Формирование ресурсной базы коммерческого банка

Введение

Привлеченные средства банков покрывают  свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами банка приобретают большую значимость и актуальность в современных рыночных условиях.Актуальность исследования связана с проблемой  по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению банками в условиях повышения уровня инфляции, изменений конъюнктуры банковского рынка и ужесточения требований Банка России.

Целью исследования является изучение теоретических основ формирования ресурсами коммерческого банка и разработка рекомендаций по оптимизации их структуры на примере ОАО «Сбербанк России».

Задачи исследования:

1 изучить понятие и сущность  банковских ресурсов;

2 проанализировать структуру пассивов  ОАО «Сбербанк России»;

3 разработать рекомендации по оптимизации структуры пассивов ОАО «Сбербанк России».

Объектом исследования является процесс формирования пассивами коммерческого банка в современных рыночных условиях.

Предметом исследования является формирование ресурсовОАО «Сбербанк России»и разработка рекомендаций по оптимизации их структуры.

Теоретическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых: Лаврушина О.И [ 10 ], Белоглазовой Г. Н [ 12 ], Батраковой Л. Г.  [ 13 ], Герасимовой  Е. Б.  [ 15 ], Жарковской Е. П. [ 20 ] и других. В работе используются статьи и публикации экономистов: Э. Гилла, Э.Р. Коттера, Д. Полфремана, Ж. Ривуара, Э. Рида, Р.Смита.

Информационной базой  исследования являются данные публикуемой финансовой отчетности ОАО«Сбербанка России» на сайте.

Методами исследованиями являются: анализ и обобщение литературы,исследование нормативно-правовой документации, сравнение, обобщение результатов исследования.

Курсовая работа состоит  из введения, двух разделов, заключения, списка использованных источников иприложений.

Во введении обоснована актуальность темы, определена цель, задачи, объект, предмет и методы исследования, её научная база.

В первом разделе рассмотрена сущность, содержание систем банковских ресурсов, их виды и  структура. Капитал банка, его назначение, элементы и функции. Привлеченные ресурсы и их роль в проведении активных операций банков. Проблемы укрепления стабильности ресурсной базы коммерческих банков России

Во втором разделе проанализирована структура банковских ресурсов ОАО «Сбербанк России»

В заключении на основании изученного теоретического материала и анализа формирования ресурсов коммерческого банка сделан вывод об эффективности работы ОАО «Сбербанк России»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Формирование ресурсов коммерческого банка

 

1.1 Банковские ресурсы: содержание, виды, структура

Коммерческие банки, как  и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой деятельности должны располагать  определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных  условиях развития экономики проблема поиска и привлечения ресурсов имеет  первостепенное значение для нормального  и интенсивного развития коммерческих банков. В связи с этим большое  значение приобретает проблема становления  и развития рынка банковских ресурсов и формирования ресурсной базы коммерческих банков.

Банковские ресурсы представляют собой денежную массу в виде безналичных  денежных средств на корсчетах и  наличных денег в кассе банка, посредством которой банк осуществляет все активные операции. Банковские ресурсы представляют собой главный  инструмент осуществления банком своей  основной деятельности. Величина банковских ресурсов характеризует потенциальную  финансовую мощь банка в конкретно  взятый момент времени. Банковские ресурсы – это деньги, которые находятся в распоряжении банка, но еще не вложены ни в какую активную операцию.

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками  пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банков.

Существует несколько  форм пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных  бумаг коммерческого банка.

2) отчисления от прибыли  банка на формирование или  увеличение фондов.

3) получение кредитов  от других юридических лиц.

4) депозитные операции.

5) выпуск банком собственных  неэмиссионных долговых бумаг.

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие  три формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные  ресурсы.

Собственные ресурсы банка  представляют собой банковский капитал  и приравненные к нему статьи. Значение собственных ресурсов банка состоит  прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может  начать свою деятельность. За счет собственных  ресурсов банки создают необходимые  им резервы. Наконец, собственные ресурсы  являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя  временно свободные средства юридических  и физических лиц на рынке кредитных  ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность  народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения  в потребительском кредите.

Собственные и привлеченные средства находятся в определенной взаимозависимости. За счет привлеченных ресурсов банк может проводить активные операции с клиентами либо на открытом рынке. Заработанная в результате прибыль  пополняет собственные средства, увеличивает собственный капитал. Увеличение собственного капитала, в  свою очередь, стимулирует возможности банка по привлечению заемных средств для новых активных операций.

Как собственные, так и  привлеченные ресурсы коммерческого  банка отражаются на корреспондентском  счете, открываемом в РКЦ Центрального банка России. Это активный счет 30301, поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств – по кредиту.

Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва  банка (величину ресурсов, которые еще  не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и  тем меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится  к тому, чтобы оптимизировать остаток  средств на корреспондентском счете.

Под структурой банковских ресурсов понимается соотношение долей  различного рода ресурсов банка в  их совокупном объеме. На структуру  ресурсов оказывают влияние различные  факторы:

- состояние рынка ссудных  капиталов;

- наличие у банка соответствующих  лицензий, дающих право осуществлять  операции с иностранной валютой  и средствами физических лиц;

- продолжительность деятельности банка, от которой зависят объемы собственных и привлеченных ресурсов;

- состав клиентуры, являющейся  поставщиком привлеченных средств;

- тип банка (специализированный  или универсальный) и др.

Важнейшей задачей при  использовании банками собственных  и привлеченных ресурсов является одновременное  обеспечение максимальной доходности банковских активов и приемлемого  уровня ликвидности. Основной объем  доходов обеспечивают банкам кредитные  вложения, вложения в ценные бумаги и инвестиции; общая ликвидность  банка поддерживается за счет размещения ресурсов в высоколиквидные активы: средства в кассе на корреспондентских счетах в центральном банке и в других коммерческих банках. Определенная часть ресурсов используется банками для приобретения основных средств и нематериальных активов. Подобные активы характеризуются как не ликвидные и не приносящие доход, но они необходимы для обеспечения нормального функционирования банка, как и любого другого субъекта хозяйствования.

Значительная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит  коммерческим банкам, но поскольку  изменение размеров и структуры  банковских ресурсов оказывает воздействие  на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы коммерческих банков.

Основными целями управления ресурсами, проводимого коммерческими  банками, являются:

- поддержание банком собственной  ликвидности;

- удовлетворение спроса  клиентов на кредитные вложения;

- получение прибыли, достаточной  для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для  развития банка.

Важным элементом управления ресурсами коммерческого банка  является управление его пассивами. Оно, как правило, заключается в  определении оптимальной структуры  источников банковских ресурсов для  конкретного банка.

Коммерческие банки осуществляют ресурсное регулирование в основном в оперативном порядке. Ежедневно  происходит сопоставление ожидаемых  поступлений и обязательств, подлежащих погашению на конкретную дату. Свободные  ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений и для реализации на межбанковском  рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные  планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.

Управление банковскими  ресурсами является достаточно сложным  процессом, и от его качества во многом зависят ликвидность, доходность, рентабельность и общее финансовое состояние  коммерческого банка.

 

1. 2 Капитал банка, его назначение, элементы и функции

Капитал (собственные средства) необходим  для того, чтобы в случае неожиданных  финансовых потерь и даже ожидаемых  убытков обеспечить банку исполнение всех обязательств перед кредиторами  и акционерами. По РСБУ рассчитывается в соответствии с положением Центрального банка 215-П состоит из суммы основного и дополнительного капитала за вычетом определенных показателей.

Основной капитал включает в  себя уставный капитал или его часть, эмиссионный доход, резервный и другие фонды кредитной организации, аудированную прибыль текущего года и предшествующих лет. Из этого вычитаются часть имущественных активов банка, собственные акции или доли, приобретенные у участников кредитной организации, убыток текущего года и непокрытые убытки предшествующих лет, вложения банка в акции/доли дочерних и зависимых компаний или уставный капитал кредитных организаций-резидентов.

В дополнительный капитал входят неаудированная прибыль, субординированный заем, прирост стоимости имущества за счет переоценки, привилегированные акции. Показатели, уменьшающие величину собственных средств, – выявленные недосозданные резервы, просроченная задолженность свыше 30 дней за вычетом сформированных по ней резервов, субординированные кредиты, предоставленные другим банкам-резидентам. Кроме того, сумма источников основного и дополнительного капитала уменьшается на сумму превышения вложений банка в отдельные имущественные активы.

Функции, выполняемые банковским капиталом, неоднозначно определяются как в  отечественной, так и западной литературе. Выделяют три основные функции: защитная, оперативная и регулирующая. Так  как значительная доля активов банка  финансируется вкладчиками, главной  функцией весьма ограниченного по сумме  собственного капитала является ограждение интересов вкладчиков. Кроме того, капитал банка уменьшает риск акционеров банка.

Защитная функция означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков.

При этом, однако, предполагается, что большая  часть убытков покрывается не за счет капитала, а текущих доходов  банка. Капитал играет роль своеобразной защитной «подушки» и позволяет  банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или расходов. Для финансирования подобных затрат существуют различные  резервные фонды, включаемые в собственный  капитал, а при массовых неплатежах клиентов по ссудам для покрытия убытков  возможно требуется использовать часть  акционерного капитала.

Оперативная функция имеет второстепенное значение по сравнению с защитной. Она включает ассигнование собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков. Этот источник финансовых ресурсов незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов. На последующих этапах развития банка роль собственного капитала не менее важна, часть этих средств вкладывается в долгосрочные активы, в создание различных резервов. Хотя основным источником покрытия затрат на расширение операций служит накапливаемая прибыль, банки часто прибегают к новым выпускам акций или долгосрочных займов при проведении мероприятий структурного характера – открытии филиалов, слияниях.

Регулирующая  функция связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков. С помощью показателя капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банков.

Обычно  правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования к  его минимальному размеру, ограничения  по активам и условия покупки  активов другого банка. Экономические  нормативы, установленные Центральным  банком, в основном исходят из размера  собственного капитала банка.

В рамках рассматриваемой классификации  функций к регулирующей функции  относят и использование капитала с целью ограничения ссудных  и инвестиционных операций (в той  мере, в какой ссуды и инвестиции банка ограничены имеющимся собственным  капиталом).