. Расчетные, которые вправе осуществлять  следующие банковские операции: открытие и ведение банковских  счетов юридических лиц; осуществление  расчетов по поручению юридических  лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

      2. Организации инкассации на основании  лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять инкассацию  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов.