Депозитные операции банка

АО «Финансовая академия»

Кафедра: «Финансы»

«Депозитные операции банка»

(по дисциплине: «Банковское дело»)

Студентка группы ФРС – 26, Смагулова А. Д.

Руководитель: ст. преподаватель Баймамыров Б.А.

Астана

2010

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                     3

1.      ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ: ИХ РОЛЬ И МЕСТО В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ                                                      

1.1.           Понятие, экономическая сущность и классификация депозитов в формировании ресурсной базы коммерческих банков                                 4

1.2.           Роль депозитных операций в банковской деятельности                     5

2.      ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

2.1.        Анализ депозитных операций БТА банка                                            8  

2.2.           Депозитная политика банка и пути ее совершенствования                9

2.3.           Новые условия гарантирования депозитов                                          14

3. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ДЕПОЗИТНОГО РЫНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

3.1. Зарубежный опыт проведения депозитных операций                            18

3.2. Динамика и перспективы развития депозитного рынка Республики Казахстан                                                                                                            19

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                22

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ                                    24

ПРИЛОЖЕНИЯ                                                                                               25

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы: Важнейшей составляющей всей банковской деятельности является политика формирования ресурсной базы, которая осуществляется в процессе проведения банком пассивных операций. При этом основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации.

Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение, высокая инфляция, наличие дешевых ресурсов, перманентно растущий доллар – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. А наличие прекрасно справлявшегося с функцией рефинансирования «длинных» операций рынка межбанковского кредитования позволял банкам особо не волноваться за структуру своих привлеченных средств. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода как операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один.

Следовательно, целью данной работы является выявление проблемных аспектов формирования депозитного рынка коммерческого банка, изучив его организацию в Республике Казахстан.

Поэтому объектом данной работы является депозитный рынок, его организация и структура.

Предмет исследования представляет организация депозитных операций непосредственно на территории Республики Казахстан, в частности на примере организации депозитных операций БТА банка.

Согласно цели, поставлены следующие задачи:

- раскрыть роль депозитов в формировании ресурсной базы банка

-  исследовать теоретические основы депозитной политики, раскрыть ее сущность, принципы формирования и состав основных элементов

- изучить организацию депозитного рынка в коммерческих банках Республики Казахстан

- изучить зарубежный и отечественный опыт проведения депозитных операций.

Методологической основой данного исследования являются теоретические данные специальной учебной литературы по банковским операциям, статьи специалистов в области экономики, посвященные вопросам депозитного рынка, закон Республики Казахстан «об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан» от 7 июля 2006 года N 169.

1. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ: ИХ РОЛЬ И МЕСТО В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1. Понятие, экономическая сущность и классификация депозитов в формировании ресурсной базы коммерческих банков

Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения.

Депозит (от лат. depositium - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Исследуя сущность банковского депозита, можно отметить особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты, и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах... составляет около 1/4 части тех процентов, которые взимаются по активным операциям.

Исходя из вышесказанного, депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д.

По форме изъятия:

- до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока)

- срочные (обязательства, имеющие определенный срок)

- депозиты с твердым сроком (назначается фиксированный срок, по истечении которого депозиты превращаются во вклады до востребования)

- депозиты с условным сроком (в случае неизъятия автоматически продлеваются на тот же срок с теми же условиями)

- депозиты с предварительным уведомлением (назначается минимальный обязательный срок хранения, после которого можно изъять вклад в любое время, но с предварительным уведомлением банка за 5-15 дней)

- условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий)

- целевые депозиты (депозиты для выплаты дивидендов, погашения облигаций)

- пенсионные вклады

- целевые накопительные счета

- бессрочные

- вечные депозиты

- сберегательные вклады (используются для накопления средств, могут пополняться и изыматься как полностью, так и частично).

По времени начисления процентов:

- по истечении срока вклада

- ежеквартально или ежемесячно

- по истечении квартала или месяца

- проценты уплачиваются вперед.

По способу оформления: именные депозиты; депозиты на предъявителя.

Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно представить схематично на рисунке 1 (Приложение 1).

Депозитные услуги, связанные с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Депозит - это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. «Депозит»(в переводе с латинского) - вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

1.2.  Роль депозитных операций в банковской деятельности

Технология банковского дела будет полностью понятна, если раскрыть содержание операций коммерческих банков по их балансу. Пассивным операциям здесь отводится первостепенная роль. Эти операции весьма важны тем, что они создают источники для банковской деятельности, а также повышают ответственность банков по обязательствам.

Под пассивными операциями понимаются такие операции коммерческих банков, в результате которых привлекаются средства в банки, по формированию банковских ресурсов, которые затем используются по активу. А объем, и структура активов банка определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы, т.е. пассивами банка.

Процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры, и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал, является основным моментом в деятельности банка. Устойчивая ресурсная база позволяет банку успешно проводить активные операции.

В результате проведения банком пассивных операций образуются банковские ресурсы, состоящие из банковского капитала и привлеченных средств.

Собственный капитал- это важная часть финансовых ресурсов любого хозяйствующего субъекта. Он состоит из Уставного, Резервного фондов, резервов и нераспределенной прибыли. Отличие в том что, за счет собственного капитала банки покрывают менее 100% общей потребности в средствах, а остальные субъекты–40-55%. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов, за счет которых покрываются свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. В банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делятся на депозиты и прочие привлеченные средства это ресурсы, которые банки получают в виде займов от других банков или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.

Основную долю в привлеченных ресурсах составляют депозиты. Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения.

Для обеспечения стабильного и надежного функционирования в нашей стране коммерческих банков важную роль играет формирование научно-обоснованной банковской политики, составным элементом которой является депозитная политика. Это связано с тем, что основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации.

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Отличительная особенность собственного капитала банка заключается в том, что он составляет примерно 10-12% от общих ресурсов, тогда как на промышленных предприятиях этот показатель составляет около 40-50%.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

Под депозитом обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. [15]

Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми. [15]