Дкб

      в)  предоставление права   дебетовать  суммой   перевода  счет  "Лоро"

банка перевододателя в коммерческом банке.

        На     каждое     платежное     поручение     иностранного     банка

составляется   мемориальный  ордер   по  установленной   форме,   то    есть дебетуется  счет   "Ностро"  банка  в  том   банке,  от  которого  поступило платежное поручение, и кредитуется распределительный счет клиента.

      Суммы документарных переводов,  поступивших от  банков-корреспондентов, не зачисляются на счет  клиента,  а  числятся  на  промежуточном   счете  до предоставления им  указанных в поручении документов  в установленные   сроки (например,  в течение 15 дней  с даты    поступления    поручения).    При неполучении документов у иностранного  банка-перевододателя    запрашиваются инструкции  в отношении перевода.

      Коммерческий     банк     выполняет     поручения     своих  клиентов-

предприятий   и    организаций,   имеющих   в    банке    текущий валютный

балансовый  счет,-  на  перевод   валюты  за  границу   в  оплату  стоимости

импортированного    товара,    товарных    документов   или  документов   об оказании   услуг;   в   качестве    авансовых    платежей, предусмотренных условиями  внешнеторговых   контрактов;  в  оплату  простых   и   переводных векселей   за   купленные   в  кредит  товары;  в  погашение   задолженности образовавшейся в результате перерасчетов, и  на  другие  цели   связанные  с импортом и  экспортом   товаров  и  услуг  в  пределах  остатка  средств  на валютном счете клиента.

      3. Документарный аккредитив.

        Документарный    аккредитив     представляет      собой     денежное

обязательство  банка,  выставляемое   на  основании  поручения  его  клиента  -   импортера   в   пользу   экспортера.  Банк,   выдавший  обязательство, должен произвести платеж экспортеру (акцептовать его тратты) или  обеспечить осуществление платежа  (акцепта  тратт)  другим  банком.  Это  обязательство является  условным,  так  как  его   реализация   связана   с    выполнением экспортером определенных  требований (прежде всего   с   представлением    в банк   предусмотренных  аккредитивом документов,  подтверждающих  выполнение всех его условий).

      Расчеты  в форме  документарного  аккредитива   производятся  следующим образом. Стороны (экспортер и импортер)   заключают контракт,  в   котором определяют,  что  платежи   за  поставленный  товар  будут производиться   в форме   документарного  аккредитива.  Аккредитивы выставляются  банками на основании   поручения   или   заявления    импортера    (приказодателя    по аккредитиву),  которое   фактически     повторяет   все   условия    раздела контракта,  касающегося порядка  платежей. В   этой  связи   при  заключении контракта следует   обратить  внимание   на  то,  чтобы   основные   условия будущего   аккредитива были  сформулированы  наиболее  четко  и  полно.   В частности, контракты оговаривают следующее:

       а)  наименование  банка,  в    котором   будет   открыт    аккредитив

(предпочтение     отдается     банкам,      являющимся      корреспондентами

уполномоченного банка);

      б) вид аккредитива;

      в) наименование авизующего и  исполняющего банка;

      г) порядок взимания банковской  комиссии;

      д) условия   исполнения  платежа   (по    предъявлении,   платеж   с

рассрочкой, путем акцепта или негоциации и т.д.);

       е) перечень     документов,      против     которых      должен

производиться платеж;

      ж) сроки действия аккредитива, сроки отгрузки и др.

       В   ряде    случаев    контрагенты    могут    согласовать   проформу

аккредитива,  которая  становиться   неотъемлемой   частью  контракта.  т.е. подготовить   примерный  текст  будущего   аккредитива,  на  который   будет опираться  приказодатель-импортер  при  предъявлении  своего  заявления  или поручения на открытие аккредитива  в банке. Конечно, желательно,  чтобы  эта проформа   была  согласована,  по  возможности,  с  банками,  которые  будут участвовать в аккредитивной операции.

       После  заключения  контракта   экспортер   подготавливает   товар   к

отгрузке, о чем  извещает  (как  правило,  по  телексу) импортера.  Получив такое    извещение,   покупатель   направляет    своему    банку   поручение (заявление)    на   открытие   аккредитива,   в    котором   указывает   все необходимые  его   условия.   Импортер,   дающий   поручение   на   открытие аккредитива, называется   приказодателем.    Банк,  открывающий   аккредитив (банк-эмитент),   действует на  основании инструкций приказодателя.

       После   открытия   аккредитива,   в   котором   банк-эмитент   обычно

указывает,  каким  образом  будет  производиться  зачисление   средств,   он направляется экспортеру, в пользу  которого  он  открыт  (бенефициару).  При этом  банк-эмитент    направляет   аккредитив   бенефициару,   как  правило, через   банк,   обслуживающий    последнего,   в   задачу  которого   входит  авизование  (извещение)  аккредитива  экспортеру.  Такой   банк   называется авизующим   банком.  Получив  от  эмитента аккредитив,  авизующий  банк   по внешним признакам проверяет его подлинность   и   передает   бенефициару. Авизующий   банк   также получает  экземпляр аккредитивного  письма    или  телекса, поскольку он уполномочен на  прием от  бенефициара  документов   по аккредитиву, их проверку  и отсылку   банку-эмитенту,  а   в  ряде   случаев назначается эмитентом   в   качестве    исполняющего    аккредитив    банка, т.е. уполномачивается на  платеж, негоциацию  (покупку)   или  акцепт  тратт экспортера.

       Получив   аккредитив,   бенефициар    проверяет   его    на   предмет

соответствия  условиям контракта. В случае  несоответствия  бенефициар  может известить свой  банк об  условиях принятия  аккредитива (или  даже   о   его непринятии)  и  затребовать  у приказодателя внесения необходимых  изменений в его условия.  Если же бенефициар согласен с  условиями  открытого   в  его пользу  аккредитива, он в  установленные сроки  совершает  отгрузку   товара и,  получив   транспортные  документы   от  перевозчика,   представляет   их вместе   с  другими  требуемыми    аккредитивом    документами (счетами, спецификациями, сертификатами, при необходимости -  страховыми  документами, траттами и т.д.) в свой банк.

      После проверки  банк экспортера  отсылает  документы  (и  тратты,  если условиями  аккредитива предусмотрено их представление)  банку  эмитенту  для оплаты, акцепта или негоциации, указывая в  своем  сопроводительном  письме, как должна быть зачислена выручка. Получив документы, эмитент проверяет  их, после  чего  переводит  сумму  платежа  банку   экспортера,   дебетуя   счет импортера. Банк экспортера зачисляет  выручку  бенефициару,   импортер   же, получив от банка-эмитента документы, вступает во владение товаром.

      Различаются следующие виды аккредитивов:

      - отзывные и безотзывные;

      - подтвержденные и неподтвержденные;

      - трансферабельные (переводные);

      - револьверные(возобновляемые);

      - покрытые и непокрытые.

        Убедившись,     что    получаемый     аккредитив    отвечает    всем

требованиям   и    является    оперативным    инструментом,    ответственный исполнитель   в  течение   трех  дней   обязан  авизовать   бенефициара   об открытии   в  его   пользу  экспортного   аккредитива.   Все    аккредитивы, выставленные    в   пользу    российских    экспортеров     и    авизованные уполномоченным  банком,  регистрируются  в  книге  по  установленной форме, и каждому аккредитиву присваивается номер.

      При  выполнении  платежа   с  аккредитива  сотрудник   отдела  импортных аккредитивов  по   дебетовой  стороне    аккредитивного   досье   записывает сумму    платежа     в    иностранной    валюте,    в  графе "Остаток" выводит сумму остатка средств на аккредитиве с учетом текущего   платежа,  в   графе "Комиссия   и расходы"   указывает сумму расходов,     которую    следует возместить   иностранному    банку   за   совершение  данной   операции   с документами. Для отражения операций по оформлению  платежа  по   внутреннему бухгалтерскому   учету  сотрудник  отдела  импортных  аккредитивов    делает соответствующие бухгалтерские записи   путем    составления    мемориального ордера.  При  оплате документов начисляется  комиссия с  суммы   платежа  в соответствии  с тарифом  комиссионного  вознаграждения   банка,  списывается сумма  этой  комиссии  с  валютного  счета   приказодателя   аккредитива   и  зачисляется на  счет  доходов   банка,   так    же   как   и   комиссия   за открытие аккредитива.

       В  адрес   иностранного   банка   направляется   телекоммуникационное

платежное  поручение  на  оплату   данной  суммы  с  аккредитива  в   пользу бенефициара согласно инструкциям, содержащимся  в  сопроводительном   авизо, при   котором   иностранный   банк   выслал  документы   в   адрес    банка-эмитента,  с  указанием  рамбурсирующего банка,   через   который    следует произвести   платеж.   Банк-эмитент   переводит    средства,    инструктируя рамбурсирующий  банк  оплатить  причитающуюся   сумму   по   назначению    в пользу  авизующего  банка,  указывая   при   этом   срок  валютирования,  то есть  дату,   на  которую  рамбурсирующий     банк      может      списывать сумму   платежа   с корреспондентского   счета   банка-эмитента   у    себя. 
 
 
 

ГЛАВА  3.  ПЕРСПЕКТИВЫ  РАЗВИТИЯ  И  ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ

      Придавая  особое   значение   корреспондентским   отношениям,  крупные банки создают специализированные подразделения для контроля за их   ведением и  дальнейшим  совершенствованием   в  целях  достижения  такого  уровня  их развития, при котором корреспондентские отношения охватывали бы все  аспекты банковского  бизнеса   и  способствовали  бы  росту    прибыли.    Важнейшим условием   эффективной   деятельности   этих   подразделений   является   их оперативное взаимодействие с отделами и управлениями  банков,  занимающимися международными  расчетами, валютными  неторговыми операциями  и дилингом,  а также   доступ   к   международной    финансовой    информации.    Принципом корреспондентских отношений  становится  в  первую  очередь   предоставление друг  другу возможности проведения прибыльных операций. Кроме того, на  базе  орреспондентских  отношений   расширяется   круг   предоставляемых   услуг, включая,  например,  обучение  персонала  своих  корреспондентов,  помощь  в организации представительств, информационное  обеспечение  и  т.п.  В  целях укрепления  сотрудничества  многие   подобные   услуги   могут   оказываться бесплатно.

      Для  банков  в  условиях   колебания  процентных  ставок   и  валютных

курсов  является   необходимостью  рациональное  использование  средств   на корреспондентских счетах путем тщательного регулирования остатков  на  своих счетах у   других  банков,  с   одной стороны,  и максимально   выгодного использования  средств  на   счетах  своих корреспондентов у себя, с  другой стороны.

      Используя   достижения   научно-технического    прогресса,  крупнейшие банки   стали    создавать   различные    автоматизированные   системы   для получения оперативной информации об операциях по счетам и управления  ими  в рамках  корреспондентских  связей.  Такие  системы  используются,  например, контрагентами и клиентами "  Bankers  Trust  Co."  (Cash  Connector),  "Morgan Guarantee Trust Co. " (M.A.R.S.) " Bank of America " (BAMTRAC), " Chemical  Bank"  (Chemlink)  и  других  американских  банков.  Ряд европейских и российских банков  также  приступил  к  созданию  и  внедрению подобных автоматизированных систем.⁵

      В 1977  году начала функционировать  система  СВИФТ  (  SWIFT:  Society of Worldwide  Interbank  Financial   Telecommunications  ),  созданная   239 банками  для обмена  финансовой информацией. СВИФТ получил в   банковских кругах широкое признание и в настоящее  время  является  одной  из  основных систем, использование которой дает большой  эффект, благодаря   возможности быстро   связываться    с   иностранными     банками-корреспондентами и получать  необходимые сведения,  а  также   оперативно    решать   различные вопросы,  не затрачивая  дополнительного  времени  на   почтовую  переписку. Большое значение имеет также использование  телексов, телефаксов  и  системы "Reuters",   дающей  оперативную   информацию  о   состоянии  дел    на