Коммерческие банки, их виды и функции в рыночной экономике

Банк России до настоящего времени  практически не учитывал векселя, из централизованных кредитов российским коммерческим банкам в основном Банк России предоставляет ломбардные и внутридневные.

Очень перспективен для российских банков такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

С 90-х годов XX в. получили распространение операции РЕПО в основном с государственными ценными бумагами.

2. Активные операции банка.

Активные операции банков – это  размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения  дохода⁴. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

1. кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
2. выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
3. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
4. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;
5. другие операции.

Экономическое содержание активных операций проявляется в их классификации.

В зависимости от вида активные операции делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, фондовые, комиссионные и гарантийные.

Ссудные операции – это операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности, платности. Согласно российскому законодательству с ссудным операциям приравниваются:

• предоставление кредитов (займов), размещение депозитов, в том числе межбанковских кредитов (депозитов, займов), прочее размещение средств, включая размещение требований на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• учет векселей;
• денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
• требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
• сделки РЕПО;
• требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Расчетные операции – это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции - это операции по выдаче наличных денег.

Инвестиционные операции - это операции по вложению своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.

Фондовые операции - это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках. К фондовым относятся операции:

• с векселями – по их покупке и опротестованию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.д.;
• с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, - дилерских и брокерских;
• с производными финансовыми инструментами.

Комиссионные операции осуществляются банками по поручению, от имени и  за счет клиентов и приносят доход  в виде комиссионного вознаграждения. К ним относятся операции по инкассированию дебиторской задолженности, торгово-комиссионные, доверительные, по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Гарантийные операции - это операции по выдаче гарантий или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий, которые приносят комиссионный доход.

В зависимости от степени рискованности  активные операции делятся на стандартные (степень риска – 0%), нестандартные (степень риска – от 1 до 20%), проблемные (степень риска – от 21 до 50%), сомнительные (степень риска – от 51 до 99%), безнадежные (степень риска – 100%).

По уровню доходности операции подразделяются на приносящие доход (высокодоходные, низкодоходные, приносящие стабильный или нестабильный доход) и не приносящие дохода (беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, отчисления в  обязательные резервы и пр.).

По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся мгновенной (кассовые операции), текущей (операции ссудные  и расчетные сроком до 30 дней) и  долгосрочной ликвидностью, а также  неликвидные операции.

Основные свои активные усилия российские банки направляют на размещение имеющихся ресурсов в виде кредитов и депозитов, на операции с ценными бумагами, на поддержание корреспондентских отношений.

Операции коммерческих банков вытекают из их функций. Развитие банковской системы  происходит с расширением предоставляемых  услуг и с их развитием. Созданная  для обслуживания экономики банковская система меняется в соответствии с изменением экономической обстановки в стране, банки стремятся оказывать  именно те услуги, которые востребованы в данный момент.

В Российской Федерации в данный момент банковская система не удовлетворяет  все потребности своих клиентов, но и в свою очередь, потребности  клиентов не столь разнообразны. Российские банки предоставляют стандартный  набор операций на кредитном рынке, так как внедрение новых услуг  потребовало бы соответствующих  затрат на технологические и технические  разработки и обучение персонала, что  возможно окажется больше, чем прибыль  от внедрения этих услуг.

3. РОЛЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННОЙ КРЕДИТНО-БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Банковская система - один из важнейших  секторов экономики. Ее задачей является трансформация накоплений и сбережений в инвестиции на развитие производства и обращения товаров. На 1.10.2011 г. в Российской Федерации насчитывается 991 банковская кредитная организация, что на 2,1% меньше по сравнению с началом года (1012 банков  на 1.01.2011г.). Количественная характеристика кредитных организаций России представлена⁵ в табл.3.1.

Таблица 3.1.

Информация о количестве действующих кредитных организаций.

_{(единиц)}

Показатель	01.01.10	01.01.11	01.07.11	01.09.11	01.10.11
A	1	2	3	4	5
Зарегистрировано кредитных  организаций Банком России	1178	1146	1130	1126	1123
Действующие кредитные организации (кредитные организации, имеющие  право на осуществление банковских операций)	1058	1012	1000	993	991
Кредитные организации, у которых  отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление  банковских операций	119	132	130	132	131
Кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление операций в иностранной  валюте	701	977	673	669	670
Кредитные организации, имеющие генеральные  лицензии	291	283	277	274	273

В связи с требованиями Банка  России происходят качественные преобразования институциональной структуры банковской системы: укрупнение банков за счет слияний  и поглощений; отзыв лицензий и  банкротство несостоятельных кредитных  организаций за счет усиления банковского  надзора.

Одним из важнейших показателей  банковской системы является банковский капитал (табл.3.2.).

 Таблица 3.2.

Динамика собственного капитала и  совокупных активов в банковском секторе.

	на   01.01.07	на  01.01.08	на  01.01.09	на  01.01.10	на  01.01.11
Собственные средства (капитал) банковского сектора, млрд. руб.	1692,7	2671,5	3811,1	4620,6	4732,3
Темп прироста капитала, %	36,3	57,8	42,7	21,2	2,4
Совокупные активы банковского  сектора, млрд. руб.	13 963,5	20 125,1	28 022,3	29 430,0	33 804,6
Темп прироста активов, %	44,0	44,1	39,2	5,0	14,9

В 2010 году активы банковского сектора  увеличились на 14,9%, до 33804,6 млрд. рублей (в 2009 году – на 5,0%), а их отношение  к ВВП снизилось с 75,9% на 1.01.2010 до 75,2% на 1.01.2011.

Собственные средства (капитал) кредитных  организаций выросли за 2010 год на 2,4% (за 2009 год – на 21,2%), до 4732,3 млрд. рублей. Как видно, начиная с 2009 года темп прироста уменьшается, главной причиной этого является мировой финансовый кризис, который дестабилизировал российский финансовый рынок в 2008 году.

В связи с кризисом в конце 2008 году, структура пассивов кредитных  организаций поменялась (табл. 3.3.).

Таблица 3.3.

Структура пассивов кредитных  организаций.

Пассивы	на 01.01.08		на 01.01.09		на 01.01.10		на 01.01.11
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
А	1	2	3	4	5	6	7	8
Фонды и прибыль кредитных  организаций	2809,2	14,0	3109,2	11,1	3766,4	12,8	4339,1	12,8
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями от ЦБ РФ	34,0	0,2	3370,4	12,1	1423,1	4,8	325,7	1,0
А	1	2	3	4	5	6	7	8
Счета кредитных организаций	194,4	1,0	346,0	1,2	273,1	0,9	255,7	0,8
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные от других кредитных организаций	2807,4	13,9	3639,6	13,0	3117,3	10,6	3754,9	11,1
Средства бюджетов, государственных  и других внебюджетных фондов на расчетных  счетах	45,1	0,2	29,8	0,2	34,1	0,1	44,7	0,1
Вклады физических лиц	5159,2	25,6	5907,0	21,1	7 485,0	25,4	9818,0	29,0
Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц	3520,0	17,5	4945,4	17,6	5466,6	18,6	6035,6	17,9
Другие средства клиентов	275,5	1,4	292,2	1,0	219,8	0,7	236,3	0,7
Другие средства организаций	3232,9	16,1	3521,0	12,6	3857,4	13,1	4845,1	14,3
Облигации, векселя и банковские акцепты	1112,4	5,5	1131,6	4,0	1161,3	3,9	1335,2	4,0
Прочие пассивы	915,3	4,5	1677,0	6,0	2557,4	8,7	2713,0	8,0

В 2010 году кредитные организации  постепенно возвращались к докризисной  структуре фондирования. Объем кредитов, депозитов и прочих привлеченных средств, полученных кредитными организациями от Банка России, сократился в 4,4 раза, до 325,7 млрд. рублей. На 1.01.2011 на этот источник приходилось 1,0% пассивов банковского сектора (на 1.01.2010 – 1423,1 млрд. рублей, или 4,8% пассивов).

За 2010 год объем вкладов  физических лиц увеличился на 31,2% (за 2009 год – на 26,7%), до 9818,0 млрд. рублей, а их доля в пассивах банковского сектора выросла с 25,4% на 1.01.2010 до 29,0% на 1.01.2011. При этом сохранялась тенденция к росту рублевых вкладов – их объем увеличился на 43,7%. Вклады в иностранной валюте сократились на 4,5% (в долларовом эквиваленте). Доля валютных вкладов в их общем объеме уменьшилась с 26,4% на 1.01.2010 до 19,3% на 1.01.2011. Усилилась конкуренция на рынке вкладов физических лиц. Удельный вес ОАО «Сбербанк России» в общем объеме вкладов физических лиц снизился с 49,4 до 47,9%.

Суммарный объем средств, привлеченных от организаций (за исключением кредитных организаций), вырос за 2010 год на 16,4% (за 2009 год – на 8,9%), до 11126,9 млрд. рублей; доля данной статьи в пассивах банковского сектора увеличилась с 32,5 до 32,9%. Объем депозитов юридических лиц возрос на 10,4% (за 2009 год – на 10,5%). По сравнению с 2009 годом существенно вырос темп прироста остатков средств организаций на расчетных и прочих счетах (с 9,6 до 25,6%), а доля данной статьи в пассивах возросла с 13,1% на 1.01.2010 до 14,3% на 1.01.2011.

В 2010 году сохранялся ограниченный спрос на долговые обязательства (облигации и векселя) кредитных организаций: доля выпущенных облигаций в пассивах банков увеличилась с 1,4 до 1,6%, а доля выпущенных векселей сократилась с 2,5 до 2,4%.

Активные операции кредитных организаций  в 2008-2010 гг. характеризовались, прежде всего, замедлением темпов роста кредитования нефинансовых организаций и физических лиц. Структура активов имеет следующий вид (табл. 3.4.).

Таблица 3.4.

Структура активов кредитных организаций.

Активы	на 01.01.08		на 01.01.09		на 01.01.10		на 01.01.11
	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%	млрд. руб.	%
А	1	2	3	4	5	6	7	8
Денежные средства, драгоценные  металлы и камни	501,7	2,5	829,3	3,0	795,8	2,7	912,6	2,7
Счета в Банке России	1294,7	6,4	2078,7	7,4	1755,2	6,0	1809,0	5,4
Корреспондентские счета  в кредитных организациях	413,3	2,1	1238,8	4,4	839,2	2,9	853,9	2,5
Ценные бумаги	2250,6	11,2	3636,8	13,0	4309,4	14,6	5829,0	17,2
Прочее участие в уставных капиталах	25,2	0,1	63,2	0,2	72,6	0,2	132,1	0,4
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные  нефинансовым организациям	9316,0	46,3	12509,7	44,6	12541,7	42,6	14062,9	41,6
А	1	2	3	4	5	6	7	8
Кредиты, предоставленные  физическим лицам	2971,1	14,8	4017,2	14,3	3573,8	12,1	4084,8	12,1
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные  кредитным организациям	1418,1	7,0	2501,2	8,9	2725,9	9,3	2921,1	8,6
Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы	434,8	2,2	544,1	1,9	790,7	2,7	864,6	2,6
Использование прибыли	122,7	0,6	109,8	0,4	71,4	0,2	132,1	0,4
Прочие активы	489,6	2,4	870,4	3,1	880,7	3,0	1105,0	3,3