Деньги, кредит, банки

МИНИСТЕРСТВО  СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ 

ФГОУ  ВПО «ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ ПЕТРА I» 

Кафедра финансов и кредита 
 
 

Контрольная работа

по дисциплине

Деньги, кредит, банки 
 
 

                                           Выполнил: студент  заочного

отделения (2-е высшее)

Шифр:  

                                           Проверил препод. 
 
 
 
 

Воронеж 2012

1.Вексельная форма расчетов, виды векселя

     Вексель - это разновидность долгового  обязательства, составленного в  строго определенной форме и дающего  бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы  по истечении срока, на который он выписан.

     Вексель - это формальный документ, и отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным; это безусловное  денежное обязательство, так как  приказ его оплатить и принятие обязательств по оплате не могут быть ограничены никакими условиями; это абстрактное  обязательство, так как не допускаются  никакие ссылки на основание его выдачи.

     Предметом вексельного обязательства могут  быть только деньги.

     Отличия векселя от других долговых обязательств:

     - может передаваться из рук  в руки без передаточной надписи;

     - ответственность по векселю для  участвующих в его обороте  лиц является солидарной, за исключением  лиц, совершающих безоборотную  надпись;

     - при неоплате векселя в установленный  срок необходимо совершение нотариального  протеста;

     - форма векселя точно установлена  законом, и другие условия считаются  ненаписанными;

     - является абстрактным денежным  документом и в силу этого  не обеспечивается залогом, задатком, неустойкой и т.д.

     Основой вексельной сделки является коммерческий кредит, предоставляемый предприятиями  друг другу, минуя банк. Оформление такого кредита векселем имеет ряд  преимуществ например, по сравнению с кредитным договором.

     Во-первых, вексель мобилен. По кредитному договору организация, выдавшая заем, обычно не может требовать его возврата раньше обусловленного срока. Вексель  же является ценной бумагой, и его  в случае необходимости можно  продать на фондовом рынке или  заложить в банк.

     Во-вторых, вексель - абстрактное долговое обязательство, не связанное с конкретными условиями  сделки, поэтому с его помощью  удобно производить взаиморасчет задолженностей между предприятиями.

     В-третьих, существующими нормативными актами предприятиям предписывается переоформить просроченную кредиторскую задолженность  в виде финансовых векселей. При  этом основанием для бесспорного  взыскания задолженности по поставкам  товаров и оказанным услугам, а также обеспечением банковских ссуд на оплату товарно-материальных ценностей должны являться только платежные обязательства с фиксированными сроками платежа, в том числе оформленные товарными векселями.

     Россия  придерживается “Единообразного вексельного  закона“, принятого в 1930 г. в Женеве. Все операции с векселями регламентируются федеральным законом “О переводном и простом векселе“, принятом Государственной  Думой в 1997 г. 

       

     Класс векселей достаточно многообразен, они  отличаются по эмитенту, обслуживаемым  сделкам и субъекту, получаемому  оплату.

     По  признаку эмитента различают:

     - товарные векселя – в основе  лежит товарная сделка, коммерческий  кредит, оказываемый продавцом покупателю  при реализации товара. В этом  качестве вексель может, с одной  стороны, выступать как орудие  кредита, а с другой стороны  – выполнять функции расчетного  средства, многократно переходя  из рук в руки и обслуживая  в качестве денежного субститута  многочисленные акты купли –  продажи.

     - казначейские векселя – краткосрочные  долговые обязательства, выпускаемые  правительством страны обычно  при посредничестве Центрального  банка со сроком погашения,  как правило, от 90 до 180 дней;

     - частные векселя – эмитируются  корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками.

     Вексель может обслуживать чисто финансовые и товарные сделки. Финансовый вексель  отражает отношение займа денег  векселедателем у векселедержателя под определенные проценты. Посредством  финансового векселя осуществляется выдача кредита, перечисление в бюджет налогов, получение бюджетного финансирования, заработной платы, обмен валюты и  т.п.

     Разновидностями этого финансового векселя являются:

     - дружеский вексель – выдается  одним лицом другому без намерения  векселедателя произвести по  нему платеж, а лишь с целью  изыскания денежных средств путем взаимного учета этих векселей в банке. Обычно дружескими векселями (на равные суммы, сроки) встречно обмениваются два реальных лица, находящиеся в доверительных отношениях, для того, чтобы потом учесть или отдать под залог в банке, получив под него реальные деньги, или совершить платеж за товары.

     - бронзовый вексель – это вексель,  за которым не стоит реальная  сделка, нет никакого реального  финансового обстоятельства, при  этом хотя бы одно лицо, участвующее  в сделке является вымышленным.  Цель такого векселя – получить  под него деньги в банке  либо использовать для погашения  долгов по реальным товарным  сделкам или финансовым обязательствам.

     Бронзовые и дружеские векселя возникают  при затруднительном финансовом положении "кредитора" или при  проведении им мошеннической операции. Такие векселя фальсифицируют денежный оборот, провоцируя налоговые неплатежи.

     Простой и переходной вексель.

     В настоящее время страны-участники  Женевской вексельной конвенции 1930 года (в том числе и Россия как  правопреемница СССР) применяют на своих территориях "Единообразный  вексельных закон". Этот закон предусматривает два вида векселя: простой и переводной.

     Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем  не обусловленное обязательство  векселедателя уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому  лицу. В простом векселе с самого начала участвуют два лица: 1) векселедатель, который сам обязуется уплатить по выданному векселю; 2) векселедержатель, которому принадлежит право на получение  платежа по векселю.

     Под переводимым векселем понимается письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя платежнику уплатить определенную сумму денег в определенное время и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. Векселедатель обязует оплатить вексель некоторое лицо, а сам становится гарантом платежа. Векселедатель называется трассантом, а плательщик – трассатом. В переводном векселе изначально участвуют не два, как в простом, а три лица: 1) векселедержатель, переводящий платеж на трассата; 2) векселедержатель, имеющий право на получение платежа у трассата; 3) трассат, являющийся плательщиком по векселю.

     На  практике предпочтение отдается переводному  векселю, т.к. при наличии на нем  сразу двух подписей – векселедателя  и трассата (акцептанта) – гарантии платежа по векселю повышаются, и последний кредитор может приобрести вексель при меньшей степени риска операции. Таким образом, чаще всего появление переводимого векселя связано с появлением товарной сделки.

     Преимущества  векселя заключаются в соединении двух функций – кредитной и расчетной.

     Как расчетный инструмент, благодаря  свойству индоссирования, вексель может служить платежным средством, заменяя наличные деньги при платежах.

     Что касается кредитной функции, то обычным  являлось оформление товарного кредита  переходным векселем по следующей схеме: поставщик товара (векселедержатель кредитного векселя) одновременно с  заключением сделки выставляет переводной на покупателя с указанием себя, как получателя платежа по векселю (приказу векселедержателя).

     Покупатель  после акцепта векселя становится основным должником по нему (акцептантом), векселедержатель в данном случае является кредитором и становится держателем векселя.

     Таким образом, кредит оформляется с помощью "унифицированного кредитного договора" – векселя.

     Векселедержатель  может оставить вексель в своей  собственности и, при наступлении  срока платежа, предъявить его должнику к погашению, он может оплатить векселем новый товар, покупаемый им самим, или  перепродать вексель, как ценную бумагу, следующему кредитору.

     Обращение векселя имеет как общие черты, так и свои особенности, отличающие его от других ценных бумаг.

     Общее – то, что так же, как и облигации, депозитные сертификаты и другие ценные бумаги на предъявителя, вексель  на предъявителя обращается путем простого вручения новому владельцу (векселедателю).

     Особенностью  является то, что в отличие от акций и облигаций, которые передаются путем купли-продажи с последующим  изменением с списке акционеров, или имеющих сертификатов, которые передаются путем совершения цессии - двусторонней уступки требований, векселя передаются путем совершения передаточной надписи – индоссамента, удостоверяющего переход прав по векселю от одного лица к другому.

     Индоссамент должен быть непрерывным, простым и  ничем не обусловленным. Он помещается на самом векселе или на аллонже (присоединенному к векселю листе).

     Существует  несколько видов индоссамента:

     1) Полный индоссамент – переносит  на нового держателя все права,  связанные с векселем. Индоссамент  должен быть только полным.

     2) Частичный индоссамент – переносит  на нового держателя векселя  лишь часть прав, связанных с  векселем. Частичный индоссамент  не допускается.

     3) Бланковый индоссамент – не  содержащий указание лица, в пользу  которого он сделан. Превращает  именной вексель в вексель  на предъявителя.

     4) Именной индоссамент – содержащий  указание лица, в пользу которого  он сделан.

     5) Безоборотный индоссамент – совершаемый  с оговоркой "без оборота  на меня", снимающий ответственность  с векселедателя по неоплаченному  и опротестованному в неплатеже  векселю.

     6)Оборотный  индоссамент совершаемый без оговорки "без оборота на меня".

     7) Индоссамент с оговорками –  индоссамент может содержать  оговорки "на инкассо", "как  доверенному", "валюта к поручению". Индоссат может в этом случае  индоссировать вексель только  в порядке препоручения, т.е. с  аналогичными оговорками.

     8) Индоссамент без оговорок –  не содержащий вышеуказанных  оговорок, дающий право индоссировать  вексель в обычном порядке.

     9) Препоручительский индоссамент – совершаемый с целью передачи векселя лицу, которое по поручению индоссата проведет те или иные операции по векселю. 

2.Собственный  капитал банка

    Значение  собственных средств банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может  начать свою деятельность. За счет собственных  ресурсов банки создают необходимые  им резервы. Наконец, собственные ресурсы  являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

    Под собственными средствами (капиталом) банка  следует понимать специально создаваемые  фонды и резервы, предназначенные  для обеспечения его экономической  стабильности, поглощения возможных  убытков и находящиеся в использовании  банка в течение всего периода  его функционирования, а также  полученную прибыль по результатам  деятельности текущего и прошлых  лет.