Классификация банковских кредитов

      в-третьих, необходимостью коммерческой организации  управления предприятием в условиях рынка, когда на каждом предприятии  в процессе кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы.

      Велика  роль кредита в инвестициях, в  воспроизводстве основных фондов. Кредит позволяет осуществлять капитальные  вложения еще до того, как хозяйствующий  субъект накопит необходимую сумму прибыли и амортизации для инвестиций в полном объеме. Возможность привлечения в нужный момент заемного капитала позволяет предприятию реагировать на изменения техники и технологии, осуществлять затраты на приобретение и использование новейших научных достижений, что без кредита для него было  бы просто невозможным.

      Следует обратить внимание на отличие ссудного капитала от денег как таковых, хотя он имеет денежную форму. Принципиальное, качественное отличие ссудного капитала от денег состоит в том, что он представляет собой действительно капитал, т.е. стоимость, приносящую прибавочную стоимость. В то же время деньги, являясь мерой стоимости, средством обращения, платежа и т.д., прироста стоимости не дают. Отличие ссудного капитала от денег состоит и в том, что масса ссудных капиталов в обществе значительно превышает количество денег, находящихся в обращении.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      2. Классификация банковского кредита

     Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по различным  признакам. Как предлагают Едронова В.Н., Хасянова С.Ю., по основным группам  заёмщиков различают: кредит хозяйству, населению, государственным органам  власти, другим банкам¹.

     По  назначению (направлению) различают  кредит:

• Потребительский;
• Промышленный;
• Торговый;
• Сельскохозяйственный;
• Инвестиционный;
• Бюджетный;
• Межбанковский.

     Е.Ф.Жуков  дополнительно применяет такой  критерий, как зависимость от сферы  функционирования - банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим  субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве  основных фондов, и кредиты, участвующие  в формировании оборотных фондов.²

     Временной признак классификации банковских кредитов является классическим и выделен  у всех авторов – исследователей теории кредитования (Абрамова М. А.³, О.И.Лаврушин⁴).

     По  срокам пользования кредиты бывают:

• До востребования;
• Срочные.

     Последние, в свою очередь, подразделяются на:

• Краткосрочные (от 1 года);
• Среднесрочные (от 1 до 3 лет);
• Долгосрочные (свыше 3 лет).

     Как правило, кредиты, формирующие оборотные  фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве  основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

     По  обеспечению:

• необеспечённые (бланковые) кредиты
• обеспечённые, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

     Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. в  своих трудах разделяют ссуды  по размерам⁵ (зависит от размера банка):

• Мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);
• Средние (величиной от 1% до 5% собственных средств банка);
• Крупные (величиной более 5% от собственных средств банка).

     По  способу погашения различают  ссуды:

• погашаемые единовременно (на определённую дату, обычно в конце срока договора),
• погашаемые в рассрочку (частями, долями – равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком).

     Таким образом, кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной  частью самых различных гражданско-правовых обязательств. К функциям кредита  как экономической категории  относятся: перераспределительная  функция, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, ускорение  научно - технического процесса. Классификация кредитов довольно обширна, как и все их многообразие на рынке банковских услуг.

     По  степени риска банковские ссуды разделяются на:

• стандартные кредиты
• и кредиты с повышенным риском.

     В условиях наличия кризисной ситуации в национальной экономике закономерно  повышается риск кредитных операций коммерческих банков. Кредиты с повышенным риском занимают в таких условиях ведущее место в кредитном  портфеле банков.

     В рыночной экономике в условиях экономической  неопределенности любой позиции  свойственный определенный риск неуплаты процентов или невозвращения  в результате непредвиденных обстоятельств. В стратегическом плане для коммерческих банков важно наращивать объемы кредитных  операций, в том числе и за счет тех ссуд, которым присущий повышенный риск. Ведь именно для таких кредитов характерная большая доходность в сравнении с малорискованными.

     Для ссуд под наблюдением степень риска равняется 5%. Работа с этими ссудами не создает проблемы для финансовой деятельности коммерческих банков. Суб-стандартные ссуды — это ссуды с повышенным риском (степень риска — 25%). Финансовое состояние заемщика на момент оценки при таком виде банковского кредита вызывает серьезные опасения.

     Сомнительными являются кредиты, возвращение которых вызывает сомнение в банке. Для сомнительных ссуд характерная степень риска в 50%. К этим ссудам относят пролонгированные и просроченные кредиты. Пролонгация означает продолжение срока погашения ссуды после наступления договорных сроков погашения через финансовую несостоятельность заемщика. Просроченными являются ссуды, не возвращенные банковые в установленный срок. В случае просрочки срока возвращения ссуды банк может в соответствии с действующим законодательством использовать свое залоговое право, то есть направить выручку от реализации залогового имущества непосредственно на погашение заема.

     Потери - являются ссуды, которые не могут быть возвращены и сохранение которых на балансе банка как актив не имеет смысла (степень риска — 100%). Безнадежные ссуды списываются в установленном порядке. В банковской практике сомнительные, необеспеченные и безнадежные ссуды относят к категории проблемных кредитов.

     По  методами предоставления выделяют такие виды банковских кредитов:

     — в разовом порядке;

     — в соответствии с открытой кредитной  линией;

     — гарантийные (с предварительно обусловленной  датой предоставления, за потребностью).

     В современных условиях коммерческие банки предлагают клиентам разнообразные  схемы кредитования (предоставление ссуд).

     В мировой банковской практике самыми распространенными схемами предоставления ссуд является кредитная линия, револьверный (автоматически возобновляемый) кредит, контокоррентный счет, овердрафт.

     Кредитная линия — это оформленное договором согласие банка предоставлять заемщику кредиты в течение определенного времени до предварительно определенной максимальной величины — лимита кредитования. Кредитная линия — это перспективный вид банковской ссуды. В течение действия кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без оформления кредитных документов. Ссуды предоставляются в пределах предварительно установленного лимита кредитования. Размер задолженности может колебаться в зависимости от изменения реальных потребностей клиента, но совокупный остаток за кредитной линией не должен превышать установленный лимит⁶.

     Револьверный  кредит — это ссуда, которая предоставляется банком клиенту в пределах установленного лимита задолженности, который используется полностью или частями и возобновляется в меру погашения ранее выданного кредита. Револьверный кредит это многоразовое возобновляемый кредит. Постоянное возобновление ссуды в условиях длительных отношений банка и клиента — характерная особенность револьверного кредита. В течение периода действия револьверного кредита клиент неоднократно одалживает и возвращает долг. Револьверный кредит часто предоставляется на условиях бланочной ссуды.

     К категории револьверных кредитов, как  правило, включаются ссуды, которые  предоставляются физическим лицам  по кредитным карточкам.

     Классическим  методом предоставления ссуд в условиях рыночной экономики считается контокоррентный кредит⁷. Этот вид банковского кредита предоставляется клиентам, которые имеют в данном банке текущий счет. Контокоррентный кредит органически совмещает кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиента на основе открытия единственного активно пассивного контокоррентного счета. Банк берет на себя все операции клиента за текущими требованиями и обязательствами.

     Объем и сроки контокоррентного кредита  определяются хозяйственными потребностями  клиента, но в пределах установленного в кредитном договоре лимита. Лимит  кредитования для каждого заемщика устанавливается индивидуально  в зависимости от его финансового  состояния и репутации. В пределах лимита кредитования заемщик получает широкие возможности для маневрирования оборотными средствами. Клиент на основе контокоррентного кредита может  оперативно без согласования с банком пополнять свой текущий счет соответствующей  суммой денег.

     Овердрафт (англ, overdraft — превышение кредита) является специфической разновидностью контокоррентного кредита; это сумма, в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета⁸. При овердрафте банк в пределах согласованного лимита проводит платежи за клиента на сумму, которая превышает остаток средств на его текущем счете. В результате на счете заемщика возникает дебетовое сальдо, которое и выражает сумму его задолженности перед банком. Из отрицательного остатка на счете банк стягивает процент, как за обычный кредит. Правом на получение овердрафтного кредита пользуются особенно надежные клиенты банка. Овердрафт, как правило, используется в современной западной банковской практике для кредитования частных лиц на текущие потребности.

     В отечественных банках почти абсолютно  преобладают одноразовые кредиты, которые предоставляются из простых  заимообразных счетов для обслуживания конкретных коммерческих операций.

     По  методами погашения банковские кредиты разделяются на такие, которые погашаются:

     — в то же время;

     — в рассрочку;

     — досрочно (за требованием кредитора  или по заявлению заемщика);

     — с регрессией платежей;

     — по окончании обусловленного периода (месяца, квартала).

     Ту  банковскую ссуду, которая погашается в то же время, часто называют прямой; вся основная задолженность за этой ссудой должна быть погашена на одну конечную дату. Проценты же могут платиться  через определенные промежутки времени  или по окончании срока ссуды. Заемы в рассрочку предусматривают  периодическое погашение основной суммы задолженности, как правило, равными частями. В этом случае погашение  ссуды не является таким обременительным  для заемщика, как при погашении  в то же время.

     Кредитная деятельность коммерческих банков неотделимая  от операций на рынке межбанковских кредитов. Получение кредитов в других банках дает возможность пополнять банковские кредитные ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при недостатке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок межбанковских кредитов является важной составляющей рынка кредитных ресурсов.

     На  практике используются такие основные разновидности межбанковского кредита: