Деньги, кредит, банки

    Структура собственных средств банка неоднородна  по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости  от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

    Качественная  оценка капитала имеет важное значение, так как  она позволяет увидеть  соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями капитала банка. При этом под основным капиталом банка понимается постоянная (неизменяемая по стоимости) часть капитала, которая может быть направлена на покрытие любых потерь.

    Дополнительным  капиталом является менее постоянная часть, т.е. капитал, величина и стоимость  которого меняются в зависимости, во-первых, от изменения стоимости активов  банка (резервы, переоценка стоимости  основных средств) и, во-вторых, от изменения  рыночных рисков.

    Особенность собственного капитала банка по сравнению  с капиталом других предприятий  заключается в том, что собственный  капитал банков составляет примерно 10%, а на предприятиях - около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный  капитал банка выполняет несколько  жизненно важных функций:

    Защитная  функция. Означает возможность выплаты  компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал  позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва  активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. При этом, однако, предполагается, что  большая часть убытков покрывается  не за счет капитала, а текущих доходов  банка.  Капитал играет роль своеобразной защитной «подушки» и позволяет  банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или расходов. Для финансирования подобных затрат существуют различные  резервные фонды, включаемые в собственный  капитал, а при массовых неплатежах клиентов по ссудам для покрытия убытков  возможно требуется использовать часть  акционерного капитала.

    Оперативная функция имеет второстепенное значение по сравнению с защитной. Она включает ассигнование собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков. Этот источник финансовых ресурсов незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов. На последующих этапах развития банка роль собственного капитала не менее важна, часть этих средств вкладывается в долгосрочные активы, в создание различных резервов. Хотя основным источником покрытия затрат на расширение операций служит накапливаемая прибыль, банки часто прибегают к новым выпускам акций или долгосрочных займов при проведении мероприятий структурного характера – открытии филиалов, слияниях.

    Регулирующая  функция связана с особой заинтересованностью  общества в успешном функционировании банков. С помощью показателя капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банков. Обычно правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования к его минимальному размеру, ограничения по активам и условия покупки активов другого банка. Экономические нормативы, установленные Центральным банком, в основном исходят из размера собственного капитала банка. В рамках рассматриваемой классификации функций к регулирующей функции относят и использование капитала с целью ограничения ссудных и инвестиционных операций (в той мере, в какой ссуды и инвестиции банка ограничены имеющимся собственным капиталом).

    Названные функции банковского капитала показывают, что собственный капитал –  основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность  и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания  негативных последствий различных  рисков, которые несет банк. 

3.Кредитный  договор, его характеристика

     Кредитным договором, в соответствии со ст. 819 ГК РФ, признается договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в  размере и на условиях, предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную денежную сумму  и возвратить проценты на нее.

     Легальное определение договора служит основой  для юридической квалификации договора, уяснения его правовой природы. Верное понимание сущности договора позволяет  правильно применять норму закона на практике, способствует совершенствованию  института кредитного договора.

     В юридических исследованиях сущность кредитного договора определяется методом  его сравнения с другим родовым  договором – договором займа. Этот метод, в отличие от других существующих подходов к изучению кредитного договора, признается большинством ученых и основан на том понятии, что кредитный договор относится к договору займа как вид к роду.

     Необходимо  отметить, что данный подход закреплен  законодательно. В силу прямого указания в ГК РФ к кредитному договору применяются  правила, предусмотренные параграфом ГК РФ о договоре займа, если иное не вытекает из существа кредитного договора.

     Другие  подходы основываются на различии предметов  договоров займа и кредита, вещно – правовой квалификации договора, по форме заключения договора и др. Эти подходы рассматривают кредитный договор с какой – либо одной из его стороны, не позволяют определить полную характеристику договора.

     Сущность  применяемого подхода к изучению состоит в том, что на основании  существования родовидовых связей выделяются характерные черты рода и одновременно некоторые специфические  признаки.

     Общей чертой как договора займа, так и кредита является обязательство заемщика возвратить кредитору денежную сумму, равную полученной в срок, определенный договором.

     Специфические, или видообразующие, признаки кредитного  договора позволяют выделить его  в отдельный вид договора займа. Изучение именно специфических признаков договора способствует лучшему уяснению правовой природы кредитного договора.

     Специфическими  признаками кредитного договора признаются две его особенности: во-первых, обязательное участие в договоре в качестве кредитора банка или иной кредитной  организации (особенность в субъектном составе договора); во-вторых, консенсуальный характер кредитного договора, который влечет признание его двусторонним договором, порождает обязательство как на стороне банка (по выдаче кредита), так и на стороне заемщика (по возврату полученного кредита и уплате процентов как платы за кредит).

     Таким образом,  для того чтобы договор, порождающий денежное заемное обязательство, был признан кредитным договором, необходимо, чтобы в роли заимодавца по такому договору выступал банк (иная кредитная организация), на который  возлагается обязанность по выдаче кредита (займа), а сам договор  вступал бы в силу не с момента  выдачи кредита, а с момента его  подписания.

     Первый  видообразующий признак говорит  о том, что сфера применения кредитного договора как отдельного вида договора займа ограничивается исключительно  областью банковской деятельности в  предоставлении заемщику предусмотренного кредитным договором кредита  полностью или частично. Кроме  того, следует обратить внимание на тот факт, что для размещения банком от своего имени и за свой счет привлеченных денежных средств,  предусмотрена  соответствующая  договорная форма  заемного обязательства – кредитный  договор. Банки, располагая целевой  правоспособностью, вправе совершать лишь те сделки, которые предусмотрены законодательством. Следовательно, они не вправе заключать договоры займа.

     Родовидовая связь между договором займа  и договором кредита проявляется  в том, что даже в случае утраты кредитным договором соответствующего видообразующего признака, договор  должен быть квалифицирован  как  договор займа. Такая ситуация возможна, когда в роли кредитора выступает  организация, не обладающая лицензией  на осуществление банковской деятельности и по этой причине не являющаяся банком (иной кредитной организацией). Договоры, заключенные с такими организациями, признаются договорами займа. Отмеченный подход широко применяется в практике арбитражных судов.

     Второй  видообразующий признак кредитного договора, выделяющий его в отдельный  вид договора займа - консенсуальный и в силу этого двусторонний характер порождаемого им обязательства.

     Утрата  этого признака кредитного договора в принципе невозможна.Если исходить из того, что кредитный договор, утративший названный видообразующий признак, трансформируется в договор займа, то придется признать, что заключенный сторонами договор является договором займа, который порождает обязательство лишь на стороне заемщика и может считаться заключенным только с момента предоставления суммы займа заемщику. Но в этом случае пришлось бы констатировать отсутствие на стороне банка какого-либо обязательства и, следовательно, оснований для ответственности банка за его неисполнение. Такой подход представляется неприемлемым как для правоприменительной практики, так и для имущественного оборота в целом.

     С точки зрения характеристики всякого  гражданско-правового договора кредитный  договор является договором консенсуальным, двусторонним и возмездным.

     Консенсуальность договора выражается в том, что он считается заключенным с момента достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям договора.  ГК РФ рассматривает кредитный договор в качестве единой сделки.

     Кредитный договор нельзя признать реальным, как считают некоторые ученые правоведы. Состоятельность кредитного договора как юридического факта ставится в зависимость не от необходимости фактической передачи денежных средств, а от наступления условий, предусмотренных договором, с которыми стороны связали возникновение прав и обязанностей по данной сделке.

     Из  консенсуальности кредитного договора следует его двусторонне обязывающий характер.

     Кредитный договор всегда является возмездным. Плата за кредит выражается в процентах, которые устанавливаются по договору. Как правило, эти проценты включают ставку рефинансирования Центрального Банка РФ и вознаграждение самого кредитора (банковскую маржу).

     Итак, для уяснения сущности кредитного договора, его верной квалификации  необходимо помнить следующие моменты:

     1.кредитный договор является отдельным видом договора займа, предназначенным для использования в банковской деятельности;

     2.предметом кредитного договора могут быть деньги или денежные средства;

     3.договор считается заключенным с момента достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям договора, а не с момента получения денежных средств заемщиком;

     4.кредитный договор при отсутствии или утрате своих специфических признаков может быть переквалифицирован в договор займа;

     5.основными принципами кредитного договора являются возвратность, платность, срочность.

Список  использованной литературы

    1.Анищенко  А. В., Кредиты и займы. учет и налоги. [правовые основы, бухгалтерский и налоговый учет, кредиты: банковский, товарный, коммерческий и др., заем. Вексель и облигация] – 2006

    2.Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2005.

    3.Белов В. А. Практика вексельного права. - М.: ЮрИнфоР, 1998.

    4.Буркова А. Существенные условия кредитного договора./Буркова А.// Банковское право.  – 2008. – № 1. – с. 23 – 35.

    5.Витрянский В.В. Понятие и квалификация кредитного договора./В.В. Витрянский// Хозяйство и право. – 2004. - № 9. -  с. 4 – 12.

    6.Гражданский Кодекс Российской Федерации I часть: офиц.текст: [принят Гос. Думой РФ 22 декабря 1995 г. с изм. и доп. на 08.05.2010 г.]// Собрание законодательства РФ. – 1996. - № 5. – ст. 410

    7.Гражданский Кодекс Российской Федерации. II часть: офиц.текст: [принят Гос. Думой РФ 22 декабря 1995 г. с изм. и доп. на 17.07.2009.]// Собрание законодательства РФ. – 1996. - № 5. – ст. 410