Ипотечное кредитование

По данным таблицы 10, общество на конец года имело значительно лучшее финансовое состояние, чем в начале года. Устойчивая тенденция к снижению коэффициента соотношения заемных и собственных средств с 6,88 до 5,08 свидетельствует об увеличении финансовой независимости предприятия, что подтверждает рост коэффициента автономии (с 0,13 до 0,16).

Коэффициент обеспеченности собственными средствами устойчиво рос и находился в пределах рекомендуемого оптимального уровня. Коэффициент  реальной стоимости имущества за отчетный год снизился с 0,04 до 0,03, и не достиг оптимальный величины из - за высокого удельного веса готовой продукции в общей массе оборотных активов.

На основании всего вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что Общество имеет устойчивое положение, в своей деятельности не зависит от сторонних инвесторов и в различных пределах использует привлеченные средства.

Как видно из таблицы 11, коэффициенты ликвидности ниже установленных норм, но имеют тенденцию к росту.

Таблица 11 — Показатели ликвидности*

Таким образом, сделав анализ предприятия-заемщика, можно сделать выводы, ссудная задолженность обеспечена, ссудная  задолженность не превышает 50% оборотных средств заемщика. Предприятие ООО «Центр» финансово устойчиво, стабильно развивается, не имеет больших задолженностей. Банк присвоил предприятию, исходя из принадлежности его к классификационной категории – «отличное»,  то есть заемщик может обслуживать свою задолженность в полном объеме за счет потока денежных средств от своей текущей деятельности и имеющихся ликвидных активов при том, что данное положение с высокой долей вероятности сохранится и в будущем, таким образом банк предоставляет испрашиваемую ссуду, дает положительную оценку деятельности предприятия и присваивает ему 1-ю группу риска.

Заключение

В своей работе я постаралась охарактеризовать малое предпринимательство в настоящее время, выделить особенности малого предпринимательства и обозначить основные и наиболее острые его проблемы.

Предприятия малого бизнеса на сегодняшний день являются наиболее мобильными и гибкими, способными в отличие от большинства крупных структур наиболее эффективно адаптироваться в быстро меняющейся экономической ситуации. В последнее время в этом рыночном секторе наблюдается устойчивая тенденция экономического роста, чему во многом способствует высокая оборачиваемость активов, благодаря которой предприятия малого бизнеса практически безболезненно обслуживают процентные выплаты и имеют возможность быстро накапливать прибыль. К плюсам малых предприятий следует отнести невысокий вес постоянных затрат на поддержание бизнеса и достаточную прозрачность и прогнозируемость результатов деятельности. Владельцам малых предприятий свойственно четкое понимание стратегии своего бизнеса и ясное видение конечной цели. К тому же, как правило, предприятия малого бизнеса не отягощены долгами, способны быстро перестраиваться в соответствии со сложившейся ситуацией, что и дает повод многим банковским аналитикам называть такие предприятия наиболее перспективным объектом размещения кредитных средств.

Потребность в финансировании у предприятий такого масштаба очень высока. Заемные ресурсы необходимы для увеличения основного капитала, технического переоснащения, а также для пополнения оборотных средств. На сегодняшний день малый бизнес, преследуя цель получения кредита как такового, все чаще готов сменить услуги "теневых" кредиторов на качественный и надежный банковский сервис. В сложившейся ситуации банки способны и должны ускорить процесс развития малого предпринимательства.

На этом, пока еще непроторенном пути неизбежны определенные сложности. Для того чтобы повысить заинтересованность банков в кредитовании малого бизнеса, а этому бизнесу, в свою очередь, успешно развиваться, должен быть разработан действенный механизм поддержки на государственном уровне, который учитывал бы как интересы малых предприятий, так и кредитующих их банков. Со стороны банков в целях увеличения доходности от обслуживания «малых» кредитов требуется сделать этот продукт массовым. Банки должны накопить определенный опыт работы в этом направлении, разработать и внедрить соответствующие кредитные технологии и развернуть филиальную сеть продаж. В условиях интенсивного развития рынка кредитования остро назрела необходимость реализации идеи создания так называемых «кредитных бюро», другими словами, формирования качественной и достоверной информационной базы, включающей в себя набор постоянно обновляемых и пополняемых сведений по финансовой истории реальных и потенциальных заемщиков. Так как малый бизнес наиболее сильно привязан к собственнику, немаловажным фактором «положительного кредитования» является четкое понимание со стороны банка, кому реально он отдает свои деньги.

Основная проблема кредитования малого предпринимательства – высокие издержки обслуживания кредита. Их можно снизить за счет объема – если создать модель, аналогичную выдаче потребительских кредитов. Однако любая формальная вещь приводит к повышению риска. Для банков будет лучше, если предпринимательские объединения станут теснее сотрудничать с банками.

    В целом, анализ среды малого предпринимательства и заимствования средств за счет кредитов, предоставляемых банками показал, что поддержка этой сферы осуществляется довольно слабо и неравномерно.

С целью улучшения условий предпринимательской деятельности разрабатываются специальные программы поддержки МБ, на реализацию которых ежегодно выделяются средства из бюджетов и направляются на:

возмещение банком разницы в процентных ставках при льготном кредитовании субъектов малого предпринимательства;

формирование активов гарантийного фонда для кредитования малого бизнеса;

   Разработка и реализация экономически грамотных программ кредитования в сочетании с формированием у населения мотивации к предпринимательской деятельности, позволит повысить уровень развития малого бизнеса в небольших городах, а значит, и уменьшить издержки в период вхождения России в цивилизованный рынок.

        Подводя итог, можно сказать, что малый бизнес в России - уже реальность, от его развития, от отношения общества и государства к этой сфере экономики зависит и развитие всей России в целом.

Список литературы

1. ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» от 14.06.1995г. № 88-ФЗ

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1.2. от 30.11.1994 г. №51-ФЗ, 26.01.1996г. №14-ФЗ (в редакции последующих изменений и дополнений)

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая.- М. Ось-89, 2004.

4. Закон об утверждении областной целевой программы «Поддержка развития малого предпринимательства в Тверской области на 2006-2008 годы» №47-30. Принят Законодательным Собранием Тверской области 20 апреля 2006 года.

5. Артемьева В. Риски кредитования малого бизнеса. //Российское обозрение малых и средних предприятий 2001.- Москва: ТАСИС, Ресурсный центр малого предпринимательства, 2002.

6. Архипов А., Баткилина Т., Калинин В. Государство и малый бизнес: финансирование, кредитование и налогообложение// Вопросы экономики.- 2004.- №4.

7. Ахундов Ф.Н. К вопросу об управлении банковской деятельностью//Деньги и кредит.- 2007.- №4.

8. Банки и банковское дело/Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб: Питер, 2008.

9. Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2007.

10. Банковское дело/Под ред. Г.Г. Коробовой.-М., 2004.

11.Банковское дело.- М.: Финансы и статистика, Тютюнник А.В., Турбанов А.В.  2009.

          12. Банковские операции: Учебное пособие.- Виноградова Т.Н. Ростов н/Д  «Феникс», 2001.

13. Всероссийская конференция представителей малых предприятий «Ускоренное развитие малого предпринимательства как фактор устойчивого роста экономики»/Сборник информационно-аналитических материалов.- М.: Институт предпринимательства и инвестиций, 2004.

14. Деньги, кредит банки/ Никитин В.М., Юдина И.Н.- Барнаул., 2004.

15. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. 2-е изд., перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика, 2007.

16.Индивидуальный бизнес:практическое пособие.Волгин Н.м.,2010.

17. Кредитование малого и среднего бизнеса: проблемы сегодняшнего дня// Труд.- Захаров Ю. 2002.-№73...

18. Малое предпринимательство.- М.: Инфра-М, Лапуста М. Г., Старостин Ю. Л. 2006.

19. Малый бизнес:учебное пособие,ред.Горфинкель В.Я.,2009.

20. Малое предпринимательство в системе рыночных реформ: проблемы роста и выживания// Вопросы экономики. Шахмалов Ф. - 2004.-№4.

21. Малый бизнес в условиях рынка//Деньги и кредит. Шулятьева Н.А.,2006.- №1.

22."Вся Тверь" http://all.tver.ru

23.http://www.rbc.ru

3

[1]

[2] Лапуста М.Г., Старостин Ю.Л. Малое предпринимательство.М.2000.С.47-50

[3] ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» от 14.06.1995г. № 88-ФЗ

[4] Семенов Н. Большой разговор о малом бизнесе//Тверская жизнь.2004.№23

[5] Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1.2. от 30.11.1994 г. №51-ФЗ, 26.01.1996г. №14-ФЗ (в редакции последующих изменений и дополнений)

[6]

[7] Миронов С.М. Малый бизнес России: тенденции и перспективы развития/Монография.СПб.2003

[8]

[9] Деньги, кредит банки/ Никитин В.М., Юдина И.Н.Барнаул.2004.

[10] Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1.2. от 30.11.1994 г. №51-ФЗ, 26.01.1996г. №14-ФЗ (в редакции последующих изменений и дополнений)

[11]

[12]

[13]

[14]

[15] Всероссийская конференция представителей малых предприятий “Ускоренное развитие малого предпринимательства как фактор устойчивого роста экономики”/Сборник информационно-аналитических материалов.М.: Институт предпринимательства и инвестиций.2004.

[16]

[17] «Правило 4-х «р»: position, product, process, personal» -правило Клечковского

[18] нежелание продавцов отвечать может быть вызвано предварительным «инструктажем» со стороны начальства, на это также нужно обратить внимание

[19] Тогда как, осмотр и проверка первичной документации – главным образом, инструменты подтверждения информации

[20]

[21] знание бухгалтерского учета – залог понимания того, как реальные финасово-хозяйственне операции отражаются в отчетности. Наряду с микроэкономикой и финансовым анализом эта дисциплина является необходимой областью знаний кредитного специалиста.

[22] Обязательства и убытки следует учитывать при наличии разумного предположения об их существовании, а активы и прибыль – лишь при наличии разумной уверенности.

[23] Кроме случаев поставки через технические фирмы или таможенных брокеров.

[24] При наличии таких предположений оборудование стоит отражать за балансом, но при этом его можно использовать при расчете кредитного рейтинга.

[25] Задолженность по договорам лизинга, хотя, по сути, и является кредитом, не учитывается в балансе, так же как и оборудование, находящиеся в финансовой аренде. При этом лизинговые платежи находят свое отражение в отчете о прибылях и убытках и отчете о движении денежных средств.

[26]