Деньги, банки и кредит

     Рассматривая  функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или  частное лицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга.

     Так же различными авторами выделяются и  другие функции кредита.

     Функция экономии издержек обращения. Кредит приводит к появлению векселей, чеков, кредитных карт и вытеснение наличных денег снижает издержки налично-денежного оборота страны.

     Контрольно-стимулирующая  функция. С помощью кредита осуществляется денежный самоконтроль заемщика за процессом своего воспроизводства.

     Функция стимулирования экономии ресурсов. Кредит побуждает заемщика использовать полученную стоимость рационально, для того чтобы ее вернуть и ,следовательно, кредит стимулирует экономное ведение хозяйства.

     Функция опосредования кругооборота средств предприятия. Кредит действительно связан с каждой из стадий кругооборота средств предприятий.

     К принципам кредитования относятся:

• возвратность;
• срочность кредитования;
• дифференцированность кредитования;
• обеспеченность кредита;
• платность;
• целевой характер использования.

     1. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

     Принцип возвратности выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает возобновляемостъ кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

     2. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Нарушение данного условия является для кредитора достаточным основанием применения к заемщику экономических санкций (в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке -предъявления финансовых требований в судебном порядке).

     3. Дифференцированность кредита Кредит должен выдаваться не всем потенциальным заемщикам, которым он требуется, а только отобранным по их кредитоспособности. Отбор заключатся в том, что перед заключением кредитного договора специалисты кредитного отдела банка анализируют кредитоспособность будущего заемщика и изучают факторы, которые могут повлечь за собой непогашение кредита.

     Под кредитоспособностью заемщика понимают его финансовое состояние, дающее уверенность в способности и готовности возвратить кредит в полном объеме и в обусловленный договором срок. Объективно оценивается не только платежеспособность на определенную дату, но прогнозируется его финансовая устойчивость на перспективу.

     Анализ  кредитоспособности производится на основании  данных баланса предприятия и  обязательно содержит расчеты таких  коэффициентов, как:

• коэффициент абсолютной ликвидности - показатель доли погашения краткосрочных обязательств за счет высоколиквидных активов;
• промежуточный коэффициент покрытия - показатель способности заемщика рассчитываться в установленные сроки по своим краткосрочным долговым обязательствам;
• общий коэффициент покрытия - показатель достаточности ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств;
• коэффициент финансовой независимости - показатель, характеризующий обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности.

     Для определения кредитоспособности могут  использоваться и другие показатели (коэффициенты деловой активности, финансовой устойчивости, рентабельности и другие). Общее необходимое и оптимальное количество показателей разрабатывается в каждом банке самостоятельно.

     Данный  принцип кредитования направлен  на выявление некредитоспособных потенциальных заемщиков, тем самым снизить риск возможных убытков, связанных с невозвратом или несвоевременным возвратом заемщиком кредитной суммы.

     4. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

     В дореформенный период обеспеченность кредита носила формальный характер. В качестве обеспечения выступали  сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, под которые выдавался кредит. Эти запасы были практически единственным видом обеспечения. Ликвидность такого залога и достаточность его стоимости для покрытия долгов банку во внимание не принимались, поскольку реализация предмета залога в условиях государственной формы собственности и централизованного управления ею не предполагалась изначально.

     В современном банковском кредитовании под обеспечением кредита понимается, что реализация этого обеспечения должна стать вторым источником погашения кредита в случае невыполнения заемщиком своих обязательств по погашению кредита в денежной форме.

     С развитием рыночных отношений расширилось  само понятие "обеспечение": помимо твердого залога в банковской практике может использоваться товар или ценности в обороте (неснижаемый остаток), а также гарантии и поручительства юридических и физических лиц, в том числе банков.

     Обеспечение обязательств по ссуде предусматривается  в заключаемом сторонами договоре обеспечения, который является неотъемлемой частью кредитного договора и подписывается раньше кредитного договора. То есть обеспечение представляет собой предмет отдельного договора, предусматривающего права и обязанности сторон, вытекающих из сделки по обеспечению.

     Кредитование  хозяйствующих субъектов, населения, других кредитных учреждений относится  к высокорисковым видам деятельности коммерческих банков. Обычно банковские ссуды не рассматриваются в качестве ликвидных активов. При расчете  запасов банковской ликвидности  учитываются ссуды, до срока погашения  которых осталось не более 3 месяцев.

     Неспособность исполнения системообразующими банками  денежных обязательств перед кредиторами  и обязанности по уплате обязательных платежей перед бюджетом обусловила необходимость принятия в 1999 году Федерального закона “О реструктуризации кредитных организаций”. Согласно его статье 3 кредитные организации могут перейти под управление Агентства по реструктуризации кредитных организаций в случае, если достаточность их капитала не превышает 2 процента и если они не удовлетворяют требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняют обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней с момента наступления даты их удовлетворения, т.е. если в силу различных причин кредитные организации оказались в сложном финансовом положении, при котором имеющихся активов недостаточно для полного удовлетворения требований всех кредиторов.

     5. Принцип платности кредита выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его прибыли между заемщиком и кредитором. В качестве платы за кредит выступает банковский процент, который формируется в зависимости от следующих факторов:

     -ставка  рефинансирования Центрального  банка;

     -средняя  процентная ставка по межбанковскому  кредиту;

     -средняя  процентная депозитная ставка;

     -структура  кредитных ресурсов банка;

     -спрос  на кредитные ресурсы;

     -срок  предполагаемого кредита;

     -стабильность  денежного обращения в стране;

     -кредитуемая  отрасль;

     -другие  факторы.         

     В настоящее время платность кредита  означает для банка получение  прибыли: ставка по кредиту должна покрывать расходы банка по привлеченным средствам, другие затраты и обеспечивать процентную маржу. Разница между ценой размещенных и привлеченных средств составляет экономический смысл деятельности коммерческого банка, причем прибыль его формируется, в основном, за счет дохода от кредитных операций. Для стабильной деятельности банка необходимо, чтобы было соблюдено оптимальное соотношение "доходность - риск - ликвидность". Прибыль важна не сама по себе, а за счет каких источников (стабильных или нестабильных) она получена, учтен ли риск вложений, обеспечена ли ликвидность банка. Вот почему в условиях рынка ставки по долгосрочным кредитам стали устанавливаться на более высоком уровне, чем по краткосрочным, а не наоборот, как было прежде.

     Для заемщика платность кредита означает заинтересованность в эффективном использовании собственных и заемных средств и соблюдении установленных сроков кредитования.

     Ставка (или норма) ссудного капитала, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

     Таким образом, подтверждая роль кредита  как одного из товаров, предлагаемых на специализированном рынке, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату или вовсе на беспроцентной основе.

     6. Целевой характер кредита ранее был напрямую связан с объектом кредитования, поэтому кредиты выдавались либо на цели покрытия остатков сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей предприятий, либо для поддержания нормального оборота средств.

     В современной экономике целевой  характер кредита выражает необходимость целевого использования средств, полученных заемщиком от кредитора. Он находит свое практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

     Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВЕКСЕЛЬ: ОБЩИЕ ПРАВИЛА  ВЫПУСКА И ОБРАЩЕНИЯ

     Вексель является ценной бумагой. Вексельное требование закреплено в нем таким образом, что оно не может стать действительным без предъявления самого векселя. Вексель  есть ценная бумага строгой формы, и  отсутствие хотя бы одного из реквизитов, предусмотренных положениями вексельного  права, делают его не действительным.

     Вексельное  требование абстрактно. Оно оторвано от юридической сделки, лежащей в  основе его появления, например, договора купли-продажи. Кредитор в случае спорной  ситуации может основывать свой иск  исключительно на наличии самого векселя. Предметом вексельного  обязательства могут быть только деньги. Основой вексельной сделки является коммерческий кредит, предоставляемый  предприятиями друг другу, минуя  банк, путем предоставления отсрочки в оплате поставляемых товаров или  оказываемых услуг. Держатель векселя, не дожидаясь получения денег  по нему, в назначенный срок может  продать или заложить его банку, получив средства досрочно, при сохранении сроков оплаты долгового обязательства  для основного должника. Другое важное функциональное свойство, вытекающее из этой ценной бумаги, это возможность  его передачи, позволяющей переводить долговое обязательство, выраженное в  нем, на нового держателя, что позволяет  удобно производить взаимозачет  задолженностей между предприятиями, используя вексель вместо настоящих  денег.