Государственный кредит

     Содержание 

Введение

1. Сущность  и классификация государственного  кредита

1.1. Финансово-правовое  регулирование государственного  кредита

1.2. Сущность  государственного кредита

1.3. Функции государственного кредита

1.4. Состав  государственного долга

1.5.Управление  государственным долгом, его основные  проблемы в РФ

2.Оценка  кредитоспособности ссудозаёмщика

2.1. Оценка  кредитоспособности предприятия-заёмщика

2.2.Оценка  кредитоспособности физического  лица

Заключение

Список  использованной литературы

Приложения 

Введение 

     Актуальность  работы. Государственный кредит и  его регулирование - одна из наиболее актуальных и сложных проблем  для современной российской экономики. Проводимая в последние годы политика бюджетного профицита помогла снизить  остроту долговой проблемы. Однако государственный долг в настоящее  время остается одной из наиболее острых проблем, сдерживающих социально-экономический  рост страны.

     Государственный кредит, являясь составной частью финансовой системы любого государства, активно используется им в целях  сбалансированности бюджетно-финансовой и денежно-кредитной политики. Представляя  собой одну из форм мобилизации финансовых ресурсов, государственный кредит играет двоякую роль. Во-первых, в отношениях по государственному долгу он ориентирован на формирование дополнительных денежных средств в целях финансирования основных функций государства, во-вторых, в отношениях по государственному кредитованию он направлен на распределение имеющихся  денежных средств для финансирования отдельных направлений государственной  деятельности.

     Особое  значение в современных условиях приобретает вопрос об источниках финансирования государственной деятельности. Одним  из таких источников, наряду с налогами и иными доходами, являются государственные  заимствования. Государственные заимствования  являются важнейшим инструментом экономической  политики государства, формирующим  государственный долг. Государственное  кредитование также активно используется в качестве инструмента регулирования  экономики с целью поддержания  тех или иных отраслей экономики, регионов, в некоторых случаях  отдельных социально значимых предприятий  и фирм. Использование международного кредита носит политический характер и служит обеспечению экономических  и политических интересов России в современном мире. В этой связи  необходимость рассмотрения и анализа  государственного долга, а также государственного кредитования, которые оказывают непосредственное влияние на экономическое развитие страны, имеет важное значение. Однако, если в экономической- науке «заемно-кредитные» отношения государства являлись и являются предметом глубокого изучения, то в юридической науке данной тематике как в прошлом, так и в настоящем уделяется недостаточное внимание.

     В современный период, когда у Российской Федерации сохраняется» значительный по объему государственный долг не вызывает сомнений, что он нуждается  в организации, упорядочении, регулировании  со стороны государства в целях  поддержания его объема на безопасном для государства уровне, обеспечения  исполнения обязательств в полном объеме, а также оптимизации стоимости  обслуживания государственного долга. Необходимо отметить, что сложившаяся  организационно-функциональная структура  управленческого цикла в области  долговой политики государства  получила юридическое оформление. Однако названная  система не лишена недостатков в  финансово-правовом аспекте. Не до конца  решенными остаются вопросы субъектного  состава управления госкредитом, а  именно в сфере разграничения  компетенции, ответственности за осуществляемые действия между государственными органами и специализированными кредитными организациями. Не получили должного нормативного закрепления активно применяемые  на практике «новые способы» управления долгом. Все это придает особую значимость правовой оценке названной  проблемы.

     Среди современных ученых в области  финансового права вопросы государственного кредита исследовали Н.М. Артемов, В.В. Бесчеревных, К.С. Вельский, Л.К. Воронова, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева, СВ. Запольский, М.В. Карасева, А.Н. Козырин, Ю.А. Крохина, Н.А. Куфакова, С.Г. Пепеляев, Е.В. Покачалова, А.Д. Селюков, Н.И. Химичева, СО. Шохин  и другие.

     Целью курсовой работы является рассмотрение теоретических аспектов государственного кредита, а также практических аспектов оценки кредитоспособности заемщика.

     Объект  исследования – ЗАО «Марийское».

1. Сущность и классификация  государственного  кредита

     1.1. Финансово-правовое  регулирование государственного  кредита 

     Финансово-правовое регулирование государственного кредита  характеризуется усилением его  взаимосвязи с другими институтами  и подотраслями финансового права. Это очевидно в отношении бюджетного и банковского права, правового  регулирования? валютных отношений, денежного  обращения, безналичных расчетов. Одновременно усиливается взаимосвязь государственного кредита с конституционным, гражданским, международным правом. Это позволяет  сделать вывод о межотраслевом, комплексном характере правового  регулирования государственного кредита  в рамках российской системы права.¹

     Правовое  регулирование государственных  внешних ценных бумаг, выпускаемых  Российской Федерацией, во многом связано  с нормами международного частного права, а также обычаями делового оборота иностранных фондовых бирж. Вместе с тем, общего внутреннего  правового регулирования указанных  ценных бумаг на сегодняшний день нет.

     Кроме того, в связи с тем, что в  настоящее время происходит процесс  активного вовлечения еврооблигаций  в государственную долговую политику, на законодательном уровне необходимо закрепить нормы, которые позволят активно использовать облигации  внешних облигационных займов на внутреннем фондовом рынке, что, в конечном счете, будет способствовать аккумуляции  дополнительных средств в бюджет.

     Привлечение заемных средств в форме ценных бумаг способствует проведению денежно-кредитной  политики, которая в соответствии с законодательством осуществляется Центральным Банком Российской Федерации  путем проведения операций на открытом рынке. К таким операциям относятся, например, операции ломбардного кредитования, операции с обратным выкупом — РЕПО. Единое нормативно-правовое регулирование подобного рода сделок в настоящее время практически отсутствует, за исключением нескольких нормативных актов Банка России. В то же время в связи с активным использованием подобного рода операций на практике, на законодательном уровне необходимо закрепить общие принципы и механизмы их совершения.

     В целях компенсации понесенных расходов федерального бюджета по исполнению  обязательства получателя государственной  гарантии в Бюджетном кодексе  Российской Федерации необходимо закрепить  норму, обязывающую гаранта (Российскую Федерацию) предъявлять регрессные требования к получателю гарантии по возмещению уплаченных сумм. Отсутствие предлагаемой нормы приводит тому, что предоставляемая* государственная  гарантия фактически является формой финансирования, целей, которые не запланированы  в расходной части соответствующего бюджета.

     В рамках государственного кредитования как отдельного института произошло  оформление двух групп отношений: отношений, ведущих к формированию внешних  долговых активов Российской Федерации, и отношений по формированию внутренних долговых активов Российской. Федерации, основными критериями, разграничения  которых являются субъект - заемщик  бюджетных средств и валюта кредита.

     В виду отсутствия в современный период легального определения понятия  «управление госдолгом» на законодательном  уровне необходимо закрепить данную основную категорию государственного кредита, конкретизировав ее применительно  к активному и пассивному, внешнему и внутреннему долгу.

     В связи с активным вовлечением  в долговую политику «новых» инструментов управления госдолгом и отсутствием  их законодательного регулирования, необходимо на уровне закона закрепить «новые»  способы управления, а также определить цели и условия их применения.

     В целях совершенствования системы  управления долгом в части учета  и регистрации государственных  заимствований Правительству Российской Федерации во исполнение статьи 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации необходимо разработать нормативный акт, в  котором должны быть определены состав, порядок и сроки предоставления информации для внесения в Долговую книгу соответствующими органами власти. Отсутствие в настоящее время  данного нормативно-правового акта ведет к тому, что информация в  долговую книгу предоставляется  не по мере возникновения обязательств, а также в объеме, который затрудняет объективный учет и регистрацию.¹  

     1.2. Сущность государственного  кредита 

     Государственный кредит представляет собой совокупность отношений по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности с целью покрытия бюджетного дефицита или для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства.

     Возникновение и существование государственного кредита непосредственно связано  с тем, что государство как  субъект экономических отношений  для покрытия своих расходов привлекает не только доходы государственного бюджета, которые в основном состоят из налоговых поступлений, но и дополнительные, сформированные на заемной основе, временно свободные финансовые ресурсы  и средства населения и хозяйствования. Уникальным способом получение этих финансовых ресурсов выступает государственный  кредит, выражающий отношение между  государством и многочисленными  физическими и юридическими лицами по поводу формирования дополнительного денежного фонда (наряду с бюджетом) в руках государства.

     С начала проведения в России экономических  реформ отмечается бурное развитие финансово-правового  института государственного кредита. Государственный кредит является неотъемлемой частью большинства финансовых систем государств мира. Несмотря на то, что  государственный долг по настоящее  время является одной из наиболее спорных проблем в экономике, мировая практика показывает, что  все современные государства, независимо от уровня их экономического развития, активно используют долговые инструменты  в целях сбалансированности бюджетно-финансовой и денежно-кредитной политики. Соответственно, сопряженные с этим явления экономической  жизни подвергаются обширному и  сложному правовому регулированию.

     В мире нет ни одного государства, которое  в те или иные периоды не сталкивалось бы с проблемой растущей задолженности5. «Традиционно роль государственного кредита  всегда заключалась в обеспечении  своевременного финансирования расходов государства при наличии дефицита государственного бюджета. С развитием  рыночной экономики в целях регулярного  финансирования общесоциальных потребностей общества государство использует кредит и для регулирования денежного  обращения».

     Современная кредитная система – это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных  капиталов и осуществляющих аккумуляцию  и мобилизацию денежного капитала. На рынке, на ряду с такими формами  кредита, как коммерческий и банковский, принимает участие и государственный  кредит. Друг от друга эти формы  отличаются составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.

     Государственный кредит является одним из основных (наряду с налогами) инструментов для  решения проблем достижения баланса  бюджетных доходов и расходов. Отдельные вопросы, касающиеся, например, конкретного порядка заключения договоров государственного займа регулируются также гражданско-правовыми нормами (ст. 817 ГК РФ). Однако это не влияет на обоснованность вывода о том, что сам государственный кредит является самостоятельным финансово-правовым институтом.

     В условиях развитых товарно-денежных отношений  государство может привлекать к  покрытию своих расходов не только доходы бюджета, но и дополнительные, сформированные на заемной основе, свободные финансовые ресурсы хозяйственных  структур и средства населения. Уникальный способ их получения выступает государственный  кредит, выражающий отношения между  государственными и многочисленными  физическими и юридическими лицами по поводу формирования дополнительного  денежного фонда (наряду с бюджетом) в руках государства.

     Принимая  во внимание сложившиеся в России экономические условия, хочется  отметить, что государственный кредит играет чрезвычайно важную роль в  нашей экономике. От состояния в  этой отрасли кредитно-финансовой системы  страны зависят важнейшие показатели государственного бюджета, темпы роста  экономической стабилизации, а также  то, каким является положение страны на мировой арене.

     Большое внимание в последние годы уделяется  дефициту бюджета и растущему  государственному долгу. Бюджетный  дефицит – это та сумма, на которую  в данный год расходы правительства  превосходят его доходы; национальный или государственный долг – это  общая сумма накопленных положительных  сальдо бюджета за вычетом дефицитов, имевших место в стране. В общеупотребительном  смысле термин «государственный долг»  означает совокупность обязательств государства  перед иностранными и внутренними  кредиторами. В зависимости от характера операций различают три формы государственного кредита: